قد تضطر إلى دفع ضرائب حكومية على أي أموال أو ممتلكات تحصل عليها من شخص آخر. الضريبة هي مسؤولية الشخص الذي يحصل على العقار ، وليس التركة. تتحدث هذه المقالة عن مقدار الميراث الذي سيرثه المستفيدون دون دفع الضرائب في عام 2023 ، وكيف يمكن حساب ضرائب الميراث ، وما إذا كان يتعين عليهم دفعها. كما يتحدث عن الدول التي لا تفرض ضرائب على الميراث.
كيف تعمل الضريبة على الميراث
بعد تسليم الأصول إلى الورثة من قبل الشخص المسؤول عن التركة ، تصبح ضريبة الميراث مستحقة. يتعين على كل مستفيد دفع الضرائب الخاصة به ، والتي يحددها بنفسه ويدفعها.
فقط إذا عاش الشخص المتوفى في إحدى الولايات الست التي تخضع لهذه الضريبة ، فسيتعين على أي من أصوله دفعها. إذا كان الشخص الذي وافته المنية يعيش في ولاية ليس بها ضريبة ميراث ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة الميراث لتلك الولاية حتى لو كنت تعيش في ولاية بها ضريبة ميراث.
لن تضطر إلى دفع أي ضريبة ميراث حتى يتم منح التركة للأشخاص المناسبين. يتم دفع ضريبة الميراث من قبل الورثة بعد تسليم الأصول لهم. من ناحية أخرى ، يتم إخراج ضريبة التركة من التركة قبل تسليم الأصول للورثة. الضريبة مستحقة للأشخاص الذين حصلوا على المال.
اعتمادًا على الموقف ، قد يكون لكل شخص يحصل على شيء ما واجب مختلف. يعتمد مقدار ضرائب الميراث التي يتعين على المستفيد دفعها على مقدار الأموال التي حصلوا عليها ، ومدى قربهم من الشخص المتوفى ، والحالة التي يعيش فيها الشخص المتوفى.
مزيد من المعلومات
ضريبة الموت وضريبة الميراث ليسا نفس الشيء. قد يتعين دفع ضريبة الميراث من قبل الأشخاص الذين يحصلون على هدية ، بالإضافة إلى أي ضرائب يجب على العقار دفعها بموجب القانون.
في الولايات المتحدة ، لا تخضع الثروة الموروثة للضرائب من قبل الحكومة الفيدرالية. تفرض الحكومة الفيدرالية للولايات المتحدة ضرائب مباشرة على العقارات الكبيرة (من خلال الضرائب العقارية ، وإذا أمكن ، ضريبة الدخل على الأرباح من التركة) ، لكنها لا تفرض ضرائب مباشرة على أولئك الذين يرثون الأصول من العقارات.
تفرض جميع ولايات آيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا ضرائب على الميراث. سواء كان عليك دفع ضريبة الميراث أم لا ، وإذا كان الأمر كذلك ، فبأي معدل ، يعتمد على حجم الميراث ، ومدى قربك من الشخص الذي مات ، والقوانين في منطقتك. قد يتم فرض ضريبة الميراث من قبل الدولة أو الولايات التي يعيش فيها الشخص المتوفى أو يمتلك ممتلكات.
البلدان التي تفرض ضريبة الميراث
معظم الأماكن في الولايات المتحدة ليس لديها ضريبة ميراث. اعتبارًا من عام 2023 ، ست ولايات فقط لديها نوع من ضريبة الميراث. المبلغ يعتمد على الدولة وقيمة الميراث والعلاقة بين المستفيد والمتوفى. لا توجد ضريبة وفاة على المستوى الفيدرالي. توجد ضريبة ميراث في ست ولايات ، وهي:
- أيوا.
- كنتاكي.
- ولاية ماريلاند.
- نبراسكا.
- نيو جيرسي.
- ولاية بنسلفانيا.
الخروج من ضريبة الميراث
تختلف معدلات ضريبة الميراث من ولاية إلى أخرى ، وغالبًا ما تعتمد على مدى قرب المستفيد من الشخص الذي مات. في جميع هذه الأماكن الستة ، لا يتعين على الزوج الباقي على قيد الحياة دفع ضريبة الميراث. نيو جيرسي هي الولاية الوحيدة التي تمنح إعفاءات كاملة للشركاء المحليين. فقط في ولاية بنسلفانيا ونبراسكا توجد ضريبة ميراث.
اعتمادًا على الدولة ، لا يتم فرض ضرائب على الأشقاء ، وبنات الأخت ، وأبناء الأخ ، والعمات والأعمام ، والأبناء وبنات الأبناء. في معظم الأوقات ، يتعين على الأشخاص الذين لا تربطهم صلة قرابة بالشخص المتوفى دفع المزيد من الضرائب على ميراثهم.
الإعفاءات المالية متاحة أيضا. إذا كانت القيمة الإجمالية للعقار أقل من 25,000 دولار ، فإن ولاية آيوا لا تفرض ضرائب على الميراث. لا تفرض ولاية ماريلاند ضريبة ميراث إذا كانت قيمة الحوزة الوصية أقل من 50,000 دولار.
هل يتعين عليك دفع ضرائب على الميراث
ضريبة الميراث هي ضريبة على ممتلكات ودخل تركة الشخص بعد وفاته. الضريبة مستحقة على الشخص الذي يحصل على المال. يجب عدم الخلط بينه وبين ضريبة الولاية الفيدرالية ، والتي تدفعها التركة.
هل هناك ضريبة على ميراثك؟
هناك نوعان من الضرائب التي يمكن أخذها من ميراثك: ضرائب الميراث وضرائب التركات. لكن الشيء الوحيد الذي يجب أن تقلق بشأنه هو ضريبة الميراث. قبل إعطاء الميراث ، فإن مهمة الورثة هي دفع أي ضرائب عقارية مستحقة عليه.
نظرًا لعدم وجود ضريبة ميراث فيدرالية ، يعتمد ما إذا كان عليك دفع واحدة أم لا على الولاية التي عاش فيها الشخص خلال حياته.
الآن ، فقط ولاية أيوا وكنتاكي وماريلاند ونبراسكا ونيوجيرسي وبنسلفانيا وبنسلفانيا لديها ضرائب على الميراث. إذا كنت أنت أو الشخص الذي توفي يعيش في إحدى هذه الولايات الست ، فلا توجد ضريبة ميراث يجب دفعها. تذكر أن قواعد الولاية يمكن أن تتغير ، لذلك من الجيد مراجعة وكالة الضرائب في ولايتك كثيرًا.
قد تحتاج أيضًا إلى دفع ضرائب الدخل الفيدرالية والولائية على الأموال التي تحصل عليها من ميراثك. على الرغم من أنه لا يلزم فرض ضرائب على معظم الميراث ، إلا أن هناك بعض الأصول التي تفعل ذلك. إذا قمت بسحب أموال من حساب تقاعد موروث أو قمت ببيع ممتلكات أو أسهم ورثتها ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب.
حدود ضريبة الميراث
في معظم الولايات ، يتم فرض ضرائب الميراث على الهدايا التي تزيد قيمتها عن مبلغ معين. في بعض الحالات ، يكون حجم الحوزة كبيرًا جدًا. إن مدى ارتباط الوريث بالشخص المتوفى يحدد ما إذا كان يتعين على المورث دفع ضريبة الميراث أم لا. هكذا تبدو ، في الحالة التالية حسب الحالة أدناه:
# 1. ايوا
لا يتعين على العائلات دفع ضرائب على الهدايا التي تصل قيمتها إلى 500 دولار للجمعيات الخيرية أو للزوج أو الوالدين أو الأجداد أو الأجداد. حتى سن 18 عامًا ، لا يتعين على الأطفال وأبناء الزوج والزوجة والأحفاد الدفع. سيتعين على الأشخاص الآخرين دفع ما بين 3 و 9 في المائة من ضرائب الميراث في ذلك العام.
# 2. كنتاكي
لا يتعين على أفراد الأسرة المباشرين (الأزواج ، والأطفال ، والآباء ، والأشقاء) دفع الضرائب. يمكن لأي مستفيد آخر اقتطاع ما يصل إلى 500 دولار أو 1,000 دولار كضرائب من دخله. اعتمادًا على حجم الميراث ، تبدأ الضريبة بحد أدنى وترتفع إلى نسبة تتراوح بين 4٪ و 16٪.
رقم 3. ماريلاند
هدايا الوالدين والأجداد والأزواج والأبناء والأحفاد والأشقاء والأخوة في القانون لا يتعين دفع ثمنها. الهدايا المقدمة لأي شخص آخر تقتصر على 1,000 دولار. معدل الضريبة 10٪.
# 4. نبراسكا
الإعفاء الكامل للزوجين والمؤسسات غير الربحية. إعفاء بقيمة 40,000 ألف دولار للوالدين والأجداد والأشقاء والأبناء والأحفاد وأولاد الأطفال. أيضًا ، يتم إعفاء ما يصل إلى 15,000 دولار (40,000 دولار في عام 2023) لأقارب الدم ، وما يصل إلى 10,000 دولار (25,000 دولار) معفى للأقارب الآخرين. وفوق هذه الحدود يكون معدل الضريبة 1٪ حتى عام 2023 ثم 13٪ ثم 18٪ بعد ذلك. سترتفع المعدلات إلى 1٪ و 11٪ و 15٪ على التوالي في عام 2023.
# 5. نيو جيرسي
ما لم يكن ذلك لسبب وجيه أو لأحد أفراد الأسرة المباشرين (الزوج ، والأطفال ، والآباء ، والأجداد ، والأحفاد). الهدايا للأخوة ، والأخوات ، وأصهر الأبناء ، وبنات الأبناء لا تخضع للضريبة ، باستثناء أول 25,000 دولار. يمكن أن يكون معدل الضريبة في أي مكان من 11 إلى 16 في المائة ، اعتمادًا على مقدار ما يحصل عليه المستفيد ومدى قربه من المانح.
رقم 6. بنسلفانيا
باستثناء الزوج والأبناء الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا ، يتم خصم 3,500 دولار من فاتورة الضرائب للأطفال البالغين والأجداد والآباء. اعتمادًا على نوع الشراكة ، يمكن أن يتراوح معدل الضريبة من 4.5 في المائة إلى 15 في المائة.
هل يجب على المستفيدين دفع ضرائب على الميراث
ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات لهذه القاعدة بالنسبة للمستفيدين لدفع ضرائب على الميراث ، بما في ذلك صناديق التقاعد ، ودفعات التأمين على الحياة ، والفائدة المكتسبة على سندات الادخار ، وكلها تخضع لضريبة الدخل للمستفيد. إذا كانت المساهمة الأصلية في 401 (ك) أو 403 (ب) أو حساب تقاعد فردي (IRA) مؤهلة للإعفاء الضريبي ، فسيتم فرض ضرائب على أي وراثة لتلك الأموال.
قد يختار المستفيد التحدث إلى خبير ضرائب إذا كان الحساب يحتوي على مساهمات غير معفاة من الضرائب ، على الرغم من أن الغالبية العظمى من المساهمات في خطط التقاعد معفاة من الضرائب. قد يكون المستفيدون قادرين على دفع أو إعداد "حساب الميراث" وإجراء المدفوعات بمرور الوقت إذا كانت الضرائب مستحقة. إذا كان زوجك / زوجتك لديه 401 (ك) أو 403 (ب) أو حساب تقاعد فردي ، فقد تتمكن من تحويل الأموال إلى حسابك الخاص لتأجيل دفع الضرائب على الميراث.
مزيد من المعلومات
نظرًا لأن المساهمات في Roth IRA ليست معفاة من الضرائب ، فلن يتم فرض ضرائب على معظم عمليات السحب من Roth IRA. طالما كان الحساب مفتوحًا لمدة خمس سنوات على الأقل ، فلن يضطر الشخص الذي يتلقى التبرعات إلى دفع ضرائب على الأرباح.
في معظم الأوقات ، لا يتعين على الشخص الذي يحصل على المال من بوليصة التأمين على الحياة دفع ضرائب عليها. لكن هذا ليس هو الحال دائمًا. ومع ذلك ، إذا كانت العائدات تشتمل على فائدة ، كما هو الحال غالبًا مع المدفوعات التي يتم سدادها على أقساط ، أو إذا تم تقديم البوليصة للمستفيد مقابل نقود أو أي شيء آخر ذي قيمة ، فقد يتعين على المستفيد دفع ضرائب على العائدات.
بنفس الطريقة ، الشخص الذي يرث الولايات المتحدة إذا قام المالك السابق لسندات الادخار بتأجيل دفع الضريبة عليها ، فقد يتعين على المالك الجديد دفع الضريبة عندما يتم صرف السندات أو وصولها إلى تاريخ استحقاقها.
كيف يتم احتساب ضرائب الميراث
لدى أجزاء مختلفة من البلاد ضرائب على الميراث وقوانين مختلفة ترشدهم وطريقة احتسابهم. ومع ذلك ، فإن معظم الولايات لديها إعفاءات ومعدلات ضريبية مختلفة للأشخاص الذين يرتبطون بشكل مباشر أو غير مباشر أو غير مرتبطين بالشخص المتوفى.
في معظم الولايات ، يتعين عليك دفع ضرائب على الميراث التي تزيد قيمتها عن مبلغ معين. يتبع ذلك رسوم النسبة المئوية ، والتي يمكن أن تكون سعرًا ثابتًا أو مقياسًا متحركًا بناءً على المبلغ. كنتاكي. أيضًا ، يتقاضى رسومًا ثابتة تتراوح من 30 دولارًا إلى 28,670 دولارًا بناءً على مقدار الأموال الموروثة.
إذا كانت هناك ضريبة ميراث يجب دفعها ، يتم وضعها فقط على المبلغ الذي يزيد عن الإعفاء. عندما يكون الدخل أعلى من هذه الحدود الدنيا ، فغالبًا ما يتم فرض ضريبة عليه بمعدل يرتفع. تبدأ معظم المعدلات بالأرقام الفردية المنخفضة وتنتقل إلى الأرقام الفردية العالية (بين 15٪ و 18٪). أكثر من مبلغ الميراث ، قد تحدد علاقتك بالشخص المتوفى ما إذا كان يمكنك الحصول على إعفاء و / أو السعر الذي تدفعه.
بشكل عام ، في كيفية احتساب ضرائب الميراث دون الدفع في عام 2023 ، سيكون إعفائك من الممتلكات الموروثة أكبر وستقل رسومك كلما اقتربت من الشخص المتوفى. لكل ولاية من الولايات الست طريقتها الخاصة في التعامل مع ضرائب الميراث ، لكن الأزواج الباقين على قيد الحياة معفون دائمًا. حتى الأشخاص الذين يعيشون معًا لا يتعين عليهم التسجيل في نيو جيرسي. فقط ورثة الضرائب في نبراسكا وبنسلفانيا عندما يموت شخص ما.
كم يمكنك أن ترث بدون دفع الضرائب في عام 2023؟
لا يتم فرض ضرائب الميراث في ست ولايات في الولايات المتحدة. تعتمد هذه الإعفاءات على حجم الميراث وعلاقة الوريث بالشخص المتوفى. اعتبارًا من عام 2022 ، لن تضطر ملكية بقيمة 12.05 مليون دولار إلى دفع ضريبة عقارية فيدرالية. في عام 2023 ، سيرتفع هذا المبلغ إلى 12.91 مليون دولار. الثروة التي يرثها المستفيدون هي بدون دفع ضرائب في دخل 2023.
ما هي الدول التي ليس لديها ضريبة الميراث؟
بالإضافة إلى الضرائب الفيدرالية ، يتعين على العديد من الأمريكيين أيضًا دفع مجموعة واسعة من ضرائب الولاية. على الرغم من أن بعض الولايات لا تفرض ضرائب على الدخل ، إلا أن لديها طرقًا أخرى للحصول على المال ، مثل ضرائب المبيعات ، وضرائب الممتلكات ، وفي بعض الحالات ، الضرائب على مزايا الضمان الاجتماعي.
قبل إصدار قوانين جديدة في عام 2001 ، كان لدى كل ولاية أيضًا ضرائب على العقارات. منذ ذلك الحين ، بدأ هذا يتغير. 17 ولاية فقط ومقاطعة كولومبيا لديها ضرائب على العقارات أو الميراث في الوقت الحالي. فيما يلي قائمة بالولايات التي ليس لديها ضريبة ميراث أدناه.
- ولاية اريزونا.
- أركنساس.
- كاليفورنيا.
- اية كانساس.
- لويزيانا.
- ميتشيغان.
- تكساس.
- ولاية يوتا.
- فرجينيا.
- ولاية ماونتن ، أو فيرجينيا الغربية.
ما مقدار المال الذي يمكنك أن ترثه دون فرض ضرائب؟
على المستوى الفيدرالي ، توجد ضريبة عقارية ولكنها ليست ضريبة ميراث. في عام 2022 ، ستخضع العقارات التي تزيد قيمتها عن 12.06 مليون دولار للضريبة العقارية الفيدرالية. في عام 2023 ، ستخضع العقارات التي تزيد قيمتها عن 12.92 مليون دولار لمعدل ضريبة يتراوح بين 18٪ و 40٪.
ماذا يحدث عندما ترث المال؟
في معظم الأحيان ، تدفع الحوزة أي ضرائب عقارية مستحقة ، ويحصل المستفيدون على حصتهم من أصول العقار معفاة من الضرائب (انظر استثناء أصول التقاعد في الرسم البياني أدناه). ومع ذلك ، إذا قام الشخص الذي يحصل على الميراث ببيعها أو كسب المال بطريقة أخرى ، فقد يؤثر ذلك على ضريبة الدخل الخاصة به.
هل من الأفضل إهداء المال أم وراثته؟
في معظم الأوقات ، لن يضطر ورثتك إلى دفع ضرائب على أي هدايا أو ميراث يحصلون عليه منك. هذا لأن الضرائب ستكون مستحقة عليك أو على ممتلكاتك. ولكن إذا تخلت عن الأصول التي نمت قيمتها على مدار حياتك ، فإن الشخص الذي يحصل على الأصل سيحصل عليها بالسعر الذي دفعته مقابل ذلك.
كم تأخذ مصلحة الضرائب من الميراث؟
على المستوى الفيدرالي ، توجد ضريبة عقارية ولكنها ليست ضريبة ميراث. في عام 2022 ، ستخضع العقارات التي تزيد قيمتها عن 12.06 مليون دولار للضريبة العقارية الفيدرالية. في عام 2023 ، ستخضع العقارات التي تزيد قيمتها عن 12.92 مليون دولار لمعدل ضريبة يتراوح بين 18٪ و 40٪.
هل ضريبة الميراث دائما 40٪؟
في معظم الأحيان ، يتم فرض ضرائب الميراث بمعدل 40٪. تنطبق هذه الضريبة فقط على الأصول التي تزيد قيمتها عن مبلغ معين.
ماذا تفعل بميراث 200 دولار؟
وفيما يلي؛
- استعن بمخطط مالي لمساعدتك في تتبع أموالك.
- يمكنك الاستثمار في سوق الأسهم بمفردك بمساعدة الوساطة عبر الإنترنت.
- ضع المال في حساب توفير بسعر فائدة مرتفع.
- يجب عليك ادخار قدر ما تستطيع لشيخوخة الخاص بك.
هل يتعين عليك دفع ضرائب على الأموال المستلمة كمستفيد؟
ينص قانون الضرائب الفيدرالي على أن الميراث ليست دخلاً خاضعًا للضريبة ، بغض النظر عما إذا كان الميراث نقدًا أو استثمارات أو ممتلكات. ولكن ما لم يكن الميراث يأتي من مصدر غير ملزم بدفع الضرائب ، فإن كل الدخل المتحقق من الأصول بعد استلام الميراث يخضع للضريبة.
وفي الختام
قد لا تضطر إلى دفع ضرائب الميراث إذا تركت أصولك لورثتك من خلال الصناديق الاستئمانية أو بوالص التأمين على الحياة ، أو إذا أعطيتهم المال بينما لا تزال على قيد الحياة. تعتمد ضريبة الميراث على حجم الميراث وعلاقة المتلقي بالشخص المتوفى. من المرجح أن يتم إعفاء المبالغ الصغيرة من الأقارب المقربين من ضريبة الميراث.
أسئلة وأجوبة حول الضرائب على الميراث
هل يتعين عليك دفع ضرائب على الميراث الأجنبي؟
إذا كنت مواطنًا أمريكيًا أو مقيمًا دائمًا تتلقى ميراثًا من قريب أجنبي ، فقد تخضع للضرائب العقارية على كل من مستوى الولاية والمستوى الفيدرالي ، ويجب عليك الإبلاغ عن أي أموال يتم جلبها إلى الدولة من الخارج.
هل يمكنني تجنب دفع ضريبة الميراث بإعطاء منزلي لابني؟
إهداء الممتلكات للأطفال هي الطريقة الأكثر شيوعًا لتوريث الثروة. في معظم الحالات ، يتم ذلك لتجنيبهم العبء المالي لدفع ضريبة الميراث بعد الوفاة.
ما هي التشعبات القانونية التي تواجهها إذا حصلت على ميراث من قريب أجنبي؟
لا فرق في أن الحاضر يأتي من شخص يعيش في بلد آخر. نتيجة لذلك ، لن تضطر إلى دفع ضرائب على أي أموال ترثها من قريب يعيش في الخارج. ومع ذلك ، يجب الإبلاغ عن الهدية أو الميراث على مبلغ معين إلى دائرة الإيرادات الداخلية.
مقالات ذات صلة
- تمويل الميراث: ما هو وكيف يعمل
- 7 طرق لتجنب ضرائب الموت
- ضريبة الميراث: نظرة عامة وشرح الحد الأدنى
- إقرار ضريبة العقارات: فهم المتطلبات وأفضل الممارسات
- أن تصبح منفذًا للمنطقة دون إرادة
- الائتمان الضريبي للبحث والتطوير: المعنى ، الأمثلة ، المتطلبات وكيفية المطالبة به.
مراجع حسابات
