As baixas de negócios são deduções dos lucros. Baixas são despesas comerciais que são deduzidas da receita para determinar a receita tributável total para fins de imposto de renda. Um designer de interiores autônomo, por exemplo, pode reivindicar a milhagem do carro como um benefício fiscal porque viaja para se encontrar com clientes.
Quando se trata do que você pode e não pode reivindicar como baixa comercial, pode haver alguma incerteza. A boa notícia é que, se você tiver as informações corretas, é bem simples de entender. Despesas de amortização de pequenas empresas são explicadas neste guia simples.
O que são Baixas Empresariais?
As baixas de negócios são despesas necessárias para a operação do seu negócio e podem ser reivindicadas como deduções fiscais. Essas despesas são deduzidas de sua receita para determinar a receita tributável total de sua empresa. Quanto mais despesas sua pequena empresa puder deduzir como baixas, menos impostos você terá que pagar.
No entanto, para se qualificar para cancelamentos, um negócio deve ser administrado com fins lucrativos e não pode ser um hobby. A maioria das despesas comerciais com fins lucrativos é parcialmente dedutível.
De acordo com o IRS, uma despesa comercial deve ser usual e exigida para ser deduzida. Expresso de forma simples, o gasto deve ser normal em seu setor e necessário para que você realize seu trabalho. No entanto, as despesas não precisam ser absolutamente necessárias para serem consideradas necessárias.
O que são Despesas Empresariais?
Se você trabalha como funcionário de uma corporação, quase certamente não precisará comprar nada do próprio bolso para realizar seu trabalho. Na realidade, o Fair Labor Standards Act (FLSA) proíbe os empregadores de cobrar dos funcionários por seu próprio equipamento se isso reduzir sua remuneração abaixo do salário mínimo. As pessoas que administram seus próprios empreendimentos, por outro lado, sofrem uma série de despesas pessoais.
O proprietário de uma empresa de varejo, por exemplo, deve comprar estoque. Alguém que possui um restaurante deve comprar comida. Brinquedos e equipamentos de recreação devem ser adquiridos por alguém que administra uma creche. E muitos proprietários de empresas desejam assistência na execução de suas operações, sejam trabalhadores em período integral ou contratados independentes em meio período.
O IRS permite que proprietários de empresas e autônomos anulem essas despesas pessoais contra sua renda porque não são para uso pessoal. Ou seja, o empresário pode deduzir o custo dessas despesas (ou parte delas) de sua receita global, resultando em uma carga tributária menor.
Por que você deve amortizar despesas comerciais?
Em alguns casos, um indivíduo autônomo ou proprietário de uma empresa pode amortizar impostos suficientes para passar para uma faixa de impostos mais baixa. Isso é totalmente legal se feito de acordo com as regras e regulamentos contábeis do IRS. Na verdade, evitar a baixa de certas despesas é ilegal, pois isso pode inflar a aparência de sua renda além do que realmente chega à sua conta bancária.
Despesas pessoais x despesas comerciais
Como parte de seus impostos comerciais, despesas pessoais, de subsistência ou familiares não podem ser amortizadas. O proprietário de uma pequena empresa, por outro lado, pode deduzir uma compra que atenda a fins pessoais e comerciais. Você simplesmente precisa dividir as despesas adequadamente entre uso pessoal e comercial. Então você pode cancelar a parte do negócio.
Por exemplo, suponha que você queira deduzir o custo da internet doméstica. Você deve determinar quanto você utiliza para o negócio. Suponha que você trabalhe 40 horas por semana, ou 160 das 672 horas em um mês, ou 24%. Se o seu pagamento mensal pela Internet for de US$ 62, você poderá deduzir 24% desse valor, ou US$ 14.88.
Quais despesas de pequenas empresas você pode amortizar?
É fundamental entender quais despesas você pode e não pode reivindicar ou amortizar para sua pequena empresa. Isso pode ajudá-lo a reduzir sua obrigação de imposto de renda ou possivelmente aumentar seu reembolso. Aqui estão algumas das perdas mais significativas para pequenas empresas.
#1. Promoção e publicidade
Você pode deduzir as despesas de publicidade e marketing, que podem incluir:
- Contratar um freelancer para criar um logotipo comercial
- Qual é o custo de impressão de cartões de visita ou brochuras?
- Necessidade de comprar espaços publicitários em meios de Internet
- Clientes recebendo cartões de felicitações ou agradecimentos
- Criação e implantação de um novo site
- Montando uma campanha de marketing de mídia social
- Ser um patrocinador do evento
Lembre-se de que você não pode deduzir despesas feitas para influenciar a legislação ou patrocinar uma campanha política.
#2. Almoços de Negócios
Na maioria das vezes, você pode deduzir 50% de suas despesas com alimentos e bebidas, se elas se qualificarem. Para ser qualificado, você deve atender a alguns requisitos.
- O custo deve ser uma parte comum e necessária de fazer negócios.
- O almoço não pode ser uma celebração suntuosa ou ostensiva.
- No jantar deve estar presente um funcionário ou o empresário.
Você também pode deduzir 50% da despesa de fornecimento de refeições para sua equipe. Então, quer você tenha uma festa com pizza com sua equipe ou um almoço oferecido pelo escritório, é dedutível.
Certifique-se de preservar todos os documentos relevantes, incluindo o valor de cada despesa. Junto com o local e a data do jantar, bem como o relacionamento comercial que você tem com a pessoa com quem está. O método mais simples é escrever as informações no verso do recibo.
#3. Seguro comercial
Certos prêmios pagos pelo seguro empresarial podem ser deduzidos. Estes podem incluir:
- Seguro de propriedade para equipamentos, estruturas ou móveis
- Seguro de responsabilidade
- Planos odontológicos, oftalmológicos e de saúde para funcionários estão disponíveis.
- Seguro de responsabilidade profissional e imperícia
- Seguro de compensação dos trabalhadores
- Se você usa veículos comerciais, deve ter um seguro automóvel.
- Seguro de vida que protege seus funcionários enquanto você não for o beneficiário da apólice.
Se sua empresa for forçada a fechar devido a um incêndio ou outro imprevisto, considere adquirir um seguro de interrupção de negócios.
#4. Taxas bancarias
Taxas de serviço anuais ou mensais, taxas de transferência ou taxas de cheque especial do seu banco ou cartão de crédito podem ser dedutíveis. Os custos de transação ou taxas comerciais pagas a processadores de pagamento terceirizados podem ser dedutíveis. Plataformas como Stripe e PayPal podem se enquadrar nessa categoria.
Lembre-se de que quaisquer taxas diretamente vinculadas aos seus cartões de crédito pessoais ou contas bancárias não podem ser deduzidas.
#5. Uso do seu carro para negócios
Se você precisar usar seu veículo pessoal para atividades comerciais, poderá deduzir alguns custos operacionais. Se você usá-lo por motivos comerciais e pessoais, deduza apenas o uso relacionado a negócios.
Existem duas abordagens para calcular suas despesas com automóveis. Você pode escolher qualquer opção que ofereça o maior benefício fiscal.
- A milhagem é cobrada à taxa padrão. Essa taxa agora é de US$ 0.56 por milha e é multiplicada pelo número de milhas de negócios percorridas.
- Método das despesas reais. Este método envolve a soma de todas as despesas operacionais do seu veículo. Gás, reparos, óleo e pneus são exemplos dessas despesas. Taxas de registro, pagamentos de leasing e taxas de seguro são possibilidades. Em seguida, você duplicaria essas despesas pela porcentagem de quilômetros comerciais percorridos.
Ambas as estratégias exigem a manutenção de registros e logs precisos para sua mula de negócios. Você pode rastrear e monitorar suas viagens com um aplicativo ou alterar sua milhagem para ser mais eficiente. Certifique-se de documentar cuidadosamente itens como o número total de milhas percorridas, a hora e o local de sua viagem e o objetivo de sua viagem.
Você não pode deduzir as milhas percorridas a caminho do trabalho. Estes são classificados como despesas pessoais de deslocamento.
#6. Contrato de trabalho
Pode ser necessário contratar um freelancer ou contratado independente para ajudá-lo com seus negócios. Se o fizer, poderá reivindicar seus honorários como uma despesa comercial. No entanto, se você pagar a um contratado mais de $ 600 durante o ano fiscal, deverá fornecer a ele o Formulário 1099-NEC até 31 de janeiro do ano seguinte.
#7. Depreciação
Ocasionalmente, sua empresa pode exigir a aquisição de ativos como equipamentos, móveis ou outros ativos. Quando isso ocorre, as leis de depreciação exigem que você distribua os custos desses ativos. Em vez de descontar o valor todo de uma vez, isso deve ocorrer ao longo dos anos em que forem utilizados.
Os encargos de depreciação podem ser contabilizados antecipadamente, resultando em uma vantagem fiscal mais rápida.
#8. Educação
Algumas taxas de educação são totalmente dedutíveis se agregarem valor e melhorarem sua capacidade de realizar seu trabalho. O IRS considerará se os gastos mantêm ou melhoram suas habilidades. A seguir estão algumas das despesas de educação empresarial mais prevalentes.
Certos cursos ou programas irão ajudá-lo a desenvolver suas habilidades em seu campo
#9. Seminários e webinars online
- Certas assinaturas de publicações comerciais ou profissionais
- Workshops para ajudá-lo a aprimorar suas habilidades e conhecimentos
- De e para aulas ou workshops, quaisquer despesas de transporte
#10. Despesas para um escritório em casa
Se você trabalha em casa, pode ser elegível para deduzir certas despesas de home office. Existem duas maneiras de fazer isso.
Com a técnica simplificada, você deduz $ 5 por metro quadrado de espaço comercial em sua casa. E a técnica tradicional, na qual você acompanha todas as suas despesas reais.
- Para ser elegível para deduções de home office, você deve atender a dois requisitos:
- Você deve usar sua casa para atividades comerciais regularmente.
- Seu escritório doméstico deve ser o local principal onde você conduz negócios.
Se você usar o método convencional para deduções de home office, deverá preencher o Formulário 8829 junto com seu Anexo C.
Quais despesas de pequenas empresas você não pode cancelar?
Embora as despesas listadas acima geralmente possam ser canceladas, aqui está uma lista do que não pode:
Despesas de capital, como custos iniciais de negócios, ativos e reformas, não são dedutíveis. Você pode recuperá-los por meio de depreciação, amortização ou esgotamento.
- Despesas pessoais: Despesas pessoais, de vida e familiares não são dedutíveis. No entanto, se uma parte de um custo for usada para fins comerciais, você poderá deduzir uma parte dela.
COGS é uma abreviatura para os custos associados ao fornecimento de itens aos clientes (por exemplo, matérias-primas, armazenamento, mão de obra direta, despesas gerais da fábrica). Essas despesas são subtraídas de suas receitas brutas para obter seu lucro bruto anual. - Entretenimento caro para o cliente:A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 tornou o entretenimento do cliente indedutível, mesmo se você comparecer com um cliente e os negócios forem discutidos.
Em caso de dúvida, faça sua lição de casa ou consulte um CPA. Mesmo que uma despesa seja comum e necessária, você pode não conseguir deduzi-la no ano em que a pagou ou de forma alguma.
Como amortizar despesas comerciais
Agora que discutimos alguns tipos de despesas comerciais que podem ser amortizadas, vamos discutir como fazer isso:
#1. Classifique as compras em duas categorias: qualificadas e não qualificadas.
Antes do início do ano civil, você deve ter uma boa noção de quais despesas podem ser baixadas como despesas comerciais e deve utilizar um software para rastrear suas despesas.
Usar um cartão de crédito ou débito dedicado exclusivamente a compras relacionadas a negócios facilitará muito sua contabilidade no final do ano. Este cartão de visita pode ser usado para pagar pelo seu site, freelancers, créditos de anúncios de mídia social, transporte para reuniões de negócios e o hardware que você usa para o seu negócio (um laptop, por exemplo).
É importante lembrar que nem tudo que você usa para negócios é totalmente dedutível. Por exemplo, existem regras muito específicas sobre se você pode ou não deduzir uma viagem de negócios – ou seja, a viagem deve ser planejada e a maior parte de seus dias deve envolver a realização de algum tipo de negócio. Você também não pode deduzir todas as compras de combustível para um veículo usado pessoalmente, mas pode deduzir $ 0.56 por milha.
Há uma variedade de despesas comerciais qualificadas que podem ser deduzidas, e acompanhar suas compras ao longo do ano, mesmo que pareçam centavos e centavos, pode resultar em uma grande baixa de impostos no final do ano.
#2. Compilar despesas qualificadas
Se você acompanhou suas despesas comerciais ao longo do ano, deve ser simples adicioná-las para que você possa deduzi-las de sua receita bruta. Alguns softwares de contabilidade, como o Quickbooks, farão tudo isso para você, mas se você fizer isso à moda antiga, salvando recibos, tudo bem - você só terá que gastar mais tempo somando tudo. quando chega a hora de declarar seus impostos.
Você pode estar se perguntando o que constitui uma dedução comercial para o ano fiscal. A cada ano, o IRS publica uma publicação que lista as deduções fiscais para pequenas empresas e como elas funcionam. Todo proprietário de pequena empresa deve se familiarizar com essas deduções fiscais comerciais comuns para que saiba quais despesas rastrear.
#3. Inclua o total no Anexo C.
Depois de totalizar tudo, você incluirá os totais no Anexo C do Formulário 1040, que é usado para registrar impostos de renda pessoal, seja você empregado, autônomo ou administrador de uma empresa como proprietário único ou LLC.
No entanto, se você estruturou suas operações comerciais como pessoa jurídica, precisará apresentar uma declaração de imposto de renda corporativa, e o valor total das despesas comerciais será subtraído de sua receita bruta para chegar à sua receita bruta ajustada, que é o valor em qual você pagará o imposto de trabalho autônomo.
O imposto sobre o trabalho autônomo é de 15.3%, o que é mais alto do que a maioria das pessoas deseja pagar no imposto de renda, e é por isso que muitos pequenos empresários optam por estruturar seus negócios como uma corporação, colocando-se na folha de pagamento e pagando um salário a si mesmos para que eles não precisam pagar o imposto de trabalho autônomo sobre a totalidade de sua renda, apenas uma parte menor dela.
Os funcionários podem reivindicar despesas comerciais?
Você pode deduzir as despesas do local de trabalho incorridas antes de 2018, no entanto, não pode deduzir as despesas comerciais se for um funcionário (na maioria das situações).
Se você estiver na Reserva das Forças Armadas, um artista qualificado, ou tiver despesas com funcionários relacionadas a uma deficiência, poderá deduzir alguns itens de sua receita. Embora isso também seja verdade para autônomos, os funcionários têm muito menos margem de manobra para reduções de impostos do que os autônomos.
Os funcionários, por exemplo, não podem mais cancelar uma dedução fiscal de home office, mesmo que trabalhem em casa, embora indivíduos autônomos possam usar a dedução fiscal usual de home office (ou uma técnica comparável).
É importante observar que alguns estados permitem que os funcionários anulem despesas comerciais não reembolsadas em suas declarações de impostos estaduais. Se você estiver empregado, não custa nada fazer uma rápida pesquisa na Internet para ver quais despesas não reembolsadas, se houver, você pode reivindicar em sua declaração de imposto de renda. Esta é uma ótima notícia para os trabalhadores que precisam arcar com uma despesa real como parte de sua profissão. Um exemplo seria professores que precisam mergulhar em seus fundos pessoais.
Despesas reduzidas com educadores
Falando em professores e despesas não reembolsadas, há deduções fiscais federais disponíveis para os funcionários de uma organização usarem para reduzir sua carga tributável, como a Redução de Despesas do Educador, que permite que os professores recebam uma dedução fiscal de US$ 250 (US$ 500 para um casal declarando em conjunto , se ambos os contribuintes forem professores) para custear o material escolar que pagaram pessoalmente.
Para aproveitar essa dedução fiscal, você deve trabalhar em uma instituição K-12 por pelo menos 900 horas no ano fiscal como professor, auxiliar, conselheiro ou administrador. Realize uma pesquisa na Internet para ver se as deduções fiscais estão disponíveis para sua carreira.
Quanto você pode deduzir como despesa comercial?
Freqüentemente, você pode deduzir 100% das despesas comerciais ordinárias e necessárias qualificadas. No entanto, de acordo com Lei Han, CPA, “é importante estar ciente dos limites de certos tipos de deduções. Por exemplo, as despesas com refeições fornecidas por restaurantes para fins comerciais podem ser deduzidas a 100% em 2021 e 2022 (devido à Lei das Dotações Consolidadas), mas a limitação normal é de 50%. Além disso, você só pode deduzir até US$ 25 em presentes de negócios por pessoa, por ano.”
Quando as despesas de pequenas empresas podem ser deduzidas?
Ao adotar a técnica de contabilidade de caixa, você deduz as despesas no ano fiscal em que foram pagas, portanto, reportaria as despesas pagas em 2022 ao preencher sua declaração de imposto de renda de 2022.
Se você usar o método contábil de competência, deduzirá as despesas quando se tornar responsável por elas. Por exemplo, se você contratou um web designer e ele concluiu o trabalho em dezembro de 2022, mas você não pagou até janeiro de 2023, você deduziria as despesas do ano fiscal de 2022.
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Referências
