我们知道，仅仅考虑税收可能会让您想小睡片刻，并且在缴纳税款之前不想醒来。 但是，不管你喜不喜欢，你必须用知识武装自己，以免惹上联邦政府的麻烦。 这一切都归结为从一开始就正确设置您的联邦预扣税。 那么联邦预扣税有什么用呢？ 什么是联邦预扣税免税额、税率以及如何使用计算器计算？ 很高兴你问！ 让我们深入了解您需要了解的内容。
什么是联邦预扣税？
联邦预扣税是您的雇主从您的薪水中扣除指定金额的税款并代表您将其发送给联邦政府的过程。
当纳税季节到来并且您完成申报时，您将获得退款或欠额外税款。 许多人认为，获得高额回报等同于获得白金。 没有！ 大额退款只是意味着您一直在无息借出辛苦赚来的钱。 全部。 年。 长的。
您的雇主将根据您在新的 W-4 表格中提交的信息，以及您的应税收入金额和支付频率来计算从每笔薪水中预扣多少联邦所得税 (FITW)。
如果您在发薪期间的收入高于正常水平（例如，通过加班或赚取奖金），您的 FITW 将会增加。 如果您的收入减少（例如，减少工作时间或提高 401k 供款），您的 FITW 将会下降。 联邦所得税预扣税由您的雇主代表您发送给美国国税局。 您今年的目标是至少有足够的 FITW 来支付您预计应缴纳的联邦所得税。
Fed Tax、FT 或 FWT 都是联邦所得税的缩写。 您之前向联邦政府支付的金额将从您的联邦预扣税中扣除。 因此，当您提交申报表时，您将获得这笔金额的抵免额，以用于支付您欠的任何联邦税款。 您的联邦所得税预扣税由以下因素决定：
- 提交状态显示在您的 W-4 表格上
- 指定的家属人数或津贴，以及
- 您向雇主提交的 W-4 表格中的其他收入和调整
预扣税的历史
1862 年，美国总统亚伯拉罕·林肯 (Abraham Lincoln) 最初实施了预扣税，以资助内战。 出于同样的目的，联邦政府征收消费税。 1872 年内战后，预扣税和所得税被废除。
当现行制度于 1943 年采用时，随之而来的是大幅增税。 当时人们认为，不从源头上征税就很难征税。 当他们被招聘时，大多数员工都需要缴纳预扣税，并且必须填写 W-4 表格。 该表格计算必须支付的税额。
预扣税是两种工资税中的一种。 另一种类型由企业支付给政府，并基于每个员工的收入。 根据 1935 年的社会保障法，它为社会保障和政府失业计划以及医疗保险（从 1966 年起）提供资金。
预扣税的种类
美国国税局 (IRS) 使用两种类型的预扣税以确保在各种情况下正确扣缴税款：美国居民预扣税和非居民预扣税。 下面提供了有关每个的更多信息。
#1。 美国居民预扣税
第一个也是最广泛提及的预扣税是针对美国居民个人收入的预提税，美国的每个雇主都必须征收。 在现有制度下，雇主收取预扣税并立即将其转交给政府，员工在每年 XNUMX 月提交纳税申报表时支付剩余部分。
如果预扣的税款过多，则会发出退税。 但是，如果预扣的税款不足，个人将欠国税局钱。 在大多数情况下，您希望预扣大约 90% 的预计所得税并将其发送给政府。 这可确保您永远不会拖欠所得税（这可能会导致重大处罚），并且您在这一年中不会被过度征税。
投资者和独立承包商免征预扣税，但不缴纳所得税； 他们必须按季度缴纳预估税。 如果这些纳税人拖欠付款，他们可能会被征收备用预扣税，预扣税率较高，为 24%。
您可以简单地使用 IRS 的预扣税估算器核对您的薪水。 此工具有助于确定从每份薪水中预扣的正确税款，这样您就不会在 XNUMX 月欠税。 您需要最近的工资单、最近的所得税申报表、当年的预期收入以及其他信息才能使用计算器。
#2。 非居民预扣税
另一种类型的预扣税是对非居民外国人征收的，以确保对在美国境内赚取的收入缴纳足够的税款。 非居民外国人是指未通过绿卡或实质居留测试的外国出生者。
如果非居民外国人在当年在美国从事贸易或业务，他们必须提交 1040NR 表格。 但是，如果您是非居民外国人，您可以使用正常的 IRS 扣除和免税表来确定您应该在何时缴纳美国税款以及您可能有权申请哪些扣除。 如果您的国家和美国有税收协定，可能会影响预扣税。
计算您的联邦预扣税
美国国税局每年都会公布和调整边际税率。 2022 年的税款将于 2023 年到期，大多数人的截止日期为 18 年 2023 月 2022 日。表中列出了 XNUMX 纳税年度的以下税率：
| 2022 年的边际税率 | ||
|---|---|---|
| 税率 | 收入范围单身，已婚分开报税 | 收入范围已婚共同申报 |
| 10% | $ 10,274或更少 | 20,549 美元或以下 |
| 12% | 10,275 美元至 41,774 美元 | 20,550 美元至 83,549 美元 |
| 22% | 41,775 美元至 89,074 美元 | 83,550 美元至 178,149 美元 |
| 24% | 89,075 美元至 170,049 美元 | 178,150 美元至 340,099 美元 |
| 32% | 170,050 美元至 215,949 美元 | 340,100 美元至 431,899 美元 |
| 35% | $ 215,950美元539,899 | 431,900 美元至 647,849 美元 |
| 37% | $ 539,900以上 | 647,850 美元及以上 |
IRS 预扣税估算器或计算器可用于计算您的联邦预扣税率。 同时，您需要一些基本信息才能进行准确的计算。 填写在线表格时，请将以下物品放在附近：
- 您的申请状态
- 您的收入来源
- 任何额外的收入来源
- 您最近的支付期的结束日期
- 您每个时期的工资和年初至今 (YTD) 总计
- 每个支付期的联邦所得税额和年初至今支付的总额
- 无论您采用标准化还是逐项列出您的扣除额
- 您获得的任何税收抵免金额
计算器会告诉您预计可以获得多少退款或联邦预扣税。 您还可以选择适合您的预估预扣金额。
什么是联邦预扣津贴？
联邦预扣津贴是一项豁免，可减少雇主从雇员的薪水中预扣的所得税额。 实际上，美国的员工使用国税局 (IRS) 表格 W-4：员工预扣税证明来计算和申请预扣税。
当一个人被公司招聘时，他们必须填写表格 W-4，其中包括姓名和社会安全号码等个人信息。 它还指定必须进行的津贴数量。
完成后，雇主会利用 W-4 信息来计算从雇员的工资中扣除多少，以汇给税务机关。 然而，申请的津贴总额很大——申请的津贴越多，从工资中扣除的所得税就越少； 申请的津贴越少，预扣的税款就越多。
免除联邦预扣税
个人可以免除联邦预扣税，但要获得这种身份并不容易。 只有当您有权获得上一年预扣的所有联邦所得税的退款时，您才可以申请预扣税豁免，因为您没有纳税义务并且预计在当年也有同样的纳税义务。 只需在表格 W-4 上注明“豁免”即可。
这必须每年进行一次； 豁免不转移。
地方和州预扣税
让我们来看看州和地方所得税预扣（St Tax，ST，or SWT）
#1。 国家所得税扣缴
如果您所在的州征收所得税，州所得税很可能会从您的工资中扣除。 您的雇主将根据州版 W-4 表格和您的收入中提供的信息计算预扣金额。
如果您欠多个州的税款（例如，如果您在与您居住的州不同的州工作），您应该要求您的雇主为另一个州预扣税款，从您的工作州预扣额外税款，或估计支付给其他州以弥补差额。
这取决于你住在哪里，你的薪水是否有州预扣税。 事实上，根据您所在的位置，您可以：
- 没有国家扣缴
- 有多个州的州预扣税——您居住的州和您工作的州
- 有地方扣缴
#2。 地方所得税扣缴
如果您所在的城市或城镇征收所得税，您的雇主可能需要代扣所得税。 费率和规则因地点而异。
了解您的雇主是否预扣地方税可能会帮助您提前计划并避免在提交税款时出现意外。
在城市、县或学区范围内赚取的工资可免征地方所得税。 如果您在税收管辖区生活或工作，您的收入将由该管辖区征税。
什么是薪水上的联邦预扣税？
预扣税是从雇员的薪水中预扣的联邦所得税数额。 您的雇主从您的正常工资中预扣的所得税金额取决于两个因素： 您赚取的钱数。 您在表格 W-4 上向雇主提供的信息
我应该支付联邦预扣税吗？
大多数雇员有义务缴纳预扣税。 您的雇主有责任将其发送给美国国税局。 要免于预扣税款，您必须在上一个纳税年度未缴纳任何联邦所得税，并且不打算在今年缴纳任何联邦所得税。
我能收回联邦预扣税吗？
不过，通常情况下，您所欠的金额会少于预扣的金额，在这种情况下，美国国税局会退还差额。
联邦预扣税的用途是什么？
预扣税的目标是确保员工能够轻松缴纳所得税。 它处理美国现收现付的税收制度。 它既打击了逃税行为，也打击了在财政年度结束时向纳税人发放大量、不可持续的税单的必要性。
如果不预扣联邦税会怎样？
如果您的雇主没有预扣正确数额的联邦税，请联系他们以便将来预扣。 当您提交申报表时，您将欠下您的雇主应在一年内预扣的未缴税款。
为什么有人不会预扣联邦税？
如果您被归类为独立承包商，则不会从您的报酬中扣除任何联邦税。 实际上，您的雇主不会预扣任何税款。 如果是这种情况，那么： 要记录您的工资，您很可能收到 1099-MISC 表格而不是 W-2。
我应该缴纳多少联邦税？
你必须自己计算。 使用 IRS.gov 预扣税计算器。 预扣税计算器可帮助大多数员工确定他们是否需要向雇主提供新的 W-4 表格。 他们可以使用计算器结果来帮助他们填写表格并更改他们的预扣所得税。
结论
检查您的工资单和 W-4 计算器，看看您是否需要修改今年的联邦所得税预扣税。 如果您预计今年会有大笔退款，您应该修改您的预扣税，以便在每个支付期间获得更多的实得工资。
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参考资料
