组织可以从成立 501(c)(3) 非营利组织中受益，因为它们可以合法地向捐赠者索取免税捐赠。 为您的非营利组织选择名称、编写您的目的声明和章程、雇用和组建董事会、提交您的公司章程、申请 501(c)(3) 联邦免税地位以及请求州政府承认免税，这些都是启动 501(c)(3) 所涉及的所有步骤。 在这篇文章中，我们将向您介绍如何创办 501c3 非营利公司、其申请及其组织。
501C3 非营利组织
已申请 IRS 认证为免税组织并获得批准的组织称为 501(c)(3) 非营利组织。 501(c)(3) 非营利组织的指定有助于吸引赠款、捐赠和其他 资助形式。 由于非营利组织的地位，捐助者能够申请捐款作为税收减免，这有助于团体筹集资金。
501c3 非营利组织的好处
501(c)(3) 组织提供责任保护、联邦和州免税、折扣以及合法向州公民募捐的能力。 下面详细介绍了这些优势对您的企业带来的好处：
- 责任辩护。 当涉及组织债务等问题时，501(c)(3) 组织章程中的赔偿条款使非营利组织的董事会成员免受个人责任。
- 免缴联邦税和州税。 该慈善机构的捐款人可能有资格在纳税申报表上注销他们的捐款。 该组织本身也不需缴纳联邦或州税。
- 征集贡献。 即使没有您的 501(c)(3) 指定，您也可以合法地向个人、企业和基金会请求捐款。
- 更多融资选择。 您的团体有资格根据 501(c)(3) 向基金会和政府申请资金。
- 对捐赠者的吸引力更大。 捐助者更倾向于相信并支持您的非营利组织，因为它需要接受政府审查以确认其真实性和目的。
501c3 非营利组织的缺点
创办 501(c)(3) 组织的缺点包括所需的时间和成本、个人对组织方向缺乏控制、IRS 财务审计、启动期间（以及此后每年）的大量文书工作，以及非营利组织可以从事的工作类型的规则和限制。以下是这些缺点的更详细信息：
- 花费。 启动 501(c)(3) 需要初始费用，其中包括联邦费、州费和律师费等。 这些通常起价为 2,500 美元。 501(c)(3) 的初始支出还包括建立在线业务的费用。 然后，每年增加持续费用以保持免税状态。
- 时间承诺。 要形成 501(c)(3)，您必须填写并提交申请、建立记录保存程序、组建董事会、提交公司章程，并编写目的声明和章程。
- 财务检查。 每年，美国国税局都会审查您的非营利组织的所有支出，以确保捐赠资金按预期使用。 这项检查是连续的，因为必须每年提交所需的财务报表。
- 规定和限制。 作为 501(c)(3)，您的组织需要遵守有关捐赠如何发挥作用以及捐赠可以支持的事业的规则和限制。
- 失去控制。 您的组织必须遵守章程、董事会的信托责任、国税局和州法规以及捐赠者意图。 结果，组织发展得比你更大。
501c3 非营利组织
《国内税收法》(IRC) 第 501(c)(3) 条指定了非营利组织的特殊税收分类。 如果组织符合第 501(c)(3) 条标准，则可免缴联邦所得税。 尽管美国国税局 (IRS) 认可的非营利组织有 30 多种，但只有获得 501(c)(3) 资格的组织才能声称向其捐款可以免税。
大多数可能有资格获得 501(c)(3) 指定的企业属于以下三个群体之一：慈善组织、教堂和其他礼拜场所或私人基金会。
美国财政部通过 IRS 监管第 501(c)(3) 条的要求。
501c3 非营利组织如何运作
美国国税局将慈善组织定义为仅出于以下目的之一运作的组织：慈善、宗教、教育、科学、文学、公共福利测试、促进国内或国际范围内的业余体育比赛，或制止虐待儿童或动物。 此外，美国国税局将“慈善”活动定义为“救济穷人、陷入困境的人或弱势群体； 宗教的进步； 教育或科学的进步； 建造或维护公共建筑、纪念碑或工程； 减轻政府负担； 减少邻里紧张局势； 消除偏见和歧视； 捍卫法律保障的人权和公民权利； 并打击社区恶化和青少年犯罪。”
501c3 非营利组织主要分为三种类型
IRS 列出了有资格根据 501(c)(3) 表格运营的 501c3 非营利组织的三个主要类别。 要向组织授予 501c3 身份，其目标必须是其唯一动机。 所有 501c3 非营利组织都需要有一个负责监督组织的董事会。 以下是对众多 501(c)(3) 实体中每一个实体的描述：
#1. 慈善组织
501(c)(3) 非政府组织中最普遍的类别是公共慈善机构。 这些非政府组织的很大一部分资金来自公众或政府。 公共慈善机构至少三分之一的收入必须来自捐赠。 个人、企业、私人基金会和其他非营利组织经常是捐款来源。 以下是一些公共慈善机构的例子：
- 学区情况
- 健康研究机构
- 环境相关业务
- 人权组织
- 食品储藏室
- 慈善组织
#2. 教堂和其他宗教组织
501(c)(3) 指定适用于教堂、宗教机构和其他宗教组织。 这涵盖了所有宗教信仰和教派，包括教堂、犹太教堂、清真寺和寺庙。 在提交 501c3 非营利组织申请时，教堂和宗教团体可免除正式认可要求，并且无需提交年度税务报告。 教会组织没有义务正式声明其 501(c)(3) 状态，但它们仍然需要遵循与其他非营利组织相同的规则。
#3。 私人基金会
非经营性基金会是私人基金会的别称。 通常，基金会的资金来自一位捐赠者、一个家庭或几位捐赠者的个人资金。 私人基金会的典型形式是家族基金会。 私人基金会捐赠者对其收入的 30% 以内的捐赠可免税。 此特定 501(c)(3) 没有正在运行的程序。 私人基金会还向致力于同一目标的个人或其他非营利组织提供资金 免税目标.
501c3 非营利组织的限制
501(c)(3) 法规旨在鼓励非政府组织将精力集中在慈善目的上。
非营利组织必须遵守以下限制：
- 非营利组织不得代表股东、创始人家族或其他对企业拥有重大权力的个人。
- 向非营利组织提供的所有礼物必须仅用于促进指定的慈善事业。
- 政治宣传或游说不能成为非营利组织的主要活动。
- 任何政治候选人的竞选基金不得接受非营利组织的直接捐款。
- 非营利组织不允许积极的政治竞选活动。
只要它不占非营利组织计划和活动的很大一部分，非营利组织就可以支持特定的立法或为其与政治有关的事业大声疾呼。
501c3 非营利组织免税规则
如果非营利组织不遵守 501(c)(3) 要求，他们将面临罚款、处罚并失去免税地位的风险。 非营利组织董事会必须意识到，并非所有活动都可以免税。 这些想法非常适合董事会指导和对话：
- 非营利组织不允许从不相关业务运营（UBI 或不相关业务收入）中获取很大一部分资金。
- 某些形式的全民基本收入是允许的，但 501(c)(3) 规定的目的必须得到绝大多数收入的支持。
- 非营利组织允许有限的商品和租赁财产销售。
- 当非营利组织的雇主在某一年的收入超过 100 美元时，必须从雇员的工资中扣除联邦所得税。
- 除非非营利组织每年产生的收入低于 5,000 美元，否则必须在成立之日起的前 1023 个月内提交 IRS 表格 1023 或表格 27 EZ（非营利组织可以选择提交表格，以便捐赠者获得税收优惠）。
- 非营利组织每年都有义务提交 990 表格。
501c3 非营利申请
尽管您可以自行填写并提交此表格，但我们建议您寻求法律顾问以确保您这样做得当。 为什么？ 由于提交标准 18 表格后可能需要 1023 到 501 个月才能收到回复。这意味着如果您填写错误，您必须重新提交并再次等待，并且 IRS 不会授予您 3(c)(XNUMX) 认证。 这相当于您至少纳税六个月。
尽管 1023-EZ 的周转时间要短得多（两到四个星期），但准确性仍然是您需要确保的事情。 由于它不需要相同数量的详细信息，因此该表单不太受信任。 因此，您应该为一些任意审计做好准备。 此外，您不希望进行这些审核的审核员发现有关您的任何信息的不准确信息。 财务记录，包括您的 1023-EZ。
获得法律援助并不一定需要大量的财务支出。 如果您的预算紧张，请考虑当地的公益法律诊所、法律援助机构和律师事务所项目。 一旦您找到律师并且他们确认您的表格有效，您就可以在 Pay.gov 上提交表格并支付相关的申请费。
501c3 非营利组织申请期间接下来会发生什么？
经过几个月的时间完成申请、发送申请并等待回复后，您最终将收到美国国税局的决定信。 如果您的组织获得一封良好的决心书，那么恭喜您！ 您现在拥有 501(c)(3) 身份并且可以免税。
如果国税局发现您的申请存在错误或其他问题，您将收到一封带有否定或不利决定的信函。 此外，您可以选择对此决定提出质疑，但您必须在收到信函后 30 天内提出质疑，并且不能保证您的上诉一定会成功。 话虽如此，如果您未获批准的原因是您填写的表格不正确，而不是因为您不符合 501(c)(3) 状态，您可以随时重新开始并提交全新的申请。
如何创办 501c3 非营利组织
撰写目的声明、命名您的组织以及选举董事会都是创办 501c3 非营利组织的流程。 之后，您可以提交公司章程并向联邦政府申请 501(c)(3) 认可。 让我们更详细地研究一下有关如何创办 501c3 非营利组织的这些行动。
#1. 写一份目的声明
非营利组织的使命宣言解释了该组织为何需要存在。 因此，这是非营利组织免税地位的要求，并在该组织的章程中进行了概述。 此外，它还为组织主管在履行职责时遵循的声明，以及为那些协助实现组织目标的人员（如志愿者、资助者和合作伙伴）提供了指南。
#2. 为您的组织命名
您的组织的名称应准确反映您的使命宣言，并且足够简短以适合域名和社交媒体句柄。 在选择组织名称时，使用能够传达目标陈述氛围的唤起性词语。 大声说出您选择的名字，确保简单易读。 为了确保它容易记住，请将其写下来。
＃3。 任命董事会。
尽管 IRS 希望 501(c)(3) 组织至少有三名董事，但您所在的州可能只要求非营利组织董事会有一名董事。 列出您的非营利组织所需的资格清单，以便寻找和招募合适的董事会成员。 接下来列出拥有必要能力的人员名单。 想想您社区中可能与您一样致力于非营利组织目标的个人，以及您的个人和社交媒体网络中的个人。
＃4。 写下你的章程。
在编写章程之前，请了解您所在州的非营利公司法所涵盖的非营利章程的内容。 此外，大多数非营利组织章程都有几个常见条款。 这些条款包括非营利组织的名称、目的声明、治理结构、决策程序、章程修改程序、利益冲突声明以及保护董事免受个人责任的赔偿法案。
＃5。 提交成立公司的文书工作。
当您提交非营利公司的公司章程时，您的企业将成为具有法律约束力的实体，但它还不是免税实体。 您必须向您打算运营非营利组织的州商业备案办公室提交您的公司章程。 在大多数州，您可以向国务卿提交文件，但在某些州，您必须向另一个州办公室提交文件。
提交公司章程的标准因州而异。 因此，有关如何正确提交公司注册文件的指导，我们建议咨询当地的企业组建或公司注册律师。
＃6。 申请您的 501(c)(3) 身份。
当非营利组织申请 501(c)(3) 注册时，IRS 可以审查其运营情况，以确定其是否符合免税地位的要求。 美国国税局还致力于防止利益冲突，以便捐款能够用于其预期目标。 找到在步骤 5 中提供给您的公司的 EIN 以开始操作。 大多数组织必须使用此号码在 Pay.gov 上以电子方式填写 IRS 表格 1023，才能申请 501(c)(3) 免税身份。 文件名称为《根据《国内税收法》第 501(c)(3) 条申请承认豁免》。
501c3 号码是什么样的？
非营利组织雇主识别号 (EIN) 是一个九位数的联邦税务识别号，由 IRS 向企业、组织和非营利组织颁发，格式为：XX-XXXXXXX
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参考资料
