任何减少应税收入的行为都称为减税。 在税法中，标准扣除是针对预定金额的单次扣除。 高收入申报者经常有相当大的逐项扣除，例如州和地方税、抵押贷款利息和慈善捐款，因此选择使用逐项方法申报税款。 本文对什么是财产和捐赠税减免进行了深入解释。 让我们开始吧！
什么是减税？
申请减税的目的是减少您的纳税义务。 W-2 员工可以利用慈善捐款、抵押贷款利息和儿童税收抵免等税收减免来减少他们的应税收入。 他们可以使用标准扣除额和逐项列出的选项。 如果两者的金额大于标准扣除额，通常使用标准扣除比逐项扣除更方便。 您还将受益于显着节省的时间。
但是，企业主和其他为自己工作的人可以扣除几乎所有的业务成本，只要它们在类型和数量上都是公平的。 想一想您花在出差汽油或家庭办公室租金等方面的钱。 自雇人士可以节省很多税款，因为他们每年都有很多休息时间。
减税如何运作？
您可能一直在想“减税是如何运作的？”。 它是这样运作的：报税时，您可以选择使用标准扣除额或逐项列出您的扣除额。 必须选择一个。 每年，美国国税局 (IRS) 都会制定一个标准扣除额，纳税人可以使用该金额来减少其应税收入。 根据您的婚姻状况（单身、已婚联合申报或已婚单独申报），您的标准扣除额是从您的应税收入中扣除的固定金额。 这减少了您必须承担的总税负。 不要浪费时间筛选银行记录和收据以寻找扣款。
逐项列出您的扣除额需要更多的努力，因为您必须单独列出您想要利用的每项扣除额。 您还需要在纳税申报表中包含完整的附表 A 和支持文件。 尽管逐项列出您的扣除额而不是仅采用标准扣除额可能需要更多工作，但这样做可以带来更大的退税额。
共同减税
以下是常见的税收减免：
- 高达 2,500 美元的学生贷款利息。
- 高达 750,000 美元的有担保房屋抵押贷款的抵押贷款利息（如果您在 1 年 16 月 2017 日之前购买房屋，则为 XNUMX 万美元）。
- 对传统个人退休账户 (IRA)、401(k) 计划或其他合格退休计划的供款，最高可达年度限额。
- 最高 10,000 美元的州税和地方税。
- 向健康储蓄账户供款，最高可达年度限额。
- 超过调整后总收入 7.5% 的医疗和牙科费用。
- 自雇费用，包括家庭办公室扣除和健康保险费扣除。
- 慈善捐助。
- 投资损失。
- 赌博损失。
什么是标准减税？
无论您是企业主还是雇员，您都希望缴纳尽可能少的所得税。 在这一点上，推论和类似的工具就派上用场了。 无论您的经济状况有多好或多差，每个人都有某种可扣除的费用。 一旦您更好地了解您可能有资格获得的扣除额，您就可以估算您的纳税义务。
对慈善机构的捐赠、抵押贷款和学生贷款的利息，以及某些商业和医疗费用，都可以免税。 当您在纳税申报单上逐项申报时，这称为“逐项扣除”。 您将需要证明您有资格让一定数额的收入免税才能申请这些扣除。
然而，并不是每个人都选择逐项列出他们的扣除额。 这是因为纳税人还可以利用标准扣除额，这使他们可以从 AGI 中扣除预定金额而无需逐项列出。 如果您的标准扣除额高于逐项扣除额的总额，那么您应该使用标准扣除额。 您的标准扣除额是使用多个变量计算的，包括您的年龄、收入和报税状态。
物业税扣除
联邦政府通常允许房主从其应税收入中扣除州和地方财产税。 支付给任何级别（联邦、州或地方）政府的房地产税均可全额扣除。 家庭装修费用和垃圾收集等市政服务不包括在内。 每年都会使用财产估值来确定所有者必须向州和/或市政府支付的税额。 如果您将您的房屋作为您的主要住所并在您的联邦纳税申报表中逐项列出您的扣除额，您可能能够扣除全部或部分财产税。
就不动产的评估价值向县或地方税务评估员支付的税款可以扣除，购买或出售房屋时支付的税款也是如此。 美国国税局将纳税人的主要住所、次要住所、度假屋、土地，甚至海外财产都视为不动产。
如何申请房产税减免
无论政府何时实际收取这笔钱，都必须每年评估个人财产税，以便有资格获得财产税减免。 因此，根据美国国税局的标准，如果仅在购买时征收一次州税，则该州税不可扣除。 如前所述，财产税减免仅适用于选择逐项列出纳税申报表的人。 如果纳税人的符合条件的费用加起来超过了该纳税年度的标准扣除额，那么他们逐项列出扣除额是有意义的。
物业税减免的利弊
房产税减免一直是争论不休的话题。 支持取消扣除的原因之一是它歧视租房者并鼓励人们承担比他们本来必须承担的更多的债务。 那些主张保留房产税减免的人表示，鼓励拥有房屋。 2017 年之后，根据减税和就业法案 (TCJA)，纳税人只能扣除 10,000 美元的州税和地方税（包括财产税）。 扣除以前是无限的。
此外，新法律将房主抵押贷款利息扣除的债务门槛从 1 万美元降低到 750,000 美元。 16年2017月2018日之前购房，不保原利率。 由于 XNUMX 年标准扣除额翻了一番，预计将有一小部分房主选择逐项列出他们的扣除额。 结果，房主要求的财产税减免将减少。
标准扣除额每年调整一次。 2022 年联合申报的已婚夫妇的标准扣除额为 25,900 美元，而单独申报的个人扣除额为 12,950 美元。 2023 纳税年度个人的标准扣除额为 13,850 美元，而联合申报的已婚夫妇的标准扣除额为 27,700 美元。 此外，单个申报者的标准扣除额为 10,400 美元。
捐款扣税
您可以通过逐项扣除向批准的慈善机构赠送的现金或财产来减少您的应税收入。 慈善机构必须满足 IRS 的要求才能被归类为 501(c)(3) 实体。 一般来说，您不能在慈善捐款中扣除超过调整后总收入 (AGI) 的 60%，但有时该数字会降至 20%、30% 或 50%。 如果您想利用这些税收减免，您必须在纳税申报表中逐项列出扣除额，而不是使用标准扣除额。
以下是捐款减税的运作方式：
#1。 计划你的捐赠
您可以利用许多可用的税收筹划方案，最大限度地减少对慈善机构捐款的税收减免。 如果您预计明年的税率会比当前的税率更高，您可能需要推迟到那时才使用扣除额。 重要的是要提前为慈善机构的大笔捐款做准备，这样您就可以在尽可能少花钱的同时获得最大的减税效果。
#2。 获取您的捐款收据
报税时，美国国税局需要您的慈善捐赠文件。 根据美国国税局的定义，250 美元或更多的现金捐赠需要该组织的“同期书面确认”。 慈善机构的简单收据或银行交易记录就足以支付适度的金钱礼物。 该组织的承诺卡表明它没有交付扣除金额的商品或服务足以证明已进行扣除，并且如果通过工资单进行扣除，则该金额少于 250 美元。
但是，如果您想为审计做好准备，请确保您的每笔捐款都有收据。 如果没有大笔捐款的收据，您的税收减免可能会在审计期间被拒绝。 通过在同一位置归档所有捐款收据，在每年年初组织起来。
#3。 捐赠家居用品
捐赠旧家具和电器是整理房屋的好方法，同时还可以帮助他人并减少您的应税收入。 许多教会和慈善团体欣然接受衣物和家居用品的捐赠。 物品或服务而非金钱的捐赠受到更严格的监管。 捐赠的物品可以免税，最高可达捐赠时的公平市场价值，而不是原始购买价格。 少于 250 美元的捐赠需要一份来自慈善机构的书面收据和捐赠物品的详细清单及其价值。
#4。 不要忘记车辆费用
如果您保留了一丝不苟的记录，那么您在为慈善机构提供志愿服务时产生但尚未报销的任何汽车费用都可以作为免税捐款注销。 您应该保留一份里程日记，详细说明您在这一年中进行的所有与慈善相关的驾驶活动的日期、目的地和目的。
可以扣除您的实际成本或每行驶 14 英里 XNUMX 美分。 后者的记录和分析要简单得多。 志愿驾驶需要您所帮助的组织提供额外的文书工作。
#5。 仔细跟踪您的结转
超过任何一年可扣除收入百分比的捐赠，最多可结转五年，到期后不能再使用。 密切关注您的税收结转，以确保您在它们到期之前使用它们。 如果您认为您可能会失去结转余额，那么今年就不要捐那么多。 而是花在前几年的总数上。
自雇人士的税收减免
自由职业者和合同工的数量正在增加。 皮尤研究中心最近的研究发现，美国个体经营者的数量已经上升到超过 16 万。 幸运的是，他们被允许保留工薪阶层在新规定下不得不放弃的几项税收减免。 确定与业务相关并因此可扣除的特定项目与本质上属于个人的项目的比例可能是计算某些扣除额的一个具有挑战性的方面。
一半的医疗保险和社会保障税、家庭办公室减免和健康保险费减免对个体经营者来说是最重要的。 自雇人士可以选择延迟对退休计划供款征税。 自雇人士、独资经营者和小企业主可以获得各种延税退休计划。
减税限额
重要的是要记住，在某些情况下您只能扣除这么多。 例如，抵押贷款利息扣除的上限为 750,000 美元的有担保抵押贷款债务（如果房屋是在 1 年 16 月 2017 日之前购买的，则为 2017 万美元）。 XNUMX 年的这一修改对生活在最昂贵城市地区的超级富豪和一些中产阶级公民来说是毁灭性的打击。
医疗保健扣除额也有上限。 仅当医疗费用超过您调整后总收入 (AGI) 的特定百分比且适用于您、您的配偶和您的家属时，才可扣除。 2022 年医疗费用可抵税的调整后总收入百分比为 7.5%。
减税好不好？
利用税收减免是有益的，因为这样做可以减少您的应税收入，从而减少您的纳税义务。
减税可以退还吗？
有可退还的税收抵免。 纳税人的纳税义务与可退还抵免金额之间的差额是可退还的。 可退还税收抵免的可用性鼓励一些没有义务提交的纳税人这样做。 但是，并非所有的税收抵免都可以兑现。
每个人都可以减税吗？
不过，并非每个人都可以逐项列出扣除额。 这是因为纳税人可以从他们的 AGI 中扣除预定的金额，而不必逐项列出他们的扣除额。
谁从税收减免中受益最多？
低收入家庭的福利占收入的百分比更高。 一般而言，主要的所得税和工资税支出对收入较高的家庭的货币影响更大。
我可以从税款中扣除哪些费用？
存在许多税收抵免和减免以帮助纳税人省钱。 抵押贷款利息、401(k) 供款、健康储蓄账户 (HSA) 供款、学生贷款利息、慈善捐款、医疗和牙科费用、博彩损失以及州和地方税只是最常扣除的项目中的一部分。
共同税收抵免包括针对儿童、工人和退休人员的税收抵免； 对于那些分别在国外储蓄、纳税、继续教育或支付保费的人； 以及那些照顾家属的人。
我可以在多大程度上减少我的应税收入？
无论您选择逐项列出还是使用标准扣除，将尽可能多的钱投入传统（即非 Roth）退休计划，如 IRA 或 401(k) 是一个好主意。 通过这样做，您可以增加您的退休基金并降低您的年度税单。 抵押贷款和学生贷款利息、医疗费用和其他逐项扣除的总和可能超过您纳税申报单上的标准扣除额。 如果是这种情况，填写 1040 表或 1040-SR 表的附表 A 是获得您有权获得的所有扣除额的最佳方式。
最后的思考
税收减免是可以从一个人的应税收入中扣除的金额，以降低一个人的纳税义务，这是美国国税局允许的。 报税的个人可以选择逐项列出他们的扣除额（要求每一项符合条件的扣除额）或采用标准扣除额（要求固定金额）。 您在这里的决定可能会决定您可以减少纳税义务的程度。
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参考资料
