O Internal Revenue Service (IRS) usa o formulário fiscal 1120 para determinar a carga tributária de uma empresa, ou quanto imposto comercial ela deve. Também é conhecido como Declaração de Imposto de Renda Corporativa dos Estados Unidos. Este formulário é usado por empresas americanas para registrar suas receitas, lucros, perdas, deduções e créditos para o Internal Revenue Service. Este artigo mostrará as instruções que seguem o formulário 1120 com a data de vencimento do imposto.
Formulário de arquivamento 1120: Para quem é?
Mesmo quando não têm receita tributária, as empresas domésticas devem preencher o formulário 1120. As organizações que não estão sob a seção 501 estão excluídas do preenchimento do Formulário 1120. Além disso, as organizações que estão falindo devem enviar o Formulário 1120.
As seguintes organizações são obrigadas a apresentar o Formulário 1120:
- Organizações que optaram por ser tributáveis como tal. O formulário 8832 também deve ser arquivado e uma duplicata deve ser anexada ao formulário 1120.
- Sociedades de responsabilidade limitada (LLCs). Se uma LLC escolheu ser tributável como uma corporação, ela deve apresentar o Formulário 1120. Mono LLCs normalmente enviam seus impostos usando a declaração de imposto federal do proprietário único. Como alternativa, as LLCs colaborativas arquivam o Formulário 1065.
- Negócios agrícolas. Eles devem registrar seus ganhos e perdas no Formulário 1120.
- Organizações que têm participação em um FASIT. A Financial Asset Securitization Investment Trust (FASIT) é o significado completo de FASIT.
- As corporações nacionais de propriedade estrangeira são ignoradas. Quando um estrangeiro ou empresa detiver 100% de uma entidade não identificada (DE) nacional, a DE nacional é considerada separada do estrangeiro que detém tal cooperação. O IRS não vê um DE como independente de seu proprietário. Certamente, o proprietário e a cooperação são incompatíveis, mas é assim que o mundo funciona. Os formulários 1120 e 5472 devem ser preenchidos pela pessoa ou corporação estrangeira.
Alguns formulários de organizações também exigem que você preencha as instruções e formulários suplementares, chamados cronogramas, no Formulário 1120. O Formulário 1120 (Anexo N) para atividades estrangeiras de empresas americanas e o Formulário 1120 (Anexo D) para ganhos e perdas de capital são dois dos eles.
Como preencher o formulário 1120?
Você pode arquivar o Formulário 1120 eletronicamente ou pelo correio. Mas é recomendável arquivar online utilizando o programa de arquivo do IRS, pois é mais rápido, mais simples e reduz o estresse da papelada.
Além disso, espera-se que algumas grandes empresas com ativos de US$ 15 milhões ou mais registrem eletronicamente.
Para arquivar o formulário 1120, você precisará dos seguintes itens para concluir as instruções.
A seguir estão os requisitos necessários que você deve ter para preencher as instruções do formulário 1120.
- Número de Identificação do Empregador (EIN)
- Sua data de incorporação
- O valor total dos ativos da sua empresa
- Juros ganhos
- Ganhos totais
- Receita bruta
- Dividendos ganhos
- Custo das mercadorias vendidas (CPV)
- Royalties ganhos
- Ganhos de capital
- Deduções para impostos (diferem por empresa.) As organizações podem aproveitar uma variedade de isenções fiscais.)
- Você pretende solicitar créditos fiscais de negócios.
Quando devo preencher um formulário 1120?
- As organizações devem apresentar suas declarações fiscais, contendo o Formulário 1120, até o 15º dia do 4º mês após o final do ano fiscal.
- Se uma organização está apenas começando, ela deve arquivar até o 15º dia do 4º mês após o final de seu ano fiscal, independentemente de quão breve tenha sido.
- As organizações cujo ano fiscal termina no mês de 30 de julho devem arquivar até o décimo quinto dia do quarto mês seguinte ao término de seu ano fiscal.
- Fins de semana e férias governamentais têm seus prazos adiados para o próximo dia útil.
O que é o Formulário 1120 S?
O formulário 1120 S é basicamente uma declaração de impostos para sua organização. O Anexo C é usado para registrar lucros e perdas quando uma organização é tributada como um único proprietário. O ganho ou perda de uma S-Corp é apresentado ao IRS usando o Formulário 1120S, que substitui o Anexo C. O Formulário 1120S, ao contrário do Anexo C, não está incluído em seus impostos pessoais. É arquivado separadamente com o IRS e geralmente vence em 15 de março de cada ano.
Quando você deve enviar o formulário 1120S?
Se sua organização é uma S-Corp ou uma LLC que preencheu o Formulário 2553 para estabelecer uma opção de imposto S-Corp. Em seguida, você deve enviar o Formulário 1120S até 15 de março de cada ano ou em 15 de setembro se solicitar uma prorrogação e se seu ano fiscal terminar em dezembro.
Ao arquivar o Formulário 1120S, você deve fornecer o Anexo K-1 a todos os membros dos acionistas. A porcentagem dos ganhos ou perdas na organização que vai para cada acionista é mostrada no Anexo K-1. Os detalhes serão posteriormente usados pelos acionistas para finalizar seus formulários de impostos pessoais. Você criará um Schedule K-1 para si mesmo, mesmo que seja o único interessado na organização.
Como preencher e enviar o formulário 1120 S
Se você decidir enviar seu taxa de corporação retornar de forma independente, a melhor opção é usar ferramentas fiscais que o guiarão pelas instruções para preencher o Formulário 1120. Muitos sistemas de software tributário fornecerão uma variedade de questionários ou instruções para orientá-lo no processo de preenchimento do Formulário 1120S, então você não visualizará o formulário até obtê-lo na ferramenta.
É necessário que você avalie o Formulário 1120S para precisão, independentemente de você utilizar ferramentas de processamento de impostos ou contratar um contador para enviá-lo para você. As instruções para o preenchimento ordenado do Formulário 1120S ajudarão você a entender como o formulário é feito.
Qual é a diferença entre o formulário 1120 e o formulário 1120-S?
O S Corps deve enviar o Formulário 1120-S para impostos federais, enquanto o C Corps deve apresentar o Formulário 1120. Embora tanto o S Corps quanto o C Corps sejam categorizados como corporações, eles variam de maneiras diferentes e oferecem benefícios e desvantagens significativos para os proprietários de empresas.
As Corporações C, ao contrário das Corporações S, não são organizações de passagem. As corporações C devem apresentar o Formulário 1120 junto à Receita Federal e incorrer em imposto de renda federal no nível empresarial.
Além disso, os acionistas da C Corp devem pagar imposto de renda individual sobre seus salários e recompensas obtidas da organização.
Como a C Corp é tributável inicialmente no nível empresarial, os acionistas são tributados como pessoas, essa estrutura de tributação é conhecida como “dupla tributação”. Qual é a desvantagem mais importante de formar uma C Corp em vez de uma S Corp.
Data de vencimento do formulário 1120
A data de vencimento para envio de impostos no Formulário 1120 geralmente está no mesmo intervalo. A seguir estão as datas de vencimento que você precisa estar ciente ao preencher sua declaração de imposto de 1120 do formulário 2021.
As devoluções para (IRS Forms 1120-S) Partnership e S-corporation retornam normalmente em 15 de março. Essa data é 15 de setembro se você quiser uma prorrogação imediata de metade do ano.
A data de vencimento para as declarações de imposto de empresa e parceria S
As organizações que declaram impostos para uma empresa de parceria S têm menos tempo. A data de vencimento para preencher sua declaração de imposto de pessoa jurídica S (Formulário 1120-S) ou declaração de parceria é 15 de março. (Formulário 1065).
É importante observar que as empresas e parcerias S não pagam imposto de renda. Este imposto incide sobre os rendimentos individuais dos acionistas ou associados.
Ausência da Data de Vencimento 1120 Formulário Fiscal
Deixar de apresentar uma declaração de imposto e pagar os impostos devidos até a data de vencimento, você provavelmente enfrentará uma penalidade financeira, como uma cobrança de juros adicionais. A seguir estão as duas sanções mais comuns:
Se você não apresentar uma declaração 1040, será penalizado em 5% de sua conta de imposto a cada mês, até um máximo de 25%. Custos adicionais serão acumulados se você não apresentar o pedido dentro de 60 dias da data de vencimento.
Mensalmente até 25% do imposto que estiver em dívida desde o prazo da declaração até à liquidação do imposto, é aplicada uma multa por falta de pagamento.
O não pagamento de uma multa em um determinado mês reduz a multa por não apresentar o arquivo naquele mês. Além disso, a falta de pagamento de multas é reduzida para 0.25% ao mês se você estiver em um pagamento mensal durante esse período. A multa por falta de pagamento é de 1% ao mês por falta de pagamento dos impostos dentro de uma semana e três dias após receber uma carta do IRS que diz que a agência planeja coletar.
Prazos para a declaração do Imposto de Renda Estadual
Uma declaração de imposto estadual pode ser exigida se você residia anteriormente em um estado onde foi tributado. Certifique-se de examinar os requisitos e instruções em qualquer estado em que você seja obrigado a apresentar o Formulário 1120. Os prazos de impostos federais para 2023 não são os mesmos em todos os estados.
Verifique com seu estado para ver se os prazos para impostos estaduais seguem o prazo federal estendido. Todos os quatro estados afetados por catástrofes adiaram seus prazos fiscais estaduais.
Datas de vencimento de impostos para pessoas físicas
Em 2022 – 18 de abril,
É hora de arquivar suas declarações de impostos individuais para o início do ano. Os prazos fiscais foram adiados este ano porque o Dia da Emancipação cai em 15 de abril, que é um feriado federal em Washington, DC.
Para aplicar e pagar, esta é uma extensão. Mesmo se você solicitar uma extensão, juros e multas serão acumulados sobre quaisquer impostos não pagos que você tenha neste momento. Mesmo que você não consiga fazer o pedido até a data de vencimento, você deve enviar um pagamento antecipado antes de 18 de abril para evitar juros. Os expatriados continuarão a receber uma extensão automática até 15 de junho deste ano.
15 de junho de 2022
Se você mora fora dos Estados Unidos, deve apresentar uma declaração de imposto.
2022-10-17, Os indivíduos que solicitaram a prorrogação têm até esta data para apresentar a documentação.
1120 é o mesmo que 1120S?
Não, o preenchimento do formulário fiscal 1120-S é feito por S enquanto o preenchimento do formulário fiscal 1120 C IS é usado por empresas C, respectivamente.
Preciso declarar impostos corporativos?
Se a Hm Revenue & Customs enviar a você uma “notificação para fornecer uma declaração de imposto da empresa”, sua organização deve enviar uma declaração de imposto da empresa (HMRC). Mesmo que você não tenha a receita do imposto sobre as sociedades para pagar, você ainda deve apresentar uma declaração.
O que é um formulário fiscal 1120?
Um Anexo C está vinculado à sua declaração de imposto federal do Formulário 1040 se você estiver administrando uma empresa individual e registrar suas receitas e custos comerciais. Os formulários fiscais mais comuns para corporações e parcerias são o Formulário 1120 e o Formulário 1065.
Uma LLC é um 1120 ou 1120S?
A LLC deve apresentar o Formulário 1120, Declaração de Imposto de Renda Corporativa dos EUA se for tratada como uma corporação para fins fiscais. 1120 é o formulário usado pelas corporações C para relatar sua renda tributável, e nenhum item pode ser repassado para o 1040 ou 1040-SR de um contribuinte individual.
O que acontece se você não preencher o formulário 1120?
A penalidade por não apresentar uma declaração de imposto de renda federal S no Formulário 1120S - ou falha em fornecer informações completas sobre o retorno - é de $ 195 por acionista por mês. A pena pode ser avaliada por um máximo de 12 meses.
Qual é melhor para impostos LLC ou S Corp?
As corporações S pagam menos impostos do que as sociedades anônimas normais. O proprietário de uma LLC está sujeito a impostos de trabalho autônomo sobre todo o lucro líquido da empresa, enquanto o proprietário de uma corporação S está sujeito a esses impostos apenas sobre o salário que recebe da empresa.
Conclusão
O Internal Revenue Service (IRS) usa o formulário de imposto 1120 para determinar a carga tributária de uma empresa ou quanto imposto comercial ela deve. Também é conhecido como Declaração de Imposto de Renda Corporativa dos Estados Unidos. Este formulário é usado por empresas americanas para registrar suas receitas, lucros, perdas, deduções e créditos ao Internal Revenue Service.
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