Se você tiver alguns ativos com baixo desempenho este ano, eles podem ser úteis na hora de liquidar sua dívida fiscal com o IRS. Seu ingresso para um pagamento de impostos mais baixo pode ser um investimento que está perdendo dinheiro por meio de uma prática chamada colheita de prejuízos fiscais. Neste post, explicaremos a definição, regras e estratégia de coleta de impostos em criptomoedas.
Coleta de impostos
A fim de reduzir o valor do imposto sobre ganhos de capital devido na venda de ativos lucrativos, a colheita de prejuízos fiscais implica a venda oportuna de títulos com prejuízo. Essa tática é freqüentemente usada para manter o valor da carteira de um investidor enquanto paga menos impostos, limitando os ganhos de capital de curto prazo, que são frequentemente tributados a uma taxa maior do que os ganhos de capital de longo prazo. A venda de prejuízos fiscais é outro nome para a colheita de prejuízos fiscais. A maioria dos investidores emprega esse método no final do ano, quando avalia o desempenho anual de suas carteiras e seus efeitos nos impostos. A venda de um investimento que depreciou em valor permite compensar os ganhos obtidos em outros ativos.
A colheita de prejuízos fiscais é um método para reduzir os impostos totais. A carga tributária sobre ganhos de capital do Título B seria eliminada se a perda de valor do Título A fosse vendida para compensar o aumento de preço do Título B. Os investidores que usam a abordagem de coleta de prejuízos fiscais podem economizar muito dinheiro em impostos.
Como funciona a colheita de perdas fiscais?
Lucrar com o fato de que as perdas de capital podem ser usadas para compensar ganhos de capital é conhecido como colheita de prejuízos fiscais. Para pagar menos impostos sobre ganhos de capital sobre ativos lucrativos vendidos ao longo do ano, um investidor pode “bancar” perdas de capital de investimentos malsucedidos. Essa tática envolve a compra de investimentos comparáveis que mantêm o equilíbrio geral da carteira com as receitas da venda de investimentos de baixo desempenho.
Os Benefícios da Colheita de Prejuízos Fiscais
Ao equilibrar o valor que deve ser declarado como ganhos de capital ou renda, a colheita de prejuízos fiscais ajuda os investidores regulares a reduzir suas obrigações fiscais. Em essência, você “colhe” investimentos vendendo-os com prejuízo e usando os rendimentos para reduzir ou mesmo eliminar completamente os impostos que você deveria de outra forma sobre os ganhos do final do ano. Uma colheita de portfólio não é apenas vantajosa para grandes apostadores com portfólios consideráveis. Mesmo que um investidor não tenha nenhum ganho de investimento para compensar, ele ainda pode fazê-lo usando suas perdas para reduzir os impostos que devem pagar sobre sua renda ordinária.
Regras de Colheita de Impostos
Existem várias regras a seguir durante a colheita de prejuízos fiscais. Se as regras forem quebradas, a colheita pode não ser declarada como perda nas declarações fiscais. Seguir as regras é crucial porque a maioria dos investidores usa suas perdas como colheita de impostos.
#1. Limite Anual para Colheita de Prejuízos Fiscais
Em geral, quaisquer ganhos de capital que você tenha podem ser compensados por perdas fiscais. No entanto, você ainda pode colher prejuízos fiscais para reduzir sua responsabilidade fiscal, mesmo que não tenha ganhos de capital para relatar. Perdas de até US$ 3,000 podem ser informadas e compensadas contra a receita. Indivíduos casados que declaram separadamente estão limitados a uma dedução de perda de $ 1,500.
#2. Último dia para vender com prejuízo fiscal
O último dia do ano é o prazo para os investidores concluírem uma venda com prejuízo fiscal. O último dia para vender o título é 31 de dezembro, supondo que o mercado esteja aberto nesse dia. Caso contrário, o último dia é o último dia de mercado aplicável. Quaisquer vendas adicionais são transferidas para o ano seguinte para compensar os prejuízos fiscais.
#3. A Regra da Lavagem-Venda
A regra de wash-sale afirma que você não tem permissão para vender um título com prejuízo e depois recomprá-lo, ou um que seja substancialmente semelhante, dentro de 30 dias. A razão pela qual a Receita Federal proíbe isso é que, ao ser realizada, a carteira não se altera significativamente, sendo vista apenas como uma forma de evitar o pagamento de ganhos de capital.
Estratégia de Colheita de Impostos
Embora possa parecer simples optar por buscar prejuízo fiscal vendendo alguns títulos de baixo desempenho para economizar milhares de dólares em impostos, há uma série de considerações que devem ser feitas, como:
#1. Mantenha sua mira fixa no objetivo.
As questões tributárias de curto prazo são secundárias em relação aos fundamentos, como manter a diversificação e manter o rumo ao longo do tempo. No final, você quer garantir que quaisquer operações de coleta de prejuízos fiscais não alterem aspectos importantes da carteira do seu cliente, como alocação de ativos e exposição ao risco.
#2. Fique atento às perdas materiais
A colheita de prejuízos fiscais é uma técnica realista durante todo o ano, apesar do fato de que muitos especialistas financeiros acreditam que isso só deve ser feito em dezembro. Procure perdas tangíveis, como 10% ou mais, para fazer o esforço valer a pena se você tiver tempo.
#3. Negligencie ações individuais.
Considere vender essas participações também se o seu cliente tiver fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa em uma conta tributável com perdas. Para evitar violar a regra de lavagem de dinheiro do IRS, tome cuidado para não investir em um fundo que seja “substancialmente idêntico” ao que você acabou de vender se comprar outro fundo para manter sua alocação alinhada com a estratégia original.
#4. Escolha a Base de Custo Apropriada
É crucial compreender como várias técnicas de base de custos afetam a estratégia tributária de seu cliente. Escolha um método que lhe permita vender ações com prejuízo para colher prejuízos fiscais sobre títulos que você pode ter comprado a vários preços.
#5. Pense em receber dividendos e pagamentos de juros em dinheiro.
Como os dividendos e distribuições são tratados nas contas tributáveis de seus clientes é outra coisa a se pensar. Perto do final do ano, os pagamentos de dividendos ocorrem com frequência. Muitos investidores têm o reinvestimento automático de dividendos configurado e podem não saber que as ações obtidas por meio desse processo podem resultar em vendas de lavagem.
#6. Reconheça a Regra de Wash Sale.
A regra de lavagem de dinheiro do IRS foi implementada para impedir negócios feitos apenas para benefícios fiscais. Quando você vende ou negocia ações ou títulos com prejuízo e compra ações ou títulos “substancialmente idênticos” dentro de 30 dias após a venda (a “janela de 61 dias”), essa transação é conhecida como uma venda de lavagem. A perda de capital não é dedutível no ano de uma venda de lavagem.
Criptomoeda de Colheita de Impostos
A coleta de perdas fiscais com criptomoedas é um método de investimento que pode ajudá-lo a reduzir seus ganhos líquidos de capital e, como resultado, reduzir sua carga tributária anual. Ao coletar prejuízos fiscais, um comerciante vende criptomoeda com prejuízo para gerar uma perda de capital que pode ser usada para compensar ganhos de capital e reduzir a carga tributária geral do investidor. Eles podem então recomprar o ativo por um custo menor, a fim de mantê-lo para possíveis ganhos futuros. Os fundamentos de como a coleta de perda de impostos de criptografia opera são os seguintes:
- Você obtém um ganho de capital ao vender, trocar ou usar uma criptomoeda como o Bitcoin.
- Sobre esse ganho, você deve pagar imposto sobre ganhos de capital, algo que não deseja fazer.
- Devido ao declínio no valor desde que você o comprou, você tem uma perda não realizada de criptomoeda em seu portfólio.
- Ao vender, trocar ou gastar seu Bitcoin, você percebe sua perda.
- Essa perda de capital pode ser usada para compensar seu ganho de capital.
- Como resultado, você não precisa pagar imposto sobre ganhos de capital sobre esse ganho.
- Além disso, você pode recomprar o Bitcoin que usou para colher sua perda fiscal, tornando sua perda fictícia.
Quando devo vender cripto para a coleta de perdas fiscais?
Os investidores estão cientes de que o mercado de criptomoedas é instável e que nem todos os seus investimentos serão bem-sucedidos. A fim de vender seus ativos com prejuízo e compensar a perda com seus ganhos de capital líquidos, os investidores experientes aproveitam as desacelerações do mercado. Então, eles podem decidir comprar o ativo idêntico de volta pelo preço com desconto, resultando em uma perda fictícia ou de papel.
Você deve acompanhar seus ganhos e perdas realizados, bem como suas perdas e ganhos não realizados, se quiser saber quando vender. Você só experimenta um ganho ou perda quando se livra de sua criptomoeda vendendo, trocando ou usando-a.
Com que frequência devo tributar a criptografia de colheita de perda?
Muitos investidores desejam coletar suas perdas anuais com criptomoedas. À medida que o EOFY se aproxima, eles vasculham seu portfólio de Bitcoin em busca de perdas não realizadas para diminuir sua carga tributária. No entanto, aqueles que estão interessados na coleta de prejuízos fiscais com criptomoedas aproveitam o uso da volatilidade anual do mercado. Eles monitoram sistematicamente as perdas não realizadas durante todo o ano e estão cientes de quando comprar em uma queda. Você pode gerenciar sua responsabilidade fiscal e perdas não realizadas com uma calculadora de impostos de criptomoeda e um rastreador de portfólio como o Koinly, permitindo que você identifique as chances de colheita de perdas fiscais ao longo do ano fiscal.
Quais são os riscos da colheita de perdas fiscais de criptografia?
Para evitar que as despesas de transação superem os benefícios fiscais, você deve contabilizar isso. Além disso, reduzir sua base de custo ao recomprar seu item pode aumentar sua obrigação de imposto sobre ganhos de capital.
Colheita de impostos é uma boa estratégia?
Quando faz sentido para sua estratégia geral de investimento de longo prazo, a colheita de prejuízos fiscais é uma excelente opção.
O que é um exemplo de coleta de impostos?
Você vende certas ações de tecnologia e usa os recursos para reequilibrar seus investimentos para corresponder à sua alocação preferencial. Como resultado, você acaba percebendo um ganho tributável considerável. A colheita de prejuízos fiscais pode ser usada nesta situação.
Qual é a regra de 30 dias para coleta de impostos?
De acordo com esse regulamento, o benefício fiscal da perda de capital será anulado se o investidor comprar novamente os mesmos valores mobiliários em até 30 dias após a venda.
A colheita de prejuízos fiscais é longa ou curta?
Tanto as perdas de curto como as de longo prazo estão sujeitas a tributação. Perdas no curto prazo são aquelas em investimentos mantidos por menos de um ano. Investimentos mantidos por mais de um ano sofrem perdas de longo prazo. Os ganhos de curto prazo são frequentemente tributados de forma significativamente mais pesada do que os ganhos de longo prazo.
O que é Colheita de Imposto de Capital?
Vender títulos com prejuízo para compensar ganhos de capital é conhecido como colheita de prejuízo fiscal.
Por que Colheita de Perdas Fiscais?
Ao equilibrar o valor que deve ser declarado como ganho de capital ou renda, o prejuízo fiscal ajuda os investidores regulares a reduzir suas obrigações fiscais. Em essência, você “colhe” investimentos vendendo-os com prejuízo e usando os rendimentos para reduzir ou mesmo eliminar completamente os impostos que você deveria de outra forma sobre os ganhos do final do ano.
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Referências
