De acordo com uma estimativa do Pew Research Center de 2021, 16 milhões de americanos trabalham por conta própria. No entanto, o planejamento da aposentadoria apresenta peculiaridades e dificuldades para muitos desses trabalhadores. Suas necessidades de aposentadoria não podem ser atendidas por um plano de aposentadoria da empresa, e os modestos limites de contribuição para padrão e Roth IRAs também não são suficientes. Funcionários autônomos têm opções adicionais de poupança para aumentar o tamanho de seu pecúlio de aposentadoria, como o SEP IRA, em vez de correr o risco de ter uma qualidade de vida reduzida na aposentadoria. Neste post, trataremos do que é uma conta sep, seus limites, regras e como abrir uma conta.
Conta Set
Um SEP IRA, ou Conta de Aposentadoria Individual Simplificada para Funcionários, é comparável a um IRA de várias maneiras, mas também oferece alguns benefícios exclusivos que o tornam particularmente atraente para pessoas que não têm acesso a planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Para quem trabalha por conta própria, possui um negócio, contrata funcionários ou ganha a vida como freelancer, um SEP IRA é um plano de aposentadoria com vantagens fiscais. As contribuições do SEP IRA são feitas ao empregado pela empresa, uma vez que são consideradas contribuições do empregador.
O SEP IRA é feito para ser direto, especialmente se você administra seu próprio negócio e não emprega outras pessoas.
Como funciona a Pensão Simplificada do Empregado (SEP)
Uma vez que um SEP IRA carece de muitas das despesas iniciais e contínuas associadas à maioria dos planos de aposentadoria tradicionais patrocinados pelo empregador, é uma alternativa atraente para muitos empresários. Além disso, muitas empresas estabelecem um SEP IRA para permitir que contribuam mais para sua própria aposentadoria do que um IRA típico permite.
Devido às restrições de elegibilidade para contribuições, que incluem uma idade mínima de 21 anos, pelo menos três anos de emprego e um salário mínimo de $ 650 para 2022 (ou 750 para 2023), as pequenas empresas escolhem SEP IRAs. Um SEP IRA também permite que os empregadores renunciem aos pagamentos em anos de negócios fracos.
Por razões fiscais, os SEP IRAs são tratados de forma semelhante aos IRAs comuns e oferecem as mesmas possibilidades de investimento. Os SEP IRAs estão sujeitos aos mesmos regulamentos de transferência e rolagem que os IRAs comuns. Um empregador pode deduzir de seus impostos o valor das contribuições feitas às contas do SEP IRA. Além disso, a empresa não está vinculada a uma exigência de contribuição anual; escolhas sobre se contribuir e quanto fazer podem ser feitas anualmente.
Limites de conta setembro
As contribuições do empregador não podem ser superiores a US$ 66,000 em 2023 (aumentou de US$ 61,000 em 2022) ou 25% do salário de um funcionário. As distribuições de aposentadoria dos limites do SEP IRAs são tributadas como renda ordinária, assim como as retiradas de uma conta tradicional do IRA.
Na empresa individual, o empregado-proprietário paga seus próprios salários e tem a opção de contribuir para a SEP, até o máximo de 25% dos salários (ou proventos) menos a contribuição da SEP. A alíquota reduzida para uma determinada taxa de contribuição (CR) é igual a CR (1 + CR) para uma taxa de contribuição de 25%. Isso resulta em uma taxa de redução de 20%, semelhante ao exemplo anterior.
As contribuições SEP, quando descartadas, representam ativos tradicionais do IRA e estão sujeitas a muitas das restrições tradicionais do IRA porque o mecanismo de financiamento para um plano SEP é um IRA tradicional. Essas regras incluem o seguinte:
- Regras de distribuição
- regras de investimentos
- As contribuições ordinárias do IRA do funcionário, e não as contribuições da conta do empregador SEP, estão sujeitas às regras usuais de contribuição e dedução do IRA.
- A documentação necessária para criar um IRA
Cada limite de conta SEP IRA deve atender aos requisitos de documentação para um IRA regular, além dos documentos necessários para estabelecer um plano SEP.
Regras da conta setembro
Em primeiro lugar, os SEP IRAs permitem que um empregador contribua com até 25% de seu salário ou $ 66,000, em vez do limite anual de $ 6,500 para contribuições do IRA que se aplicaria a trabalhadores com menos de 50 anos para planos regulares e Roth em 2023. Isso também dá aos trabalhadores autônomos a chance de economizar mais dinheiro do que poderiam em um 401(k), que tem um limite para as contribuições dos funcionários de $ 22,500 para 2023.
De acordo com o IRS, as regras da conta SEP IRA estão sujeitas aos mesmos requisitos de investimento, distribuição e rolagem que os IRAs.
#1. Regras tradicionais da conta SEP IRA
Você pode retirar dinheiro do seu SEP IRA a qualquer momento, mas as retiradas feitas antes dos 59 anos e meio serão contadas como renda para fins fiscais e podem incorrer em uma multa de 10%. Além disso, assim como com um IRA regular, o IRS exige que você comece a receber as distribuições mínimas exigidas no ano em que atingir 73 anos.
#2. Regras da conta Roth SEP IRA
A provisão do SECURE Act 2.0 para o Roth SEP IRA entrou em vigor em 2023. Como você pagou impostos sobre o dinheiro, as retiradas a qualquer momento são isentas de impostos e multas. No entanto, há uma penalidade fiscal de 10% para saques de ganhos antes dos 59 anos e meio. Nas contas Roth, não há distribuições mínimas obrigatórias.
Se você trabalha por conta própria, pode contribuir para um SEP IRA mesmo que tenha outras contas de aposentadoria. Você pode formar um segundo SEP IRA e fazer contribuições se o seu negócio for um show paralelo e você ainda tiver um empregador regular. Você também pode continuar a contribuir para o 401(k) do seu empregador. Um SEP IRA é diferente de um IRA, então você pode fazer contribuições para ambos.
Mas esteja ciente de que, se você decidir contratar funcionários, o SEP IRA deve tratá-los da mesma forma que você. Se você colocar uma parte significativa de seu salário em um SEP IRA, também deverá colocar uma parte comparável da renda de seus funcionários em seus próprios planos de aposentadoria. O seguinte pessoal qualificado deve receber a mesma proporção do pagamento do seu empregador que você:
- Ter completado 21 anos.
- Ganhar mais de $ 600 por ano
- Trabalhou para sua empresa por três dos últimos cinco anos.
Continue a ter isso em mente à medida que avança. Um SIMPLES IRA pode ser uma opção melhor para alguns empresários. Você também pode fazer investimentos em ativos de retorno relativamente alto, como ações e fundos de ações, ao abrir um SEP IRA com uma corretora. No entanto, a corretora também permitirá que você invista em uma ampla gama de outros títulos, como títulos, opções e muito mais.
#3. Limitações de renda
Muito dinheiro pode ser uma restrição para os jogadores; o teto salarial elegível para 2023 é de US$ 330,000. Ao contrário dos planos de aposentadoria qualificados, o SEP não permite que os participantes, incluindo o proprietário da empresa, tomem emprestado mais de US$ 50,000 de seu valor investido ou 50% de seu saldo investido, o que for menor.
#4. Exclusão de Empregados
Mesmo se eles se qualificarem de acordo com os termos do plano, alguns funcionários podem ser proibidos pelo empregador de participar de um SEP IRA. Podem ser excluídos empregados que tenham direito a aposentadoria por acordo coletivo com sindicato, por exemplo. Desde que não recebam salários dos EUA ou outra remuneração por serviço do empregador, os funcionários não residentes também podem ser excluídos.
#5. Depósitos e Levantamentos
Com exceção de quaisquer restrições específicas impostas aos IRAs padrão, as contribuições e lucros do SEP são retidos nos IRAs do SEP e podem ser retirados sempre que desejado. Os levantamentos são tributados no ano em que são efetuados. As retiradas de participantes feitas antes dos 59 anos e meio geralmente estão sujeitas a um imposto extra de 10%.
#6. Transferências e Rollovers
A transferência de contribuições e rendimentos do SEP para outros IRAs e planos de aposentadoria é permitida com isenção de impostos. Os requisitos mínimos de distribuição exigidos para IRAs devem ser seguidos ao distribuir depósitos e rendimentos do SEP.
Como configurar uma conta de setembro
A primeira etapa será selecionar uma instituição financeira para atuar como fiduciária dos SEP-IRAs que detenham os ativos do plano de aposentadoria de cada funcionário. As contribuições que você fizer ao plano serão transferidas para essas contas. Você pode configurar uma conta SEP em três etapas:
#1. Acordo escrito
O acordo por escrito deve conter o nome do empregador, as condições de envolvimento do funcionário, a assinatura do funcionário e um método claro de alocação. O formulário 5305-SEP, um modelo de documento do plano SEP, é fornecido pelo IRS. Portanto, o Formulário 5305-SEP não pode ser útil se você:
- Manter quaisquer planos elegíveis adicionais,
- Deseja um ano de plano diferente do ano civil,
- Use pessoal alugado, ou
- Use um mecanismo de alocação que leve em consideração os depósitos da Previdência Social que você faz em nome de sua equipe.
Você pode usar um protótipo de documento se não puder usar o Formulário 5305-SEP. Estes são normalmente oferecidos por um fundo mútuo, um provedor de seguros, um banco ou outra instituição legítima. Além disso, você pode ter um SEP criado especialmente para sua empresa.
#2. Forneça informações aos participantes
O seu pessoal qualificado deve dispor de:
- Uma consciência de que você implementou o SEP
- Requisitos para receber uma alocação.
- A metodologia de atribuição das contribuições patronais
Se você usar o Formulário 5305-SEP, deverá distribuir uma cópia do formulário e as instruções que o acompanham a cada um de seus funcionários. Antes de cada funcionário receber as seguintes informações, o modelo SEP não é útil gratuitamente.
- Uma declaração de que os IRAs diferentes daquele para o qual o empregador contribui podem oferecer várias taxas de retorno e ter várias condições.
- Uma promessa de que o administrador do SEP entregará uma cópia de quaisquer alterações e uma explicação por escrito de suas implicações no prazo de 30 dias a partir da data efetiva da alteração.
- Até 31 de janeiro do ano seguinte, o administrador notificará o participante por escrito sobre quaisquer contribuições do empregador feitas ao IRA do participante.
Se você usar um plano modelo ou especialmente criado, deverá fornecer as mesmas informações a todos os funcionários qualificados.
#3. Crie contas SEP-IRA para cada funcionário.
Cada funcionário qualificado deve estabelecer um SEP-IRA em seu próprio nome ou para si. Eles podem estar conectados a bancos, seguradoras ou outras entidades financeiras respeitáveis. Os IRAs tradicionais devem receber todas as doações do SEP. Os funcionários são responsáveis por escolher os investimentos para seus fundos SEP-IRA. As instituições financeiras que investem em seus pagamentos do SEP enviarão a você e a seus funcionários um extrato no momento de suas contribuições iniciais ao SEP e pelo menos uma vez por ano depois disso. Quaisquer taxas e comissões que cada instituição cobrar sobre os ativos da SEP sacados antes do final de um período de tempo pré-determinado devem ser claramente declarados.
Qual é a diferença entre setembro e IRA?
Tanto o pequeno empresário ou único proprietário quanto o funcionário podem fazer contribuições para um IRA SIMPLES. Em contraste, um SEP-IRA permite apenas que os proprietários de empresas façam contribuições para si mesmos e para seus funcionários.
Qual é a vantagem de uma conta setembro?
Altos limites de contribuição, composição de imposto diferido, rendimento tributável reduzido e uma maneira prática de se preparar para a aposentadoria são apenas alguns benefícios de uma conta SEP.
Por que um setembro é melhor que um 401K?
Você pode guardar até 25% de sua renda em um SEP IRA.
Qual é a desvantagem do setembro IRA?
Os funcionários não fazem suas próprias contribuições, e você é obrigado a fazer o mesmo valor em sua própria conta SEP que você faz para a remuneração do funcionário.
É melhor contribuir para um setembro ou um IRA?
Você pode economizar até $ 61,000 em 2022 e $ 66,000 em 2023 com um SEP IRA, que é quase dez vezes esse valor.
Qual é melhor setembro ou 401K?
Embora o solo 401(k) e o SEP IRA pareçam ter limitações de contribuição anual idênticas, o 401(k) pode ser uma escolha superior para freelancers solteiros.
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Referências
