Os planos 401(k) são uma excelente maneira de começar a economizar para a aposentadoria. Esses planos patrocinados pelo empregador permitem que você faça contribuições antes dos impostos de até $ 22,500 em 2023 ou $ 20,500 em 2022. Alguns empregadores também cobrirão uma parte de seus pagamentos, resultando em “dinheiro grátis” para você. No entanto, quando você se aposentar, seus saques estarão sujeitos ao imposto de renda e outros regulamentos. Aqui está tudo o que você precisa saber sobre impostos 401k em relação a contribuições e saques.
Você tem que pagar impostos sobre contribuições 401k?
Um 401(k) é uma conta de poupança com vantagens fiscais. Ou seja, quando você contribui com dinheiro, não paga imposto de renda. Em vez disso, seu empregador deduz sua contribuição de seu contracheque antes de estar sujeito ao imposto de renda. Você não precisa pagar imposto de renda sobre o crescimento de seus investimentos 401(k) quando os escolheu e à medida que crescem. Em vez disso, você adia o pagamento dos impostos até remover os fundos.
Lembre-se de que, embora você não precise pagar imposto de renda sobre contribuições 401k, você deve pagar impostos FICA, que vão para o Seguro Social e o Medicare. Ou seja, os impostos FICA ainda são cobrados sobre o valor total do contracheque, incluindo sua contribuição de 401k.
As contribuições 401(k) devem ser deduzidas em sua declaração de imposto?
As contribuições 401(k) não são dedutíveis em sua declaração de imposto de renda. Na verdade, você não pode deduzir essa quantia de dinheiro.
Os empregadores levam em consideração as contribuições 401(k) ao relatar seus ganhos no final do ano. Por exemplo, suponha que você ganhe $ 50,000 por ano e contribua com $ 5,000 para sua conta 401(k). Apenas $ 45,000 de seus ganhos são tributados. Esses $ 45,000 serão relatados em seu W-2 por seu empregador. Se você tentar deduzir $ 5,000 de seus impostos, estará contabilizando duas vezes suas contribuições, o que é impróprio.
Quanto você paga em impostos em distribuições 401k?
Uma distribuição é um termo oficial para uma retirada de um 401 (k) após a aposentadoria. Embora você tenha atrasado os impostos até agora, esses pagamentos agora estão sujeitos à tributação regular de renda. Isso significa que suas distribuições serão tributadas de acordo com as taxas padrão de imposto de renda. Você só paga impostos sobre o dinheiro que sacar. Se você retirar US$ 10,000 do seu 401(k) durante o ano, só será tributado sobre esses US$ 10,000. Embora você possa remover toda a sua conta de uma só vez, isso pode colocá-lo em uma faixa de imposto mais alta para o ano, portanto, é melhor fazer as distribuições gradualmente.
A boa notícia é que tudo o que você terá que pagar é o imposto de renda. Os impostos FICA (para Seguro Social e Medicare) só se aplicam enquanto você estiver trabalhando. Você já os pagou quando contribuiu para um 401(k), portanto não precisará pagá-los novamente quando retirar fundos. (Na verdade, quando você começar a utilizar o Seguro Social e o Medicare, começará a ver os benefícios de pagar esses impostos.)
As distribuições 401(k) também podem ser tributadas pelos governos estaduais e municipais. Seus pagamentos, como os do governo federal, são considerados renda ordinária, e o imposto que você paga é determinado pelas taxas de imposto de renda em seu estado. Se você mora em um dos estados que não tem imposto de renda, não terá que pagar nenhum imposto de renda sobre suas distribuições. Portanto, dependendo de onde você mora, talvez nunca precise pagar imposto de renda estadual sobre suas contribuições 401(k).
401(k) Impostos de Retirada
Uma retirada antecipada ou saque antes da idade de 591/2 tem três repercussões principais no padrão 401(k)s:
- Os impostos serão deduzidos. Em geral, o IRS exige a retenção automática de 20% de uma retirada antecipada 401(k) para fins fiscais. Portanto, se você sacar $ 10,000 do seu 401 (k) aos 40 anos, poderá receber apenas cerca de $ 8,000.
- O IRS vai multá-lo. Quando você registra sua declaração de imposto de renda, o IRS normalmente cobra uma multa de 10% se você remover dinheiro do seu 401 (k). Isso poderia implicar em fornecer ao governo US$ 1,000 extras da retirada de US$ 10,000.
- Você terá menos dinheiro para o futuro, especialmente se o mercado estiver em baixa quando você começar a sacar. Isso pode ter ramificações de longo prazo.
Existem inúmeras exceções. No entanto, se você:
Receba o pagamento ao longo do tempo, você pode evitar a multa de 10% do IRS para saques antecipados de um 401 (k) típico.
- Solicite ao administrador do plano uma distribuição de dificuldades.
- Se você estiver acima de uma idade específica, você pode deixar o seu trabalho.
- Eles estão se divorciando.
- Dê à luz uma criança ou adote uma.
- Estão ou estarão desativados.
- Coloque os fundos em uma conta de aposentadoria diferente.
- Pague uma taxa de IRS com os fundos.
- Use os fundos para cobrir certas despesas médicas.
- Foram vítimas de uma calamidade natural.
- Você pagou em excesso no seu 401(k).
- Nós dois éramos militares.
- Morrer.
Finalmente, a partir de 2024, uma disposição na Lei Secure 2.0, que se tornou lei no final de 2022 e alterou muitos dos padrões do plano de aposentadoria do governo, permitirá pagamentos extraordinários de emergência 401(k) de até US$ 1,000 por ano.
Retirada após os 59 anos 1/2
O dinheiro que você retira (também conhecido como “distribuição”) de um 401(k) padrão é tributável como renda ordinária – como renda de um trabalho – no ano em que você o recebe. (Lembre-se, quando você coloca dinheiro na conta, você não paga imposto de renda; agora é hora de pagar o flautista.) Quando você atingir a idade de 5912 anos, poderá começar a sacar fundos de seu padrão 401 (k) sem penalidade. A taxa de imposto sobre suas distribuições será determinada por sua faixa de imposto federal no momento de sua retirada qualificada.
Aqui estão alguns pontos-chave:
- Se você se aposentou, deve começar a receber as distribuições mínimas exigidas de sua conta quando atingir a idade de 73 anos em 2023.
- Se você não fizer a distribuição mínima legal no prazo, o IRS pode cobrar uma multa de 50% do valor não desembolsado.
- Você tem permissão para retirar mais do que o mínimo.
Contribuições do empregador para o seu 401k: impostos
Além de suas contribuições, seu empregador pode contribuir para o seu 401(k). Uma vez que o dinheiro está em sua conta, ele é tratado da mesma forma que suas contribuições pelo IRS. Você não será tributado enquanto os fundos estiverem em sua conta, mas será tributado ao retirá-los. Quando seu empregador contribui para sua conta, ao contrário de seus pagamentos individuais, você não paga nenhum imposto sobre a folha de pagamento. Na verdade, é dinheiro grátis. Nem mesmo é elegível para o limite de contribuição de $ 22,500 para 2023. O limite é de $ 30,000 se você tiver pelo menos 50 anos.
Impostos sobre rolagem de conta 401k
Existem algumas razões pelas quais você pode desejar transferir dinheiro do plano 401(k) de seu empregador para outra conta. O cenário mais comum é quando você deixa um emprego e deseja transferir ativos do 401(k) de seu empregador anterior ou de sua própria conta de aposentadoria individual (IRA).
Quando você tira dinheiro de um 401(k), você tem 60 dias para colocá-lo em outro plano de aposentadoria com impostos diferidos. Você não terá que pagar nenhum imposto ou multa em seus saques se transferir o dinheiro dentro de 60 dias. Você deve informar a transferência em sua declaração de imposto, mas não ficará devendo nada. Se você não fizer a transferência em 60 dias, o dinheiro que você pegou será adicionado à sua renda bruta e sujeito ao imposto de renda. Se você desistir antes dos 59.5 anos, deverá pagar adicionalmente todas as penalidades aplicáveis.
Você pode executar um rollover direto de 401(k) se não quiser se preocupar em perder o prazo de 60 dias. Isso significa que o dinheiro é transferido diretamente de um custodiante (por exemplo, o provedor 401(k)) para outro (por exemplo, uma corretora que lida com seu IRA) sem nunca passar por suas mãos.
Por fim, lembre-se de que, se você transferir um 401 (k) para um Roth IRA, deverá pagar todo o imposto de renda sobre o valor transferido. Não há, no entanto, nenhuma penalidade de 10% por fazê-lo antes dos 59.5 anos. Outros tipos de impostos de planos 401(k)
Todas as informações anteriores referem-se aos planos padrão 401(k). Existem, no entanto, variantes do 401(k) típico. Alguns deles têm regras tributárias diferentes.
Contas individuais de aposentadoria (IRAs): um lembrete
Se o seu empregador não fornecer um plano 401(k) e você optar por contribuir para um IRA regular, sua situação fiscal será bastante semelhante. Seu empregador, no entanto, não lida com seu IRA. Como você é responsável por fazer as contribuições, seu empregador não levará em consideração nenhum desses pagamentos ao relatar seus rendimentos no final do ano. Como seu empregador não deduz as contribuições do IRA de seus ganhos, você deve deduzir suas contribuições em sua declaração de imposto de renda para receber os benefícios fiscais.
A principal distinção entre os planos 401(k) e os IRAs é que os IRAs têm um máximo de contribuição substancialmente menor. Para 2023, você só pode deduzir $ 6,500 em contribuições do IRA. Existem também limites de renda acima dos quais você não poderá contribuir com o valor total. Se você tem 50 anos ou mais, pode adicionar $ 1,000 extras por ano como um pagamento "recuperador", elevando seu limite total de contribuição para $ 7,500.
Você pode obter uma dedução fiscal para o seu 401k?
Planejar a aposentadoria requer considerar não apenas como acumular riqueza, mas também como protegê-la. Os empregadores fornecem planos 401(k) para atender à primeira necessidade, mas a preparação adequada pode ajudar a garantir que nosso dinheiro permaneça conosco. Embora os planos 401(k) não forneçam benefícios fiscais, eles permitem que você reduza sua renda tributável. Um consultor financeiro pode ajudá-lo a desenvolver uma estratégia tributária para seus investimentos e recursos de aposentadoria. Veja como você pode usar seu 401 (k) para diminuir sua responsabilidade fiscal e se concentrar em economizar.
Como as contribuições 401k podem ajudar você a economizar dinheiro com impostos
Quando você contribui para o seu 401(k), você o faz antes dos impostos. Essencialmente, parte do dinheiro produzido pelo seu trabalho é transferido diretamente para a conta antes da dedução dos impostos. Essa diminuição em seu salário líquido reduz sua renda tributável. Como resultado, você paga menos imposto de renda.
Suponha que você tenha um salário de $ 40,000 por ano. Isso o coloca na faixa de 12% de imposto, de acordo com as taxas marginais do IRS para o ano fiscal de 2021.
Você decide participar do programa de correspondência 401(k) de sua empresa. Eles correspondem a até 3% do seu salário anual, então você opta por contribuir com 5% de seus próprios ganhos mais os 3% que seu empregador corresponderá. Cada um de vocês dá 8% de seu salário anual, o que equivale a $ 3,200. Lembre-se de que apenas sua parcela da contribuição total reduz sua renda tributável. Como resultado, uma contribuição de 5% para um 401(k) reduz sua renda tributável para $ 38,000.
Como resultado, você deve apenas $ 2,855 em imposto de renda federal, em oposição a $ 3,095 se não contribuiu para o seu 401 (k) e pagou impostos sobre todo o seu contracheque. Isso implica que a cada ano que você contribuir para o seu 401(k), você economizará US$ 240. Além disso, quaisquer juros recebidos sobre essas doações aumentam sem impostos.
Distribuições de um 401k: quando os impostos devem ser reduzidos?
Enquanto 401 (k) s ajudam a diminuir sua responsabilidade fiscal hoje, você terá que pagar impostos sobre o dinheiro eventualmente. Isso ocorre porque os proprietários 401(k) devem pagar imposto de renda quando retiram fundos de suas contas.
A boa notícia é que seus impostos provavelmente serão mais baixos do que agora. À medida que sua renda diminui, a maioria dos aposentados cai em uma taxa de imposto mais baixa. Como resultado, quaisquer desembolsos de sua conta são tributados a uma taxa significativamente menor.
Esperar até os 59 anos e meio também economizará dinheiro. A retirada antes dessa idade geralmente acarreta em impostos e multa de 1%. No entanto, depois de atingir a idade de 2 anos, você deve começar a fazer retiradas conhecidas como distribuições mínimas exigidas (RMDs).
Como o Roth 401(k)s reduz sua obrigação fiscal na aposentadoria
Os Roth 401(k)s incluem muitos dos mesmos benefícios que os 401(k)s padrão. Os empregadores, como os últimos, patrocinam esses planos de aposentadoria. No entanto, você contribui para eles com dólares após impostos, em vez de dólares antes dos impostos. Como resultado, eles não têm efeito sobre sua responsabilidade fiscal atual. Como resultado, você continua a pagar impostos sobre todo o seu contracheque enquanto contribui. No entanto, você não será tributado em retiradas futuras, portanto, seus ganhos de investimento crescerão isentos de impostos.
Como resultado, os benefícios fiscais de um Roth 401(k) são determinados por suas taxas de imposto presentes e futuras. É possível ganhar mais dinheiro na aposentadoria e, portanto, cair em uma taxa de imposto mais alta. Se for esse o caso, um Roth 401(k) seria vantajoso, pois você evitaria o pagamento de impostos de renda mais altos em saques. Se você espera que seu imposto de renda seja menor na aposentadoria, provavelmente estará melhor com um 401 (k) regular.
Você também pode optar por utilizar ambos. Os contribuintes podem contribuir tanto para um 401(k) padrão de impostos diferidos quanto para um Roth 401(k). No entanto, lembre-se de que você deve ter pelo menos 5912 para retirar sem penalidade e deve fazer distribuições mínimas após os 72 anos.
Tenho que pagar impostos no meu 401k depois dos 65 anos?
Sim, você terá que pagar impostos sobre saques 401k após os 65 anos.
Com que idade a retirada de impostos de 401k é isenta de impostos?
O IRS permite saques sem multas de poupança para aposentadoria após a idade de 59 anos e meio, mas exige saques após os 1 anos de idade.
Quanto imposto é retido de uma distribuição 401k?
Quando você recebe distribuições 401(k), o provedor de serviços é obrigado a reter 20% do imposto de renda federal.
Em conclusão,
Os planos 401(k) tradicionais oferecem vantagens fiscais. Você não precisa pagar imposto de renda sobre suas contribuições, mas deve pagar outros impostos sobre a folha de pagamento, como Seguro Social e Medicare. Você não terá que pagar imposto de renda sobre fundos 401(k) até retirá-los. Além disso, você não precisa deduzir suas contribuições 401(k) em sua declaração de imposto porque seu empregador as considera ao calcular sua renda tributável em seu W-2.
Ao se aposentar, todos os saques são classificados como renda normal; juntamente com outros tipos de renda, você paga imposto de renda com base em suas faixas de imposto para o ano. Os planos Roth 401(k) operam de maneira diferente. Você paga imposto de renda quando contribui para esses planos, mas não precisa pagar nenhum imposto quando saca o dinheiro.
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Referências
