Báo cáo lãi và lỗ, giống như báo cáo lưu chuyển tiền tệ, cung cấp cho bạn thông tin cụ thể về doanh thu và chi phí của công ty bạn; điều này làm cho nó trở thành một trong những khía cạnh quan trọng nhất của kế hoạch kinh doanh. Vì vậy, để đưa bạn đi đúng hướng tăng trưởng kinh doanh và lập kế hoạch tài chính hiệu quả, chúng ta sẽ đi qua các bước về cách tạo, đọc và hiểu một báo cáo lãi và lỗ.
Báo cáo lãi lỗ là gì?
Sản phẩm báo cáo thu nhập, thường được gọi là báo cáo lãi lỗ (P&L), là báo cáo tài chính nổi tiếng và được sử dụng rộng rãi nhất trong bất kỳ kế hoạch kinh doanh nào. Khi các chủ ngân hàng và nhà đầu tư xem qua kế hoạch kinh doanh của bạn, họ sẽ bắt đầu với báo cáo tài chính.
Báo cáo lãi và lỗ (P&L) xác định liệu doanh nghiệp của bạn có lãi hay không. Nó bắt đầu với tổng quan về doanh thu của bạn, sau đó đi vào chi tiết về chi phí và chi phí của bạn trước khi hiển thị “điểm mấu chốt” quan trọng — lợi nhuận ròng của bạn.
Ngoài ra, báo cáo lãi và lỗ có thể được sử dụng để lập ngân sách hoặc tính toán vốn lưu động của bạn.
Làm thế nào để tạo báo cáo lãi và lỗ?
Tần suất bạn chạy báo cáo lãi lỗ là hoàn toàn tùy thuộc vào bạn. Một số doanh nghiệp thích báo cáo lãi lỗ hàng tháng, trong khi những doanh nghiệp khác thích báo cáo hàng quý.
Mặc dù sử dụng phần mềm kế toán đảm nhận toàn bộ thủ tục cho bạn, điều khá quan trọng là phải hiểu quy trình lập báo cáo lãi và lỗ. Điều này là bởi vì ngay cả với một phần mềm, bạn cũng có thể đọc và giải thích kết quả.
Trải qua quá trình này sẽ giúp bạn đạt được điều này tốt hơn mà không bị căng thẳng.
Bước 1: Tính Doanh thu
Cân nhắc tất cả doanh thu của công ty bạn là bước đầu tiên bạn cần để tạo báo cáo lãi và lỗ. Số dư tài khoản vãng lai, chẳng hạn như tiền mặt và tài khoản vãng lai phải thu, có thể được tìm thấy trong sổ cái chung.
Nếu bạn đang chuẩn bị báo cáo lãi lỗ hàng tháng, bạn sẽ cần bao gồm tất cả doanh thu nhận được trong khoảng thời gian đó, cho dù công ty của bạn đã thu thập hay chưa. Ngoài ra, chỉ cần cộng doanh thu kiếm được trong khoảng thời gian ba tháng nếu bạn đã chọn chạy báo cáo hàng quý.
Ngoài ra, hãy bao gồm tất cả doanh thu thu được, cho dù đó là từ việc bán các mặt hàng và dịch vụ hay bán máy in cũ của bạn cho công ty bên cạnh khi xác định doanh thu.
Bước 2: Tính giá vốn hàng bán
Bất kỳ báo cáo lãi và lỗ nào đều phải bao gồm giá vốn sản phẩm đã bán của bạn. Nếu bạn đang bán ví, bạn sẽ cần tính đến chi phí mua chúng từ nhà sản xuất.
Mặt khác, bạn sẽ cần bao gồm các vật liệu và nguồn cung cấp cần thiết để làm ví nếu bạn đang sản xuất chúng.
Nếu bạn đang bán dịch vụ, bạn sẽ cần tính đến chi phí thời gian của bạn hoặc thời gian của nhân viên đã cung cấp dịch vụ.
Bước 3: Trừ Giá vốn hàng bán ra khỏi Doanh thu để xác định Lợi nhuận gộp
Khi bạn đã xác định được doanh thu và giá vốn hàng bán, tất cả những gì bạn phải làm bây giờ là trừ đi giá vốn hàng bán để có được giá trị lợi nhuận gộp. Lợi nhuận mà công ty của bạn kiếm được từ việc bán các sản phẩm và / hoặc dịch vụ của mình được gọi là lợi nhuận gộp.
Lãi / lỗ gộp = Doanh thu - Giá vốn hàng bán
Bước 4: Tính toán chi phí hoạt động
Bây giờ, bước tiếp theo sẽ là xác định và tính toán tất cả các chi phí hoạt động của bạn. Tiền thuê nhà, đi lại, tiền lương, thiết bị, tiện ích và bưu phí đều thuộc danh mục này.
Bước 5: Trừ Chi phí hoạt động khỏi Lợi nhuận gộp để có được Lợi nhuận hoạt động
Sau khi bạn đã xác định chi phí hoạt động của mình, hãy khấu trừ chúng khỏi tổng số để có được lợi nhuận hoạt động tổng thể của bạn. Tổng lợi nhuận hoặc lỗ từ hoạt động kinh doanh của bạn sẽ được tính theo kết quả này.
Lãi / lỗ hoạt động = Lợi nhuận gộp - Chi phí hoạt động
Bước 6: Thêm Thu nhập Bổ sung vào Lợi nhuận Hoạt động của bạn
Nếu bạn có bất kỳ thu nhập bổ sung nào chưa được bao gồm trong tổng doanh thu của mình, chẳng hạn như tiền lãi hoặc cổ tức từ các khoản đầu tư, bạn nên nhập vào đây. EBITDA là viết tắt của thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao, và được tính bằng cách cộng lợi nhuận hoạt động của bạn vào đó.
Về mặt toán học;
Lợi nhuận hoạt động + (Thu nhập lãi + Cổ tức đã trả) = EBITDA
Bước 7: Xác định lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao
Bước tiếp theo là tìm ra bất kỳ khoản thanh toán lãi suất, thuế, khấu hao và chi phí khấu hao nào chưa thanh toán.
Bước 8: Trừ chi phí lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao khỏi EBITDA để thu được lợi nhuận ròng
Để có được thu nhập ròng, hoặc lợi nhuận ròng, trước tiên bạn phải trừ đi các khoản chi phí lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao.
Về mặt toán học;
EBIDTA - (Lãi + Thuế + Khấu hao) = Lãi / lỗ ròng
Báo cáo lãi lỗ cho bạn biết gì về công ty của bạn?
Đối với người mới bắt đầu, báo cáo lãi và lỗ cho bạn biết công ty của bạn đang hoạt động tốt như thế nào. Báo cáo lãi lỗ, được sử dụng phổ biến để đánh giá cả điểm mạnh và điểm hạn chế của doanh nghiệp, cũng có thể cho bạn biết những điều sau:
# 1. Dịch vụ hoặc Sản phẩm của bạn có sinh lời hay không
Bởi vì tất cả chúng ta đều kinh doanh để tạo ra tiền, không có gì ngạc nhiên khi lợi nhuận gộp của bạn là một trong những chỉ số quan trọng nhất đối với công ty của bạn. Giống như tôi đã nói trước đó, bằng cách trừ đi giá vốn của sản phẩm bán ra từ doanh thu thu được, bạn sẽ có được lợi nhuận gộp của mình.
Con số này cho bạn biết dịch vụ của bạn mang lại lợi nhuận như thế nào hoặc sản phẩm của bạn đang hoạt động tốt như thế nào.
Mẹo: Tăng doanh số bán hàng của bạn nếu lợi nhuận gộp của bạn thấp.
# 2. Công ty của bạn có đang đi đúng hướng hay không
Điều cần thiết là phải xem xét các xu hướng khi xem xét báo cáo lãi và lỗ của bạn. So sánh các báo cáo có thể giúp bạn biết công ty của bạn đang có xu hướng như thế nào, cho dù bạn đo lường lãi và lỗ hàng tháng hay hàng quý.
Ví dụ: nếu lợi nhuận ròng của bạn trong tháng 10,000 là 4,000 đô la nhưng giảm xuống dưới XNUMX đô la vào tháng XNUMX, tháng XNUMX và tháng XNUMX, bạn sẽ cần phải tìm hiểu sâu hơn về tài chính kinh doanh của mình để tìm ra vấn đề. Bạn có thể bắt đầu bằng cách nhìn vào lợi nhuận gộp. Nếu tổng lợi nhuận của bạn thấp, hành động tốt nhất của bạn là tăng doanh số bán hàng.
Mặt khác, nếu lợi nhuận gộp vẫn ổn định nhưng lợi nhuận ròng giảm, điều này cho thấy chi phí hoạt động tăng và bạn nên bắt đầu tìm cách giảm thiểu chi phí.
Mặc dù một báo cáo lãi và lỗ đơn lẻ là hữu ích, nhưng so sánh chúng thì lại tốt hơn đáng kể.
# 3. Nhìn chung, hoạt động kinh doanh của bạn lành mạnh như thế nào
Kết quả cuối cùng. Khi bạn cung cấp cho các nhà đầu tư hoặc các tổ chức tài chính các tài liệu tài chính, họ chú ý đến điểm mấu chốt: lợi nhuận ròng. Mặc dù thua lỗ không phải là ngày tận thế, nhưng nó chỉ ra rằng có điều gì đó không ổn, cho dù đó là vấn đề xảy ra một lần hay vấn đề đang diễn ra.
Trong cả hai trường hợp, báo cáo lãi và lỗ cho phép bạn biết chính xác vị trí tài chính của công ty, cho phép bạn đưa ra các quyết định kinh doanh thông minh hơn.
Làm thế nào để đọc và hiểu báo cáo lãi và lỗ của bạn
Không giống như báo cáo lưu chuyển tiền tệ, có thể gây nhầm lẫn, P&L của bạn tương đối đơn giản để đọc và hiểu. Để giúp bạn đọc và hiểu báo cáo lãi và lỗ một cách hiệu quả, đây là tóm tắt về ý nghĩa của từng phần và các con số đến từ đâu.
# 1. Doanh thu
Số tiền bạn mang lại từ việc bán hàng của mình được gọi là doanh thu, hoặc "doanh thu hàng đầu" của P&L.
Đây là số tiền thu được từ việc gây quỹ nếu bạn là tổ chức phi lợi nhuận. Doanh số bán hàng của một công ty thường được trình bày chi tiết trong một bảng riêng, và tổng doanh số bán hàng sau đó được chuyển đến P&L.
Tất nhiên, doanh thu là một con số quan trọng bởi vì nó là những gì bạn cần để thanh toán các hóa đơn của mình. Số tiền thu nhập của bạn càng thấp, thì chi phí của bạn phải thấp hơn để duy trì lợi nhuận.
# 2. Chi phí trực tiếp
Chi phí trực tiếp, còn được gọi là giá vốn hàng bán (COGS), là chi phí bạn bỏ ra khi tạo ra hoặc cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ của mình. Tiền thuê và tiền lương không được bao gồm ở đây, nhưng bạn sẽ bao gồm các khoản đóng góp trực tiếp vào mỗi lần bán hàng.
Ví dụ, chi phí trực tiếp của mỗi lần bán hàng cho một cửa hàng bán xe đạp là giá mà cửa hàng đó phải trả để mua xe đạp từ nhà sản xuất. Chi phí trực tiếp cho một nhà sản xuất xe đạp sẽ bao gồm chi phí kim loại và nhựa cần thiết để chế tạo chiếc xe đạp.
Tuy nhiên, nếu bạn làm tư vấn, bạn có thể có rất ít hoặc thậm chí không có chi tiêu trực tiếp. Bạn có thể phải trả chi phí cho việc in báo cáo và photocopy, nhưng không có nhiều chi phí khác.
# 3. Margin Gross
Sau khi bạn đã trang trải chi phí của sản phẩm hoặc dịch vụ mà bạn đang bán, tỷ suất lợi nhuận gộp của bạn cho bạn biết bạn còn lại bao nhiêu tiền để đáp ứng các chi phí của mình. Bạn có thể tính toán tỷ suất lợi nhuận gộp của mình bằng cách trừ đi chi phí trực tiếp từ doanh thu của bạn.
Biên lợi nhuận gộp = Doanh thu - Chi phí Trực tiếp
Tổng lợi nhuận của bạn sẽ là 2 đô la nếu bạn mua một phụ tùng với giá 1 đô la và bán nó với giá 3 đô la.
Tỷ lệ phần trăm lợi nhuận gộp là phần trăm thể hiện của hình; số lượng càng lớn càng tốt. Tỷ lệ phần trăm này được tính bằng cách chia tỷ suất lợi nhuận gộp cho doanh thu của bạn:
Biên lợi nhuận gộp / Doanh thu = Biên lợi nhuận gộp%
Khi bạn có tỷ suất lợi nhuận gộp lớn, điều đó có nghĩa là bạn tốn rất ít chi phí để cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ của mình và bạn sẽ có thể trang trải chi phí của mình bằng phần lớn số tiền từ mỗi giao dịch.
#4. Chi phí hoạt động
Đây là tất cả các khoản phí bạn phải chịu để duy trì hoạt động kinh doanh của mình, trừ đi các chi phí trực tiếp mà chúng ta đã thảo luận trước đây.
Chi phí Hoạt động = Chi phí - Chi phí Trực tiếp
Tiền thuê nhà, tiền lương và phúc lợi, chi phí tiếp thị, chi phí nghiên cứu và phát triển, tiện ích, v.v. thường được bao gồm. Tuy nhiên, không bao gồm lãi vay hoặc thuế trong tính toán này.
# 5. Thu nhập hoạt động
EBITDA, còn được gọi là thu nhập hoạt động, là viết tắt của (thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao). Điều này được tính bằng cách khấu trừ tỷ suất lợi nhuận gộp từ chi phí hoạt động tổng thể của bạn.
Thu nhập hoạt động = Biên lợi nhuận gộp - Tổng chi phí hoạt động
# 6. Lãi
Bao gồm bất kỳ khoản thanh toán lãi suất nào do công ty của bạn thực hiện đối với bất kỳ khoản vay chưa thanh toán nào trong phần này.
# 7. Khấu hao và khấu hao
Đây là các chi phí một lần được liên kết với các tài sản thuộc sở hữu của tổ chức bạn. Tài sản (chẳng hạn như xe cộ và các thiết bị lớn) mất giá trị hoặc xuống cấp theo thời gian. Đây là nơi bạn sẽ khấu trừ giá trị mất mát.
# 8. Thuế
Bất kỳ khoản thuế nào bạn đã trả hoặc dự kiến sẽ trả cho doanh số bán hàng của mình đều được liệt kê ở đây.
# 9. Lợi nhuận sau thuế
Đó là “điểm mấu chốt” mà bạn nghe rất nhiều, đôi khi được gọi là thu nhập ròng hoặc thu nhập ròng. Bạn bắt đầu với thu nhập là "lợi nhuận cao nhất" của mình, sau đó khấu trừ những thứ như chi phí trực tiếp, chi phí hoạt động, v.v. như bạn đã làm. Những gì còn lại là lợi nhuận của bạn, hoặc thậm chí là mất mát của bạn nếu bạn đã chi tiêu nhiều hơn số tiền bạn kiếm được.
Đó là cách đọc báo cáo lãi lỗ của bạn. Nhưng hãy nhớ rằng lợi nhuận không giống như tiền mặt. Chỉ vì bạn đã kiếm được lợi nhuận không có nghĩa là bạn có tiền trong tài khoản ngân hàng của mình.
Làm cách nào để lập báo cáo lãi lỗ?
Khi thực hiện hoặc tạo một báo cáo lãi và lỗ, các bước rất đơn giản. Các bước này bao gồm;
- Tính toán doanh thu. …
- Tính giá vốn hàng bán. …
- Trừ giá vốn hàng bán khỏi doanh thu để xác định lợi nhuận gộp. …
- Tính toán chi phí hoạt động. …
- Trừ chi phí hoạt động khỏi lợi nhuận gộp để thu được lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh.
Những mục nào được bao gồm trong báo cáo lãi lỗ?
Có năm mục chính được bao gồm trong báo cáo lãi và lỗ;
- Doanh thu (doanh số / doanh thu)
- Giá vốn hàng bán (COGS)
- Lợi nhuận gộp (doanh thu trừ giá vốn hàng bán)
- Chi phí.
- Lợi nhuận ròng (lợi nhuận gộp trừ chi phí)
3 Mục hàng Chính trên Báo cáo Lãi và Lỗ là gì?
Các mục hàng chính bắt đầu bằng mục nhập hàng đầu cho doanh thu và trừ đi các chi phí kinh doanh, chẳng hạn như giá vốn hàng bán, chi phí hoạt động, thuế phí và chi phí lãi vay. Thu nhập ròng, còn được gọi là lợi nhuận hoặc thu nhập, là sự khác biệt, thường được gọi là lợi nhuận cuối cùng.
P&L có giống Báo cáo thu nhập không?
Báo cáo thu nhập, thường được gọi là báo cáo lãi lỗ (P&L), là báo cáo tài chính nổi tiếng và được sử dụng rộng rãi nhất trong bất kỳ kế hoạch kinh doanh nào. Khi các chủ ngân hàng và nhà đầu tư xem qua kế hoạch kinh doanh của bạn, họ sẽ bắt đầu với báo cáo tài chính.
Các bước để tính lãi và lỗ là gì?
Để tính lãi hoặc lỗ kế toán:
- Cộng tất cả thu nhập hàng tháng của bạn lại với nhau.
- Thêm tất cả các chi phí hàng tháng của bạn.
- Trừ toàn bộ chi phí từ tổng doanh thu để tính chênh lệch.
- Kết quả là lãi hoặc lỗ của bạn.
