هناك العديد من الخيارات لتوفير مستقبل آمن ماليًا لأحبائك. تعتبر الصناديق الاستئمانية طريقة ممتازة لإعداد أطفالك أو أحفادك لتحقيق النجاح المالي في المستقبل. علاوة على ذلك ، فهي ليست مخصصة بشكل عام للأثرياء للغاية. في الواقع ، بغض النظر عن صافي ثروتك ، يمكنك إنشاء صندوق استئماني للتأكد من أن أحباؤك يديرون ويوزعون أصولك بطريقة دقيقة. ضع في اعتبارك التعامل مع خبير مالي للمساعدة في الصناديق الاستئمانية أو صعوبات التخطيط العقاري الأخرى.
ما هو الصندوق الاستئماني؟
الصندوق الاستئماني هو مؤسسة قانونية تحتفظ بالأصول حتى يتمكن المتلقي المقصود من استلامها. عندما بلوغ المستفيد عمرا محددا أو عندما يموت المالك السابق للأصول ، يحدث هذا.
من المفيد فهم المصطلحات الثلاثة التالية لفهم كيفية عمل الصندوق الاستئماني:
- المانح: هذا هو الشخص المسؤول عن تحويل الأصول إلى صندوق استئماني. إذا كنت الشخص الذي يريد إنشاء ثقة ، فهذا أنت.
- المستفيد: المستفيد هو الشخص الذي لديه الحق القانوني في الأصول في صندوق استئماني. قد تكون هذه الأسرة أو جمعية خيرية مفضلة.
- القيم: الوصي هو صانع القرار المسؤول عن ضمان توزيع الأصول في الصندوق الاستئماني بشكل صحيح.
يمكن أن تمتلك الصناديق أصولًا مثل العقارات (مثل الموروثات أو المجوهرات) أو الأسهم أو السندات أو حتى الشركات.
لا ينبغي وضع التأمين على السيارات والتأمين على الحياة في صندوق ائتمان دون التحدث أولاً مع متخصص ضرائب أو محامي عقارات. حسابات التقاعد ، على سبيل المثال ، لا ينبغي أن توضع في صندوق ائتمان لأنه عادة ما يكون لديهم بالفعل مستفيد معين ، مما يجعلهم خارج الوصايا ، والعملية القانونية المطولة أحيانًا لتأكيد الوصية ، وتوزيع الأصول وفقًا لتعليماتها.
هناك طريقتان لتحويل الأصول إلى صندوق استئماني. بصفتك مانحًا ، يمكنك إما تحويل الأصول إلى صندوق استئماني أثناء إقامتك أو استخدام خطتك العقارية لتحديد إنشاء صندوق استئماني ونقل أصول معينة إليه عند وفاتك.
هذا الموضوع ذو علاقة بـ: المعاشات التقاعدية NFL: الدليل النهائي في عام 2023 (محدث)
كيف يعمل الصندوق الاستئماني
يمكن أن تحتوي الصناديق الاستئمانية على مجموعة متنوعة من الأصول ، بما في ذلك النقد والاستثمارات والعقارات والأعمال الفنية. يمكنهم حتى عقد أعمال تجارية كاملة. في الأساس ، يمكن وضع أي شيء ذي قيمة في صندوق استئماني.
وبالتالي ، فإن الصناديق الاستئمانية هي "كيانات". ماذا يعني ذلك من حيث فهم كيفية عمل الصناديق الاستئمانية؟
يتيح لك وضع الأموال في صندوق استئماني نقل الملكية إلى شخص ما بطريقة منظمة حيث يمكن فرض اللوائح. على سبيل المثال ، يمكنك أن تذكر أن المستفيد غير مسموح له باستخدام الأموال لسداد الديون. بدلاً من ذلك ، يمكنك وضع قيود على العمر الذي يجب أن يكون عليه المستفيد قبل أن يتمكن من حيازة الأموال.
أسباب إنشاء صندوق استئماني
على الرغم من وجود أسباب لا حصر لها لإنشاء صندوق استئماني ، فإليك بعضًا من أكثرها شيوعًا - بالإضافة إلى أنواع الصناديق الاستئمانية الأنسب لها.
# 1. يتم تجنب الوصايا.
يتم توزيع الأصول في صندوق استئماني على المستفيدين خارج عملية إثبات الوصايا. يمكنك إنشاء صندوق ثقة حي قابل للإلغاء لهذا الغرض.
# 2. يتم حماية المستفيدين.
إذا كان المستفيد يفتقر إلى المهارات الحياتية المطلوبة لإدارة أصول الصندوق (على سبيل المثال ، يرث القاصر مبلغًا كبيرًا من المال) ، يمكنك إنشاء ائتمان طارئ يسلمه الأصول فقط عندما يصلون إلى سن معينة.
# 3. الحفاظ على الأشياء الثمينة آمنة.
إذا كنت ترغب في تأمين بعض الأصول لأطفالك في حالة الطلاق ، فيمكنك إنشاء صندوق ائتماني مبذر لضمان عدم مطالبة الزوج السابق لطفلك بأصول الصندوق.
# 4. إنشاء خط النسب.
يمكنك إنشاء ائتمان للزوج ، يُعرف أيضًا باسم الالتفافية ، أو مأوى الائتمان ، أو الأسرة ، أو ائتمان A / B إذا كنت تريد أن يكتسب زوجك الباقي على قيد الحياة أصولًا في الصندوق أولاً ثم توزيع الأصول المتبقية على المستفيدين المختارين عند وفاتهم.
# 5. تحصيل الضرائب.
يمكنك تحويل الأصول إلى ائتمان غير قابل للإلغاء لتقليل مسؤوليتك الضريبية أو منع الضرائب العقارية المحتملة. نظرًا لأن الأصول الموجودة في هذا النوع من الثقة لم تعد تمتلكها ، فلن تضطر إلى دفع ضرائب الدخل عليها خلال حياتك ، وقد تتجنب الضرائب العقارية عند وفاتك.
# 6. عمل مخصصات لذوي الإعاقة.
تتوفر بعض الخدمات الاجتماعية فقط للأشخاص ذوي الدخل الصافي المنخفض. يمكنك إنشاء صندوق خاص للاحتياجات التكميلية أو ذوي الاحتياجات الخاصة لضمان استمرار تلقي الشخص المعاق في رعايتك المساعدة الحكومية بعد وفاتك ، حتى لو كان يرث المال.
كما يتم تصنيف معظم الصناديق الاستئمانية على أنها إما غير قابل للنقض أو غير قابل للنقض.
الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء تمكن المانح من تغيير أو إلغاء الثقة خلال حياته أو حياتها. الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء دائمة ولا يمكن تغييرها بسهولة بعد إنشائها.
مزايا وعيوب الصناديق الاستئمانية
لكل نوع من أنواع الصناديق الاستئمانية مزايا وعيوب. إليك كيفية اختلافهما بين نوعي الصناديق الاستئمانية: الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء وغير القابلة للإلغاء.
مزايا الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء
# 1. إدارة الأصول.
تسمح الثقة القابلة للإلغاء لإدارة الأصول والتحكم فيها بشكل بسيط ، والتي يمكن أن تكون مفيدة جدًا لكبار السن الذين لديهم أطفال يعيشون في مدن بعيدة. نظرًا لأنه يجب تسمية الأصول المنقولة إلى صندوق ائتمان باسم الصندوق الاستئماني ، يمكن للائتمان دمج مجموعة متنوعة من الأصول تحت مظلة واحدة ، وعندما يموت المانح ، يمكن التحكم في الأصول من قبل الوصي.
# 2. حفظ الوصايا في الخليج.
إذا كنت تعيش في دولة تكون فيها تكاليف الوصايا مرتفعة وأوقات إثبات الوصايا طويلة ، فيمكن للأصول المودعة في الوصايا أن تنتقل بسهولة إلى ورثتك وتنقذهم من الاضطرار إلى انتظار الدولة لتسوية عقارك.
# 3. خصوصية.
يسمح لك الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء بالحفاظ على خصوصية ملكية الممتلكات الخاصة بك. ضع في اعتبارك الثقة في الأسماء التي تخفي المعلومات الشخصية ، مثل JJS Revocable Trust بدلاً من John James Smith Revocable Trust ، للحفاظ على سرية الأمور.
مساوئ الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء
رقم 1. مكلفة
تختلف رسوم إنشاء ائتمان قابل للإلغاء تبعًا لمدى تعقيد عقارك والدولة التي تعيش فيها. يمكن توقع الرسوم القانونية ورسوم إعادة تسوية الأصول ورسوم الإيداع الضريبي ورسوم الوصي ، من بين أمور أخرى.
# 2. مضاعفات اضافية.
يختار العديد من الأشخاص إنشاء صندوق ثقة قابل للنقض لتجنب الوصية بعد وفاتهم. ومع ذلك ، إذا لم يتتبعوا أي عمليات استحواذ على أصول جديدة ، فقد لا يزال يتعين على ورثتهم المرور عبر الوصايا. تتمثل إحدى النصائح المفيدة في أن يتصل بك محامي التخطيط العقاري الخاص بك على أساس متكرر لتذكيرك بأنه إذا اشتريت أصولًا جديدة معنونة ، فتأكد من أن الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء يحمل هذا اللقب.
# 3. هذا ليس بديلا لخطة العقارات.
الثقة لا تحل محل التخطيط العقاري. ومع ذلك ، فهو أحد مكونات خطة العقارات الشاملة التي يمكن أن تلعب دورًا في إستراتيجيتك الضريبية.
# 4. الثقة بأوصياءك.
إن تسمية وصي ، مثل تسمية منفذ في وصيتك ، ليس واجبًا يجب الاستخفاف به. لتطمئن على إدارة الأصول الموجودة في ثقتك بشكل أخلاقي وتوزيعها كما يحلو لك ، يجب أن تتمتع بمستوى عالٍ من الثقة في الشخص الذي تسميه وصيًا.
بشكل عام ، تنطبق جميع مزايا - وعيوب - الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء على الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء ، بالإضافة إلى بعض المزايا والعيوب الإضافية.
مزايا الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء
# 1. إدارة الضرائب.
كثيرًا ما ينشئ الناس صناديق استئمانية غير قابلة للإلغاء لخصم الأصول من صافي ثروتهم وتقليل الضرائب العقارية المستقبلية. علاوة على ذلك ، نظرًا لأن الأصول لم تعد مسماة باسم الشخص ، فقد يتمكن من خفض مسؤوليته الضريبية بينما لا يزال على قيد الحياة.
# 2. توزيع الثروة بطريقة مسؤولة.
يمكن استخدام الثقة غير القابلة للنقض لتثقيف الشباب حول الإدارة المناسبة للثروة. على سبيل المثال ، قد تتطلب الثقة غير القابلة للإلغاء من المستفيدين استيفاء شروط محددة (مثل الالتحاق بالكلية أو العمل) من أجل الحصول على المزايا.
# 3. حماية الأصول
نظرًا لأن الأصول الموجودة في ثقتك لم تعد محفوظة باسمك ، يمكن للائتمان غير القابل للنقض حماية أصولك من التقاضي.
سلبيات الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء
الدوام.
أهم عيوب الثقة غير القابلة للإلغاء هي أنها دائمة. قد تسمح بعض قوانين الولاية بإجراء تغييرات طفيفة بمجرد وضع أحد الأصول في صندوق ائتمان غير قابل للنقض ، ولكن لا تعتمد عليه. بسبب ديمومة الثقة غير القابلة للنقض ، يتردد العديد من المانحين في استخدامها وجني كل فوائدها.
الوصية مقابل الصندوق الاستئماني
الثقة لا تحل بأي شكل من الأشكال محل الإرادة. يمكنك فقط تسمية منفذ وصي قانوني لأطفالك من خلال وصية. في حالة عدم وجود وصية ، ستقوم الدولة التي تقيم فيها بتقسيم ممتلكاتك وأصولك بالشكل الذي تراه مناسبًا.
الإرادة ، في الواقع ، هي العنصر الأكثر أهمية في استراتيجية العقارات الخاصة بك.
بعد قولي هذا ، فإن وجود وصية وثقة يمكن أن يساعد في ضمان أن أموالك لا تذهب فقط إلى من تريدهم ولكن أيضًا تذهب بالطريقة التي تريدها.
نظرًا لأن الوصايا تخضع لتوثيق الوصايا ، فقد ترغب في إنشاء أمانة بمجرد أن يكون لديك واحدة. هذا يعني أن الدائنين أو الأقارب الآخرين أو حتى أطفالك قد يعترضون على ما يقوله أثناء إجراء التحقق من صحة الوصية.
على سبيل المثال ، افترض أن وصيتك تترك 40٪ من ممتلكاتك لابنك ، و 40٪ لابنتك ، و 20٪ للأعمال الخيرية. لأطفالك الحق القانوني في الاعتراض على الوصية ومحاولة إيقاف العمل الخيري. بدلاً من ذلك ، إذا اعتقدت ابنتك أنها تستحق أكثر من 40٪ ، يمكنها مقاضاة ابنك.
في حين أن إعداد الوصايا أكثر صعوبة ، إلا أنه يمكن أن يتجنب عملية إثبات الوصية على المدى الطويل.
هل يمكن للوصي أخذ أموال من صندوق استئماني؟
عند التفكير في الصناديق الاستئمانية ، يشعر الكثير من الناس بالقلق من أن الوصي سوف يداهم الثقة لتحقيق مكاسب شخصية. لنكون واضحين ، هذا مخالف للقانون. تختلف القواعد المحددة اعتمادًا على المكان الذي تعيش فيه ، ولكن لا يجوز للوصي أبدًا إزالة الأموال للأغراض الشخصية. نظرًا لأن الوصي يتحمل مسؤولية ائتمانية ، فإنه ملزم بالتصرف بما يحقق المصلحة المالية الفضلى للمستفيد ويجب أن يلتزم بلوائح وأحكام اتفاقية الائتمان.
الوصي هو الشخص الوحيد (أو الأشخاص) الذي يمكنه سحب الأموال من حساب ائتماني.
أنواع الصناديق الاستئمانية
لديك خيارات في هذا المجال ، كما هو الحال في العديد من المناطق الأخرى في التخطيط المالي.
# 1. صندوق ائتماني غير قابل للإلغاء
كما يوحي الاسم ، لا يمكن تعديل هذا النوع من الثقة أو إتلافه لاحقًا. بمجرد وضع الأصول في صندوق استئماني ، فإنها لم تعد ملكًا لك. الوصي هو المسؤول عنها. يمكن أن يشمل ذلك بنكًا أو محامًا أو مؤسسة أخرى تم إنشاؤها خصيصًا لهذا الغرض.
النبأ السار هو ... نظرًا لأن الأصول لم تعد تحت سيطرتك الفورية ، فأنت معفي من دفع ضرائب الدخل أو العقارات على أي فائدة مكتسبة منها.
من ناحية أخرى ، فإن الثقة غير القابلة للإلغاء ستحمي أصولك من الدائنين أو الدعاوى القضائية. إذا أنشأت صندوقًا غير قابل للنقض للتبرع بأصولك للأعمال الخيرية ، فيمكنك خصم قيمة تلك الأصول من دخلك الخاضع للضريبة.
ميزة أخرى للثقة غير القابلة للنقض هي أن الأموال محمية من دور رعاية المسنين لأنها "لم تعد ملكك". إذا كنت بحاجة إلى رعاية طويلة الأجل ، فلن يتم استنفاد هذه الأموال من خلال مرفق باهظ الثمن. ومع ذلك ، إذا وضعت جزءًا كبيرًا من أصولك في صندوق ائتماني غير قابل للنقض ، فقد لا يكون لديك ما يكفي من المال لتغطية نفقات معيشتك في المستقبل!
في حين أن هناك مزايا لإنشاء ثقة غير قابلة للنقض ، فإن العيب الأكثر أهمية هو أنه لا يمكن إجراء أي تغييرات. حتى لو كنت حقًا في حاجة إلى المال ، فلا يمكنك "استعادته" لاحقًا.
# 2. الصندوق الاستئماني القابل للإلغاء
كما قد تكون خمنت من الاسم ، هذا هو معكوس الثقة غير القابلة للنقض. يمكنك إبطالها في أي وقت وإجراء تغييرات. تسري هذه الصناديق ، التي تُعرف غالبًا باسم "الصناديق الاستئمانية الحية" ، بينما لا تزال على قيد الحياة.
بالطبع ، لا تحصل على نفس المزايا الضريبية التي تحصل عليها ثقة غير قابلة للإلغاء ، ولكن لديك الكثير من المرونة. لا يزال هذا النوع من الثقة يسمح لك بتحديد من وكيفية توريث الأصول الخاصة بك.
يمكنك أيضًا تخطيط توقعات الوصي المستقبلي. على سبيل المثال ، إذا كنت قلقًا بشأن أن تصبح عاجزًا جسديًا أو عقليًا ، فيمكنك إدارة أصولك مع وجود وصي جاهز للتدخل إذا لزم الأمر.
# 3. الصندوق الاستئماني لذوي الاحتياجات الخاصة
إذا كان لديك طفل من ذوي الاحتياجات الخاصة ، فعليك التفكير في إنشاء صندوق استئماني. حتى لو توفيت بشكل غير متوقع ، يمكنك المساعدة في ضمان حصوله على رعاية متخصصة من خلال إنشاء صندوق ائتماني.
يمكنك تسمية ثقة ذوي الاحتياجات الخاصة على أنها المستفيد من بوليصة التأمين على الحياة الخاصة بك بدلاً من المعال. هذا له بعض الفوائد. أولاً ، إذا كان المُعال الخاص بك غير قادر على إدارة الأموال ، فإنه ينيب شخصًا آخر للقيام بذلك. علاوة على ذلك ، قد يسمح لك تسمية Trust على أنه المستفيد بالاستمرار في تلقي أكبر عدد ممكن من المزايا الحكومية.
(إذا كنت تعتني بشخص من ذوي الاحتياجات الخاصة ، فربما ترغب في التعامل مع محامي تخطيط عقارات ذوي الاحتياجات الخاصة.)
# 4. الصناديق المتبقية الخيرية
قد تكون هذه الأنواع من الصناديق الاستئمانية قادرة على توفير المال على الضرائب مع التبرع أيضًا لمؤسسة خيرية تهتم بها. مع الثقة الباقية الخيرية ، يمكنك التبرع بأصولك إلى مؤسسة خيرية تعمل كوصي وتدير تلك الأصول بينما لا تزال على قيد الحياة. عندما تحقق استثماراتك ربحًا ، ستمنحك المؤسسة الخيرية (أو أي مستفيد آخر) الإيرادات. سيستمر هذا لفترة زمنية محددة ، غالبًا طوال حياة المانح.
بعبارة أخرى ، يمكنك "تقديم مساهمة خيرية مسبقًا" الآن للحصول على ميزة ضريبية فورية مع حماية ممتلكاتك من الضرائب العقارية عن طريق تقليل حجم ممتلكاتك عند وفاتك (في ذلك الوقت ، ستكون الأموال مملوكة للمؤسسة الخيرية كليا).
# 5. الصناديق الوصية
الوصية - على غرار الوصية الأخيرة. يمكنك إنشاء ثقة وصية في إرادتك لإدارة ما يحدث لأصولك وكيفية توريث ممتلكاتك. إذا اتبعت هذه الطريقة ، فستراجع محكمة إثبات صحة وصيتك وصيتك بعد وفاتك. إذا حددت أن الصناديق الاستئمانية يتم إنشاؤها من خلال المستند ، فسوف تدخل حيز التنفيذ بمجرد أن تؤكد المحكمة إرادتك وتوافق على اتباع التوجيهات التي قدمتها.
# 6. صندوق الفوائد المؤهلة القابلة للإنهاء (QTIP)
يضمن هذا النوع من الثقة أن زوج الوصي يمكنه العيش في منزله حتى وفاته ، لكنه لا يسمح للزوج ببيع الممتلكات. هذا مفيد بشكل خاص للأسر المخلوطة. افترض أنك متزوج ولديك طفل بالغ من زواج سابق. لنفترض أنك ترغب في ترك منزلك لطفلك عندما تموت. يمكنك استخدام صندوق QTIP لضمان عدم "طرد" زوجك من المنزل الذي كنت تعيش فيه معًا إذا ماتت. عندما يموت زوجك بعد عدد معين من السنوات ، يمكن لطفلك الحصول على المنزل.
# 7. صناديق Spendthrifts
هذه عبارة واسعة للصناديق الاستئمانية المصممة للسماح للوصي باحتجاز الأموال من المستفيد إذا اشتبه الوصي في أن المستفيد سوف يضيعها أو يستردها من قبل الدائن. على سبيل المثال ، إذا أردت أن تترك المال لأطفالك ولكنك لم تكن مقتنعًا بأنهم سيكونون مسؤولين بما يكفي لإنفاقه بحكمة ، فقد يكون هذا خيارًا جيدًا. أو ، على سبيل المثال ، إذا كنت ترغب في ترك المال لشخص يعاني من تعاطي المخدرات أو الإنفاق القهري.
# 8. صناديق الدخل المحتفظ بها للمانح (GRITs)
هذا النوع من الصناديق الاستئمانية مفيد بشكل رئيسي للأثرياء. الهدف من هذا النوع من الثقة هو محاولة خفض مبلغ المال الذي تقدره الحكومة الممتلكات الخاصة بك لأغراض ضريبة العقارات. إذا كانت عقارك تساوي أكثر من مبلغ معين ، فقد تضطر إلى دفع ضرائب عقارية ؛ هذا هو السبب في أن GRITs تسمح للمؤمن بتوليد دخل فوائد من أصول الأمانة مع عدم تضمين قيمة تلك الممتلكات في الإجمالي الكلي لأغراض ضريبة العقارات.
# 9. صناديق الإقامة الشخصية المؤهلة
توفر صناديق الإقامة الشخصية المؤهلة غرضًا مشابهًا لصناديق GRIT من حيث أنها تساعد في تقليل مسؤوليتك الضريبية. هذه صناديق استئمانية غير قابلة للنقض يمكن استخدامها لإبقاء مسكنك الرئيسي أو منزل عطلتك "بعيدًا" عن ممتلكاتك لأسباب ضريبية. نظرًا لأنها ثقة غير قابلة للإلغاء ، فلا يمكنك استردادها ، ولكن يمكن أن تكون هذه الخطوة في متناول يديك إذا كنت تريد نقل ملكية منزل إلى أفراد الأسرة.
# 10. الصندوق الاستئماني للمكفوفين
المستفيد من الصندوق الاستئماني للمكفوفين ليس على دراية بهوية الوصي أو الشخص المسؤول. يتحمل أمين الصندوق الاستئماني للمكفوفين المسؤولية الكاملة عن إدارة الصندوق الاستئماني حتى يتم صرف الأصول.
غالبًا ما تستخدم الصناديق الاستئمانية المخفية عندما يرغب الفرد في تجنب تضارب المصالح ، كما هو الحال عندما ينطوي الصندوق الاستئماني على أعمال أو استثمارات. يمكن أيضًا استخدام Blind Trusts لإضافة طبقة إضافية من الخصوصية لإدارة Trust.
# 11. الصندوق الاستئماني للوحدة
الصندوق الاستئماني للوحدة هو نوع من هياكل الصناديق المشتركة التي تسمح بتحويل الأرباح مباشرة إلى العميل (الذي سيكون المستفيد). تمكن الصناديق الاستئمانية للوحدات المستثمرين من تعظيم أرباحهم مع عدم إعادة استثمار أرباحهم في الصندوق.
يمكن أن تستثمر الصناديق الاستئمانية للوحدة في مجموعة واسعة من الأصول ، مثل الأوراق المالية والأسهم والسندات. يستخدمها المستثمرون عادةً كنهج ملجأ ضريبي بدلاً من استخدامه كأداة للتخطيط العقاري.
رقم 12. الصندوق الاستئماني المشترك
مؤسسة مالية تدير صندوق استئماني مشترك نيابة عن مجموعة من الأشخاص. تشبه الصناديق الاستئمانية المشتركة الصناديق المشتركة من نواحٍ معينة ، لكن عضويتها تقتصر على الأفراد الذين لديهم حسابات استئمانية.
تعد الصناديق الاستئمانية المشتركة أقل استخدامًا مما كانت عليه في السابق لأن أنواع الائتمان والاستثمار البديلة يمكن أن توفر المزيد من الفوائد. تعتبر الآن بمثابة هيكل استثماري متخصص.
# 13. الصندوق الاستئماني بيبي
طفل الصندوق الاستئماني هو الشخص الذي ، عندما يبلغ عمرًا معينًا ، سيتلقى أموالًا أو أصولًا من الصندوق الاستئماني. الكلمة الرسمية لهذا الشخص هي المستفيد ، على الرغم من استخدام مصطلح "Trust Fund Baby" على نطاق واسع في الثقافة الشعبية. يمكن أن يكون لعبارة "Trust Fund Baby" دلالات سلبية لأنها تشير إلى أن شخصًا ما هو المستفيد من الثروة الوراثية. كثيرا ما يذكر في الدراما التلفزيونية أو الأفلام.
لماذا يستخدم الأثرياء الصناديق الاستئمانية؟
كثيرًا ما يستخدم الأشخاص الأثرياء الصناديق الاستئمانية لإنشاء عقارات معفاة من الضرائب.
تضع الحكومة حدًا لمقدار ما يمكنك تركه لشخص ما دون تكبد الهدايا الفيدرالية أو الضرائب العقارية. بلغ الإعفاء في عام 2018 مبلغ 11.2 مليون دولار لكل دافع ضرائب. لذا ، إذا كنت حقًا ثريًا ، يمكن أن يكون الصندوق الاستئماني طريقة ممتازة للتبرع بالمال دون إخضاع ورثتك لضريبة كبيرة.
لذا ، نعم ، هناك سبب يربط الكثير من الناس الثقة بالأثرياء. بعد قولي هذا ، هناك الكثير من التطبيقات لبقيتنا أيضًا.
كيفية إنشاء صندوق ائتماني
ستحتاج إلى المعلومات التالية لإنشاء صندوق استئماني:
- اسم القيم
- اسم الثقة
- وصف الثقة ، أي سبب إنشائها للثقة
- اسم الوصي ، بالإضافة إلى أي تعليمات لاستبدال الوصي إذا كان هو أو هي غير قادر على الخدمة.
- اسم المستفيد
- قائمة بممتلكات الصندوق الاستئماني
- مسؤوليات وقدرات الوصي (على سبيل المثال ، ما إذا كان بإمكان الوصي شراء أو بيع الممتلكات الموجودة في الصندوق الاستئماني أو كيفية عمل العملية إذا أراد الوصي الاستقالة أو نقل المسؤوليات إلى شخص آخر)
- ماذا يحدث إذا توفي المؤتمن أو الوصي أو المستفيدون أو أصبحوا عاجزين؟
ما مقدار التمويل المطلوب للصندوق الاستئماني؟
يستغرق إنشاء الثقة وقتًا طويلاً ومكلفًا. هذا هو السبب في أن الكثير من الناس يعلقون في مرحلة "كيفية إنشاء صندوق استئماني". سيتقاضى العديد من المحامين ما بين 1,000 دولار و 5,000 دولار لإنشاء ائتمان جديد. ستختلف التكلفة حسب المكان الذي تعيش فيه والفروق الدقيقة في ظروفك.
لتوفير المال ، يمكنك أيضًا التفكير في استخدام خدمات التحضير عبر الإنترنت مثل LegalZoom أو Quicken. في حين أن هذه الطريقة قد تكون أقل تكلفة ، إذا كنت بحاجة إلى مستشار قانوني ، فلا يزال يتعين عليك التحدث مع محام محترف. قد يكون الصندوق الاستئماني البسيط بسيطًا مثل بضع صفحات من الأعمال الورقية.
ما هي قيمة الصندوق الاستئماني؟
يختلف مبلغ الأموال في الصندوق الاستئماني وفقًا لمنشئ الصندوق ونوعه ومقدار نمو الحساب منذ إنشائه. في معظم الحالات ، يتم أيضًا توزيع أي فائدة مكتسبة على الأموال المودعة في صندوق استئماني على المستفيد.
هناك أنواع عديدة من الصناديق الاستئمانية التي قد تسمح لك باستثمار أموالك قبل توزيعها على المستفيد. سيتم تحديد الخيار الأفضل من خلال أهدافك عند إعداده.
ما هو متوسط حجم الصندوق الاستئماني؟
متوسط مبلغ الصندوق الاستئماني الدقيق غير معروف ، ولكن وفقًا لـ مسح تمويل المستهلك، وهو ما يقرب من 4 ملايين دولار. وتجدر الإشارة إلى أن هذا الرقم يستند إلى مسح عام 2017 لما يقرب من 6,482،XNUMX أسرة وبالتالي قد لا يكون تمثيلًا جيدًا للولايات المتحدة بالكامل. يشعر الكثير من الناس بالارتياح عندما يعلمون أن الصناديق الاستئمانية توفر ميزة السرية ؛ ومع ذلك ، فإن هذا يعني أيضًا أنه لا توجد إجابات محددة على متوسط مبالغ الصندوق الاستئماني أو تواتر استخدامه.
هل الصناديق الاستئمانية تنمو في القيمة؟
الصندوق الاستئماني هو أداة تحتفظ بأصول أخرى ، لذلك لا يوجد صندوقان استئمانيان متماثلان. يجب عليك وضع الأصول أو الممتلكات في صندوق استئماني. لذا ، نعم ، إذا نمت الأصول في الصندوق الاستئماني (على سبيل المثال ، الاستثمارات التي تنمو بمرور الوقت أو تكتسب فائدة).
حساب الثقة بسيط مثل الحساب المصرفي ، باستثناء أن الأموال مملوكة لصندوق وليس فردًا. مثل الحسابات المصرفية الأخرى ، يمكن أن تربح بعض حسابات الثقة أيضًا فائدة. بشكل عام ، يتم دفع هذه الفائدة إلى المستفيد من الحساب.
ما هي مدة الصناديق الاستئمانية؟
يمكن أن تستمر الصناديق لفترة طويلة ، لكن القواعد الدقيقة تميل إلى الاختلاف حسب الولاية. على سبيل المثال ، في العديد من الأماكن ، لا يمكن أن يستمر الصندوق لأكثر من 21 عامًا بعد وفاة المستفيد المحتمل الذي كان على قيد الحياة عندما تم إنشاء الصندوق. وهذا ما يسمى "القاعدة ضد الأبدية" ويهدف إلى تقييد الصناديق الاستئمانية التي يمكن نظريًا أن تستمر إلى الأبد.
ومع ذلك ، فإن بعض الولايات مثل ولاية كاليفورنيا قد وضعت قوانينها الخاصة ولكن مختلفة. في كاليفورنيا ، على سبيل المثال ، هناك نسخة من القاعدة تقول فقط أن الثقة يمكن أن تستمر حوالي 90 عامًا. تتيح ولاية ديلاوير استمرار الثقة لمدة تصل إلى 300 عام ، ومع ذلك ، فإن بعض الولايات ليس لديها أي انتهاء صلاحية. تسمى أحيانًا هذه الصناديق الاستئمانية التي لا تنتهي أبدًا "صناديق الثقة السلالة". يتم استخدامها بشكل أساسي من قبل فاحشي الثراء بسبب المزايا الضريبية ؛ ستحتاج فقط إلى دفع ضرائب الهبات أو العقارات عندما تقوم بتحويل الأموال إلى الصندوق الاستئماني ، ولكن بعد ذلك سيكون بمقدور العديد من الأجيال اللاحقة وراثة الممتلكات دون دفع الضرائب العقارية.
يمكن أن تنتهي الصناديق مبكراً إذا نفدت ممتلكاتها ، أو إذا أمرت محكمة الوصاية بإنهائها. (هذا نادر.)
كيف يختلف الصندوق الاستئماني عن الوصية؟
يختلف الصندوق الاستئماني عن الوصية في أن الصندوق الاستئماني يتم إنشاؤه خلال حياة الشخص ويوفر إدارة الأصول بعد الوفاة ، في حين أن الوصية لا تدخل حيز التنفيذ إلا بعد الوفاة وتنص على توزيع الأصول.
هل يمكن استخدام صندوق استئماني لتجنب الوصية؟
نعم ، يمكن استخدام صندوق استئماني لتجنب الوصية عن طريق نقل الأصول إلى الصندوق الاستئماني خلال حياة الشخص.
من يدير الأصول في صندوق استئماني؟
تتم إدارة الأصول في الصندوق الاستئماني بواسطة وصي ، يكون مسؤولاً عن الاستثمار وإدارة الأصول وفقًا لاتفاقية الائتمان.
هل يمكن استخدام الصندوق الاستئماني للأغراض الخيرية؟
نعم ، يمكن استخدام الصندوق الاستئماني للأغراض الخيرية من خلال التحديد في اتفاقية الائتمان أن دخل الصندوق و / أو رأس المال يستخدم في قضية خيرية محددة.
هل يمكن استخدام صندوق استئماني لتغطية نفقات التعليم؟
نعم ، يمكن استخدام صندوق استئماني لتغطية نفقات التعليم عن طريق التحديد في اتفاقية الاستئمان أن دخل الصندوق و / أو رأس المال يستخدم لدفع تكاليف تعليم المستفيد.
وفي الختام
الإجابة على "ما هو الصندوق الاستئماني" بسيطة: إنها طريقة لتقديم الدعم المالي لأحبائك طوال حياتهم.
الصندوق الاستئماني هو أداة قوية للتخطيط العقاري لأولئك الذين يريدون المزيد من السيطرة على أصولهم مما يمكن أن توفره الإرادة. تسمح الصناديق للمانح (الشخص الذي ينشئ الصندوق الاستئماني) بتحديد شروطه. يتضمن هذا بشكل أساسي كيف ومتى تريد أن تذهب محتويات الصندوق إلى المستفيدين. توفر الصناديق الاستئمانية غير القابلة للإلغاء أيضًا بعض المزايا الضريبية وحماية أصولها من الإجراءات القانونية.
يمكن أن تكون الصناديق الاستئمانية جانبًا مهمًا من الترتيبات العقارية للأفراد. ومع ذلك ، ستحتاج على الأرجح إلى فعل أكثر من ذلك بكثير لضمان رعاية عائلتك بعد رحيلك. تحقق من دليلنا حول التخطيط العقاري مقابل الوصايا لمعرفة المزيد.
الأسئلة الشائعة حول الصندوق الاستئماني
كم تحتاج من المال لصندوق ائتماني؟
قد يكون الاستئمان مناسبًا لك إذا كان لديك صافي لا يقل عن 100,000 دولار وكمية كبيرة من الأصول العقارية ، أو إذا كانت لديك تعليمات محددة للغاية حول كيف ومتى تريد توزيع ممتلكاتك على ورثتك بعد وفاتك.
هل تكتسب الثقة الفائدة؟
الحساب الائتماني سهل مثل الحساب المصرفي ، باستثناء أن الأموال مملوكة لصندوق وليس فردًا. يمكن لبعض حسابات الثقة ، مثل الحسابات المصرفية الأخرى ، أن تحقق فائدة. بشكل عام ، يتم دفع هذه الفائدة إلى المستفيد من الحساب.
كيف الصناديق تجنب الضرائب؟
يتنازلون عن ملكية الممتلكات الممولة فيها ، مما يضمن عدم تضمين هذه الأصول في ملكية صانع الائتمان لأغراض ضريبة العقارات عند وفاته. الصناديق الاستئمانية غير القابلة للنقض تقدم تقاريرها الضريبية الخاصة ولا تخضع للضرائب العقارية لأن الثقة تهدف إلى الاستمرار بعد وفاة صانع الثقة.
كيف يحصل المستفيد على أموال من ائتمان؟
هناك ثلاث طرق رئيسية للمستفيد لتلقي ميراث من ائتمان: التوزيعات الكاملة. توزيعات متداخلة. التوزيعات التقديرية.
