Se você possui uma empresa e deseja economizar para a aposentadoria, considere estabelecer uma conta de aposentadoria individual simplificada para funcionários. As regras do SEP IRA podem ajudar você e seus funcionários a economizar para o futuro. Este artigo explicará as regras do IRA de setembro para retirada, contribuições, regras para funcionários e limites de contribuição do IRA de setembro.
Visão geral
Um Arranjo Simplificado de Aposentadoria Individual de Aposentadoria do Funcionário (SEP-IRA) é um tipo de Conta de Aposentadoria Individual (IRA) popular nos Estados Unidos. Os proprietários de empresas usam SEP IRAs para fornecer benefícios de aposentadoria para si e seus funcionários. Além disso, um trabalhador autônomo sem empregados não incorre em custos administrativos significativos. Se o autônomo tiver empregados, todos os empregados de um plano SEP devem receber os mesmos benefícios. A razão é que os SEP-IRAs são IRAs e os fundos podem ser investidos de forma semelhante à maioria dos outros IRAs.
Regras do IRA de setembro
É um veículo de investimento de aposentadoria popular para pequenas empresas e indivíduos autônomos. SEP é uma abreviação de “pensão de funcionário simplificada” e um IRA é uma abreviação de “contas de aposentadoria individuais”. Você pode estabelecer um SEP-IRA independentemente de sua empresa ser uma empresa individual, parceria ou corporação. Além disso, se você não é proprietário de uma empresa ou trabalhador autônomo que obtém renda baseada em contrato, não pode estabelecer ou contribuir de forma independente para uma.
Se você trabalha para uma empresa que oferece um SEP IRA, seu empregador deve contribuir com a mesma porcentagem de salário para o seu SEP IRA e para os SEP IRAs de todos os outros funcionários qualificados.
Aqui estão algumas das regras
- Todos os funcionários, incluindo você, devem contribuir com a mesma porcentagem. Se o seu empregador pagar 20% dos seus rendimentos à sua conta SEP, deve igualmente contribuir com 20% dos rendimentos de cada funcionário para as suas contas pessoais SEP.
- Os funcionários não podem fazer contribuições adicionais para suas contas do SEP; suas contribuições são limitadas ao percentual especificado pela empresa.
- Mesmo que um funcionário saia da sua empresa antes da conclusão do período do plano, você deve continuar contribuindo para a conta do SEP. Eles devem fornecer a mesma porcentagem que o restante de seus funcionários.
- Sua empresa pode deduzir os pagamentos feitos na conta SEP do funcionário. O Internal Revenue Service (IRS) tem mais informações sobre limites e subsídios.
- Tanto os ativos quanto os titulares de contas são inelegíveis para emprestar dinheiro do SEP-IRA.
Se você não cumprir essas medidas, seu empregador ainda poderá optar por contribuir para um SEP-IRA em seu nome se o empregador e todos os funcionários estiverem sujeitos às políticas menos rigorosas do empregador.
Regras do IRA de setembro para retirada
Profissionais altamente qualificados têm uma ampla gama de potenciais empregadores para escolher. Eles também preferem empresas que valorizam seus funcionários. Embora os programas de aposentadoria corporativos mais complicados sejam frequentemente muito caros para pequenas e médias empresas, os empregadores ainda podem contribuir para as economias de aposentadoria dos funcionários por meio de uma conta de aposentadoria individual do plano de pensão simplificado para funcionários (SEP-IRA).
Os membros da equipe se beneficiam de maior flexibilidade no caso de uma emergência financeira porque as regras de distribuição do SEP-IRA permitem que os titulares de contas retirem fundos a qualquer momento. As regras de retirada de setembro do IRA afirmam que os participantes podem retirar fundos do seu IRA de setembro a qualquer momento sem ter que mostrar prova de dificuldades financeiras. As retiradas antes de uma certa idade são chamadas de “distribuições antecipadas” e podem ser penalizadas. As regras de saque do IRA de setembro permitem que você faça saques em uma certa idade
Contribuições para o IRA de setembro
Você pode colocar até 25% do salário de um funcionário em um SEP-IRA, ou US$ 53,000 em 2015, o que for menor. Os limites de contribuição do SEP-IRA são ajustados anualmente de acordo com os ajustes de custo de vida do IRS. Da mesma forma, se você é autônomo, está sujeito ao mesmo limite máximo de contribuição do SEP-IRA, mas não pode deduzir suas contribuições da mesma forma. O prazo para contribuições SEP-IRA coincide com o prazo fiscal da sua empresa.
Benefícios do IRA de setembro para proprietários de pequenas empresas
#1. Contribuições dedutíveis diminuem a mordida de imposto
Um crédito fiscal inicial de $ 500 está disponível para planos que atendem a critérios específicos. Eles são elegíveis para uma dedução federal equivalente às contribuições de seu empregador.
#2. Oferece uma oportunidade ganha-ganha para você e seus funcionários
Um SEP IRA ajuda você a planejar seu futuro financeiro, ao mesmo tempo em que auxilia seus funcionários no planejamento de aposentadoria.
#3. Faça uso do financiamento flexível
Os empregadores têm a opção de decidir quanto contribuir a cada ano, o que pode variar, ou não contribuir de forma alguma.
#4. Limites de contribuição podem ajudar você a economizar mais dinheiro
Para 2012, o teto de contribuição é de $ 50,000 ou 25% do salário, o que for menor ($ 51,000 para 2013). Os autônomos podem doar até 20% de seus ganhos.
Limites de contribuição do IRA de setembro
Seu limite máximo de contribuição para um SEP IRA é o menor desses dois valores:
- 25% do seu salário
- US$ 58,000 em 2021 e US$ 61,000 em 2022.
Se você tiver funcionários que atendem a determinados critérios, você deve calcular a porcentagem do seu salário que você contribui para o seu SEP-IRA e corresponder a essa porcentagem nos SEP-IRAs de seus funcionários. Os funcionários devem ter 21 anos ou mais, ter trabalhado para você por pelo menos três dos cinco anos anteriores e ter ganho pelo menos US$ 600 em 2020 ou US$ 650 em 2021 para serem elegíveis.
Além disso, se você tiver um IRA tradicional ou Roth, ainda poderá contribuir para um IRA SEP, mas as contribuições de recuperação, que aumentam os limites máximos de contribuição para investidores mais velhos que se aproximam da aposentadoria, não são permitidas. Se sua empresa oferece outro plano de aposentadoria, como um plano 401(k) ou de participação nos lucros, suas contribuições totais para todas as contas de investimento patrocinadas pelo empregador em 2021 e 2022 não devem exceder US$ 58,000. O Dia do Imposto, que geralmente é 15 de abril, é o prazo anual para as contribuições do SEP IRA. Todos os anos, você tem até 15 de abril para contribuir com o valor máximo permitido para o seu SEP-IRA do ano anterior.
É um direito de setembro-IRA para você?
Se um SEP-IRA é ou não certo para você é amplamente determinado pela natureza e tamanho de sua empresa. SEP IRAs podem ser atraentes se você não tiver um grande número de funcionários elegíveis e quiser manter as coisas simples. Eles também permitem que você mantenha uma ampla gama de títulos.
Os IRAs SEP, ao contrário dos planos 401(k), são simples de configurar e manter do ponto de vista administrativo. A maioria das instituições financeiras tem procedimentos simplificados para abrir contas SEP IRA, que incluem o preenchimento do formulário IRS 5305-SEP. Cada pessoa é responsável por gerenciar sua própria conta depois de criar contas individuais para você e seus funcionários. Você também pode comprar e vender uma seleção muito maior de investimentos com um SEP IRA do que com outros planos patrocinados pelo empregador, que é outra vantagem que muitos investidores valorizam.
Como funciona o Sep-IRA?
- Empresas de qualquer tamanho podem usar IRAs de Pensões de Funcionários Simplificadas (SEP). Os empregadores são os únicos que contribuem para os SEPs. Um funcionário, por outro lado, pode abrir um segundo IRA e contribuir para ele.
- Os empregadores podem contribuir com até 25% do salário de um funcionário, mas o valor deve ser consistente entre todos os funcionários.
- Se sua empresa opera em um indústria cíclica, o valor da contribuição do empregador pode ser alterado para contabilizar tempos mais lentos. Se o seu setor tiver um padrão de desaceleração de três anos, pode fazer sentido alterar as contribuições para refletir períodos de receita mais baixos.
- Em 2021, a contribuição do empregador não pode ser superior a 25% da renda do funcionário ou US$ 58,000.
- Configurar um SEP IRA é simples. Verifique se o funcionário é elegível para um SEP IRA. Eles devem ter trabalhado por pelo menos $ 600 em três dos cinco anos anteriores. Use o formulário 5305-SEP do IRS para criar um contrato por escrito. Em seguida, para cada funcionário elegível, crie um SEP individual.
Como abrir um Sep-IRA
Uma conta SEP IRA pode ser aberta de forma rápida e fácil online. O primeiro passo é selecionar um provedor de serviços para sua conta. Nossas principais seleções para os melhores provedores de contas IRA são mostradas abaixo.
- Faça um contrato formal por escrito. Isso pode ser feito usando o Formulário 5305-SEP do IRS ou entrando em contato com o provedor da conta.
- Fornecer informações sobre o SEP-IRA para funcionários qualificados. Você pode oferecer a eles uma cópia do IRS Form 5305-SEP ou solicitar informações equivalentes ao seu provedor de conta.
- Configure SEP-IRAs individuais com o provedor de contas para cada funcionário qualificado.
Quanto pode contribuir um autônomo?
As mesmas restrições às contribuições do SEP-IRA feitas pelos trabalhadores também se aplicam às contribuições dos autônomos. Ao calcular a contribuição máxima dedutível, no entanto, alguns critérios se aplicam. Para obter informações sobre o cálculo do valor da contribuição, consulte a Publicação 560.
Devo contribuir com a mesma porcentagem do salário para todos os participantes?
A maioria dos SEPs, incluindo o formulário modelo 5305-SEP do IRS, exige que você aloque fundos de acordo com os vencimentos e vencimentos de seus funcionários. Isso indica que todos contribuem com a mesma proporção de seu salário.
Descubra como corrigir esse descuido caso você não tenha feito contribuições para os SEP-IRAs dos participantes que sejam iguais ao mesmo percentual da remuneração de cada participante.
Se você trabalha por conta própria, baseie sua contribuição no lucro líquido, menos o pagamento do SEP e metade do imposto de trabalho autônomo. Para determinar o valor da contribuição, consulte a publicação 560 do IRS.
Se eu participar de um plano setembro, também posso fazer contribuições tradicionais dedutíveis do IRA para meu setembro-IRA?
Se o SEP-IRA permitir contribuições não relacionadas ao SEP, você poderá contribuir com fundos comuns do IRA para o seu SEP-IRA até o limite máximo anual, incluindo contribuições de recuperação se tiver 50 anos ou mais. No entanto, devido à sua inscrição no plano SEP, o valor da contribuição normal do IRA que você pode deduzir na sua declaração de imposto de renda pode ser diminuído ou eliminado.
Devo Contribuir para um Participante que Saiu do Trabalho no Último Dia do Ano?
Se eles são qualificados para uma contribuição, então você faz. Uma obrigação de trabalho para o último dia do ano não pode fazer parte de um SEP. O funcionário deve contribuir para quaisquer contribuições do SEP se for qualificado de outra forma. Isso se aplica a trabalhadores qualificados que falecem ou param de trabalhar antes do pagamento ser feito. Descubra como corrigir esse descuido se você não tiver feito uma contribuição para um funcionário qualificado em seu plano SEP.
Posso contribuir para a Sep-Ira de um participante com mais de 70 anos e meio?
Mesmo que um funcionário tenha mais de 70 anos e meio e esteja qualificado para participar do seu SEP, você ainda deve fazer uma contribuição. No entanto, o funcionário também é obrigado a receber distribuições mínimas. Descubra como corrigir esse descuido se você não tiver feito uma contribuição do plano SEP para um funcionário qualificado.
Quando devo depositar as contribuições nos Sep-IRAs?
No prazo (incluindo prorrogações) para enviar sua declaração de imposto de renda federal do ano, você deve depositar as contribuições desse ano. Independentemente de quando você efetivamente apresentar a declaração, se você solicitar uma prorrogação do prazo de entrega da sua declaração de imposto de renda, terá até o final desse período de prorrogação para pagar a contribuição.
Você não tem permissão para deduzir nenhuma contribuição do plano SEP na declaração daquele ano se não tiver apresentado sua declaração de imposto de renda dentro do prazo de entrega e não tiver depositado as contribuições do plano SEP. Na declaração do ano seguinte, as contribuições podem ser baixadas.
Você deve apresentar uma declaração de imposto corrigida o mais rápido possível se você reivindicou incorretamente as contribuições do plano SEP como uma dedução em sua declaração.
Quanto das contribuições de setembro são dedutíveis?
A menor de suas contribuições ou 25% da remuneração é o valor máximo que você pode deduzir da declaração de imposto de renda de sua empresa para contribuições aos SEP-IRAs de seus funcionários. (A remuneração é limitada e sujeita a ajustes anuais de custo de vida para cada funcionário.) Existe um cálculo exclusivo para determinar a dedução máxima se você for autônomo e contribuir para seu próprio SEP-IRA.
Quais são as consequências para os funcionários se eu fizer contribuições em excesso?
A renda bruta dos empregados é ajustada para refletir o excesso de contribuições. O imposto especial de consumo de 6% cobrado sobre as contribuições SEP em excesso em um IRA é evitado pelos funcionários que removem a contribuição em excesso (mais rendimentos) antes do prazo de apresentação de sua declaração federal, incluindo extensões. Após esse ponto, quaisquer contribuições adicionais feitas ao SEP-IRA de um funcionário estarão sujeitas ao imposto IRA de 6% para funcionários e talvez a um imposto especial de consumo de 10% para empregadores sobre contribuições adicionais não dedutíveis. Descubra como corrigir seu erro se você contribuiu demais com o SEP-IRA de seus funcionários.
Se meu plano de setembro não atender aos requisitos de setembro, os benefícios fiscais para mim e meus funcionários serão perdidos?
Se o SEP não atender aos padrões do Internal Revenue Code, os benefícios fiscais geralmente são perdidos. No entanto, se você utilizar um dos programas de correção do IRS para corrigir o erro, poderá manter os benefícios fiscais. Em princípio, sua ação corretiva deve colocar os trabalhadores onde eles estariam na ausência da falha.
Quanto posso contribuir para a aposentadoria em setembro de 2023?
O valor máximo que um empregador pode contribuir para o SEP-IRA de um funcionário não pode ultrapassar a menor das duas opções a seguir: 25% da remuneração anual do funcionário ou. $ 66,000 para 2023 ($ 61,000 para 2022, $ 58,000 para 2021 e $ 57,000 para 2020)
Quais são os limites do IRS para 2023?
O valor máximo que um funcionário pode contribuir para seus planos 401(k), 403(b), a maioria dos planos 457 e o Thrift Savings Plan aumentará para US$ 22,500 a partir de 1º de janeiro de 2018.
Conclusão
A Sep ira tem sido uma grande vantagem para as pequenas empresas e os trabalhadores independentes. É barato, fácil de configurar e fácil de manter. Você obtém todas essas vantagens, além da liberdade de investir em praticamente qualquer coisa com um SEP autodirecionado.
Perguntas frequentes sobre as regras do IRA de setembro
o que é SEP IRA?
O Simplified Employee Pension Individual Retirement Arrangement (SEP-IRA) é um tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) popular nos Estados Unidos. Os proprietários de empresas usam SEP IRAs para fornecer benefícios de aposentadoria para si e seus funcionários.
Quem é elegível?
Participantes elegíveis são funcionários com 21 anos ou mais e que trabalharam para você por pelo menos três dos últimos cinco anos.
Preciso atualizar meus planos Sep ira?
É sua responsabilidade garantir que você mantenha seu plano atualizado com as leis atuais.
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