يطلق الناس أحيانًا على ضريبة العقارات "ضريبة الموت" لأنها تستند إلى أصول الشخص المتوفى. ما هو إذن الإقرار الضريبي للعقار؟ ما هي متطلبات الإقرارات الضريبية العقارية ، وما هو الغريب في الإقرارات الضريبية العقارية في ولاية ماريلاند؟
استمر في القراءة لتجد إجابات لهذه الأسئلة!
ما هي الضريبة العقارية؟
في الولايات المتحدة ، هناك ضريبة عقارية تُفرض كضريبة فيدرالية على توزيع تركة المتوفى. الممتلكات التي يتم تمريرها عن طريق الوصية أو ، في حالة عدم وجود وصية ، وفقًا لقواعد عدم وصية الدولة ، تخضع للضريبة.
بعض مدفوعات التأمين على الحياة وفتح حسابات بنكية معينة هي أمثلة على أشياء أخرى يمكن فرض ضرائب عليها. تشمل ضريبة الهبات والعقارات الفيدرالية الموحدة في الولايات المتحدة ضريبة العقارات.
تخضع عمليات نقل الملكية خلال حياة الشخص لضريبة الهدايا ، وهي المكون الآخر للنظام.
الإقرار الضريبي على العقارات
إنهم يفرضون ضريبة تُعرف باسم "ضريبة العقارات" على حق الشخص في نقل ممتلكاته إلى ورثته الشرعيين والمستفيدين وقت الوفاة ، وكذلك على بعض التحويلات التي يعتبرها القانون مشابهة لتصرف وصي.
إنها ليست ضريبة على العقارات. إنها رسوم مفروضة على الحق في نقل الملكية بعد وفاة المالك. بغض النظر عن التأخير في الحيازة الفعلية للمستفيد أو التمتع بالعقار ، يتم تحديد ضريبة التركة وفقًا للتشريعات السارية وقت الوفاة.
ستقدم عائلة المتوفى إقرارًا بضريبة العقار بعد وفاة دافع الضرائب. على غرار الإقرار الضريبي على الدخل ، قدموا إقرارًا بضريبة العقارات إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، وعلى ذلك ، تسرد عائلة المتوفى جميع الأصول التي احتفظ بها الشخص وقت الوفاة وقيمها الخاصة.
لذلك ، يمكن اعتبارها ميزانية عمومية تعطي لمحة عن أصول المتوفى وقيمه في وقت الوفاة. بشكل أساسي ، كل شيء يمتلكه المتوفى يندرج تحت هذه الفئة ، بما في ذلك العقارات والحسابات المصرفية والحسابات والاستثمارات المملوكة عن كثب والأسهم والسندات والتأمين وصناديق التقاعد ، إلخ. يشمل الاسترداد حتى الممتلكات الشخصية المادية.
متطلبات إقرار ضريبة العقارات
بعد 9 أشهر من وفاة المتوفى ، غالبًا ما يكون الإقرار الضريبي مطلوبًا. ثم مرت تسعة أشهر على الوفاة. قد يتم تمديده تلقائيًا ، مثل الإقرارات الضريبية الأخرى.
بسبب العملية الطويلة لجمع البيانات وتقديم التقارير ، هناك تمديد تلقائي لمدة 6 أشهر يسمح بتقديمها ، ويتم تقديمها بشكل متكرر ، بعد خمسة عشر شهرًا من تاريخ الوفاة. إذا كانت الضريبة مستحقة ، فيجب عليهم دفعها في غضون تسعة أشهر أو قد تفرض مصلحة الضرائب غرامات وفوائد.
إذا لم تدفع الضريبة في غضون تسعة أشهر ، تصبح مستحقة على الفور. في الوقت الحالي ، لا يُطلب من كل متوفى تقديم إقرار ضريبي للعقار. عدد الأشخاص الذين يفعلون ذلك منخفض جدًا.
يجب عليك فقط تقديم إقرار إذا تجاوزت قيمة التركة الخاصة بك الإعفاء المناسب من التركة في سنة وفاتك ، والتي تبلغ 2021 مليون دولار لعام 11.7.
اقرأ أيضا: خدمات الإعفاء الضريبي: ما هي والتكلفة وخدمات الإعفاء الضريبي المجانية
يأخذ الإقرار الضريبي للملكية الهدايا السابقة مدى الحياة في الاعتبار. نتيجة لذلك ، إذا تبرع شخص ما بمبلغ 5,000,000،6.7,000,000،XNUMX دولار خلال حياته ، فقد استخدم بعضًا من إعفاءه من ممتلكاته ، مما يترك له أصولًا بقيمة XNUMX مليون دولار فقط لإيوائه بعد الموت.
يتجاوز الشخص عتبة 11.7 إذا قدم 5 ملايين هدية مدى الحياة ومات مع 7 ملايين من الأصول ، وفي هذه الحالة يجب عليه تقديم إقرار ضريبي.
قلة من دافعي الضرائب في الولايات المتحدة يقدمون إقرارات ضريبية على العقارات حيث لا يكاد كل شخص لديه هذا النوع من المال.
في بعض الحالات ، سيختار الزوج الباقي على قيد الحياة تقديم إقرار ضريبي للعقار واختيار قابلية النقل بحيث يمكن للزوج المتوفى المطالبة بأي إعفاءات غير مستخدمة.
متى يكون الإقرار الضريبي مستحقًا؟
إذا لم يتم تمديدها ، تستحق العودة بعد تسعة أشهر من تاريخ الوفاة. ثم يتم دفعها بعد خمسة عشر شهرًا من تاريخ الوفاة ، بعد التمديد لمدة 6 أشهر. ومع ذلك ، إذا كانت الضريبة مستحقة ، فيجب دفعها بعد تسعة أشهر من تاريخ الوفاة.
ما أنواع المعلومات التي تطلبها عادةً؟ه الأسرة والمستشارين الآخرين عندما يموت العميل وأنت تساعد في إدارة ممتلكاتهم حتى تتمكن من ملء هذا الإقرار الضريبي للعقار؟
في شهادة الوفاة ، يمكننا العثور على معظم المعلومات الأساسية التي نحتاجها حول الشخص المتوفى.
في شهر الوفاة ، ليس من الصعب الذهاب إلى البنك والحصول على كشف حساب جاري أو حساب وساطة. يمكن تحديد ما امتلكه المتوفى في تاريخ الوفاة.
يجب عليك إجراء تقييم للعقارات ، والمؤسسات العائلية ، والمزارع العائلية من أجل الحصول على قسيمة مثمن طرف ثالث لقيمة تلك الأصول المملوكة عن كثب والتي لا يوجد لها سوق مفتوح.
لذلك ، نقوم بجمع كل هذه المعلومات أثناء العمل مع العائلة ، والمستشارين الخارجيين ، والمثمنين ، و CPA ، والمؤسسات المالية حتى نتمكن من الإبلاغ عن الأصول وكذلك الخصومات ، مثل الرهون العقارية ، عند العائد ، مما سيساعد في تقليل إجمالي العقارات و ربما تقليل الضريبة.
من يجب أن يملأ الإقرار الضريبي في ولاية ماريلاند؟
إذا لم يتم منحك مهلة من قبل مكتب المراقب المالي ، فيجب عليك إرسال الإقرار الضريبي للعقار في ولاية ماريلاند في غضون تسعة (9) أشهر من تاريخ وفاة الشخص.
يجب أن تدرك أنه بغض النظر عما إذا كان قد تم منح تمديد أم لا ، يجب عليك سداد مدفوعات ضريبة العقارات في ولاية ماريلاند للمراقب المالي في ولاية ماريلاند بحلول موعد استحقاق تسعة أشهر لإقرار ضريبة العقارات.
يجب على الممثل الشخصي المعين قانونًا لميراث المتوفى تقديم الإقرار. يجب على أي ممثلين شخصيين إضافيين تقديم الإقرار بشكل مشترك إذا كان هناك أي منهم.
إذا لم يكن هناك ممثل شخصي ، يجب على أي شخص لديه سيطرة فعلية أو ظاهرية على ممتلكات الشخص المتوفى تقديم الإقرار وتقديمه.
كيف يمكنني تقديم إقراري الضريبي عن العقارات في ولاية ماريلاند؟ أيضا ، متى؟
املأ نموذج IRS 706 ، الإقرار الضريبي الفيدرالي ، لتاريخ وفاة المتوفى بعد تحديد ما إذا كان يلزم تقديم إقرار ضريبي في ولاية ماريلاند للعقار. على الرغم من أنك قد لا تضطر إلى تقديم الإقرار الفيدرالي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، فلا يزال يتعين عليك إكماله.
في غضون تسعة (9) أشهر من تاريخ وفاة المتوفى ، أو بحلول تاريخ التمديد المسموح به ، قم بتقديم الإقرار. مطلوب التقديم المباشر لإقرار ضريبة ملكية ولاية ماريلاند إلى المراقب المالي لولاية ماريلاند.
هل تتطلب ولاية ماريلاند إقرارًا ضريبيًا عقاريًا؟
عدد قليل من الولايات لديها ضريبة الميراث ، لكن ولاية ماريلاند واحدة منها. تستهدف الضريبة في المقام الأول الحق في الحصول على ممتلكات من المتوفى. 10٪ من قيمة الهدية تخضع للضريبة كميراث في ولاية ماريلاند.
تفرض ولاية ماريلاند ضريبة عقارية قد تكون مستحقة إذا كنت تقيم في الولاية وتركت وراءك أكثر من 5 ملايين دولار (للأموات الذين وافتهم المنية في عام 2022).
على عكس ضريبة العقارات الفيدرالية ، التي تُفرض فقط على العقارات التي تزيد قيمتها عن 12.06 مليون دولار ، تختلف ضريبة العقارات في ولاية ماريلاند عن تلك الضريبة (للوفيات في عام 2022).
كم هو عائد ضريبة العقارات في ولاية ماريلاند؟
لا يخضع العقار للضريبة في ولاية ماريلاند حتى تتجاوز قيمته 5 ملايين دولار. يفرضون ضريبة العقارات بمعدل 16٪ على الجزء الأكبر من 5 ملايين دولار.
تم إعداد ضريبة العقارات بطريقة تجعل عقارك تدفع أقل مما يتوافق مع معدل 16٪ ، لكنها لن تدفع أكثر (قارن هذا بمعدل الضريبة الفيدرالية الحالي البالغ 40٪).
لمزيد من تحديد الضريبة المستحقة على ممتلكاتك ، إذا كنت غير مقيم في ولاية ماريلاند ، يتم استخدام نسبة ، وهي فعليًا قيمة الممتلكات الواقعة في ولاية ماريلاند مقسومة على القيمة الإجمالية لممتلكاتك الإجمالية.
في حالة أن ورثتك مدينون أيضًا بضريبة الميراث ، فإنهم يقتطعون مبلغ ضريبة الميراث المدفوعة من ضريبة العقارات المستحقة.
ما هو معدل الضريبة لضريبة العقارات؟
الحد الأقصى لمعدل الضريبة هو 40٪ حسب قيمة العقار الخاص بك
من المطلوب تقديم الإقرار الضريبي للعقار؟
تقع على عاتق الممثل الشخصي مسؤولية تقديم الإقرار الضريبي للعقار. إذا لم يكن هناك ممثل شخصي ، يجب تقديم الإقرار من قبل الشخص الذي يمتلك ممتلكات الشخص المتوفى.
فيما يلي أمثلة على الممثلين الشخصيين:
- المسؤول
- مسؤول خاص
- المنفذ
- الممثل الشخصي
- ممثل شخصي بديل
- الشخص الذي يقوم بنفس المهمة تقريبًا يوميًا هو
ماذا يحدث إذا لم تدفع الضرائب العقارية؟
لا يدفعون الضرائب العقارية ؛ يحرمون الورثة من الوصول إلى أي ممتلكات تركها المتوفى والاستفادة منها.
كم يمكنك أن ترث دون دفع الضرائب في ولاية ماريلاند؟
سوف يرتفع الإعفاء من الضرائب العقارية لولاية ماريلاند إلى 5 ملايين دولار في عام 2021. وهذا يعني أن العقار لا يدين بأي شيء لولاية ماريلاند إذا توفيت وكان إجمالي ممتلكاتك أقل من 5 ملايين دولار.
ما هو الفرق بين ضريبة التركة والميراث؟
إذا كانت الحوزة تدفع المبلغ الصحيح من الضرائب ، فلن يضطر المستفيد إلى دفع الضرائب. من ناحية أخرى ، سيتعين على المستفيد دفع ضرائب على أي دخل تمنحه التركة قبل أن يدفع ضرائب عليه.
ضريبة التركات أو ضريبة الميراث هي ضريبة تُدفع عندما يموت شخص وتُنقل ممتلكاته إلى شخص آخر. عندما يتوفى الشخص ، تخضع ممتلكاته لضريبة التركات ، بينما يخضع ورثته لضريبة الميراث.
الفرق الرئيسي بين ضرائب الميراث والضرائب العقارية هو المسؤول عن دفع الضريبة. من ناحية أخرى ، تستند الضرائب العقارية على التركة وليس على من يحصل على ممتلكات الشخص بعد وفاته. يجب تقديم إقرار ضريبي واحد من قبل المنفذ ، ويتم استخدام أموال التركة لدفع الضريبة.
هل يمكنني الحصول على فترة أطول لدفع ضريبة العقارات في ولاية ماريلاند أو تقديم الإقرار الخاص بي؟
إذا كان الشخص المطلوب لتقديم الإعادة خارج الدولة ، يجوز للمراقب المالي في ولاية ماريلاند منح تمديد يصل إلى ستة أشهر أو ما يصل إلى عام. بالإضافة إلى ذلك ، هناك أحكام لتقديم جدول دفع ضريبة بديل. يجب تقديم الإقرار الضريبي لمدينة ماريلاند بحلول الموعد النهائي ، ويجب تقديم أي طلبات للتمديد كتابيًا.
كيف يمكنني معرفة حدوث التحويل الخاضع للضريبة؟
يخضع أي تحويل يتم إجراؤه إلى شخص خاضع للضريبة خلال العامين السابقين لتاريخ وفاة المتوفى للضريبة.
وفي الختام
لقد قدمت هذه المقالة بالتفصيل ماهية الإقرار الضريبي للعقار ومتطلباته. أرجو أن يكون لديك الآن فهم واضح للإقرار الضريبي للعقار ومتطلباته؟
- إرجاع ضريبة التركة: تقديم الإقرار الضريبي للعقار
- كيف تقلل الدخل الخاضع للضريبة: أفضل الاستراتيجيات البسيطة!
- ما هي ضريبة الامتياز ومن يدفعها؟
مراجع حسابات
