Báo cáo thu nhập, thường được gọi là báo cáo lãi lỗ (hoặc P&L), là một công cụ quan trọng để xác định, với các công thức thích hợp, cách so sánh doanh thu và chi phí của công ty bạn.
Nói một cách đơn giản, nó sẽ thông báo cho bất kỳ ai biết công ty của bạn có lãi hay không trong nháy mắt. Báo cáo thu nhập thường là danh sách doanh thu và chi phí, với lợi nhuận ròng của công ty ở dưới cùng.
Bạn đã bao giờ nghe nói đến “điểm mấu chốt” của một công ty chưa? Họ đang đề cập đến dòng cuối cùng của báo cáo thu nhập, cho người đọc thấy lợi nhuận ròng của công ty hoặc mức lợi nhuận của công ty trong một khoảng thời gian nhất định (thường là hàng quý hoặc hàng năm) sau khi tất cả các chi phí đã được xem xét.
Về cơ bản, khi các cá nhân nói “báo cáo lãi và lỗ” hoặc chữ “p” là viết tắt của “P & L”, họ đang đề cập đến “lợi nhuận” này. Mặt khác, thuật ngữ “lỗ” dùng để chỉ khi chi phí vượt quá doanh thu. Nói cách khác, khi một doanh nghiệp không có lãi, hoạt động thua lỗ.
Tuy nhiên, hãy nhớ rằng tiền mặt và thu nhập hoàn toàn khác nhau khi bạn đọc tiếp.
Báo cáo thu nhập là gì?
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh là một trong ba báo cáo tài chính chính được sử dụng để phản ánh kết quả hoạt động tài chính của công ty trong một kỳ kế toán nhất định, với hai bảng còn lại là bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
Báo cáo thu nhập trong kế hoạch kinh doanh của bạn
Điều quan trọng là phải đưa báo cáo thu nhập dự báo vào chiến lược kinh doanh của bạn. Cho dù bạn đang lập các kế hoạch nội bộ để giữ cho công ty của mình đi đúng hướng hay đang phát triển một tài liệu thực tế để gửi cho các nhà đầu tư, thì việc hiểu được liệu công ty của bạn có kỳ vọng sẽ có lãi (hay không) theo thời gian là kiến thức khá quan trọng.
Đối với những người mới bắt đầu, nếu bạn đang viết một kế hoạch kinh doanh, bạn nên bắt đầu với điều hành tóm tắt và bao gồm tất cả các thành phần kế hoạch kinh doanh điển hình. Tuy nhiên, một thành phần của kế hoạch tài chính bao gồm bảng cân đối kế toán dự kiến, báo cáo lưu chuyển tiền tệ dự kiến và báo cáo thu nhập dự kiến là điều bắt buộc phải có. Cũng cần lưu ý rằng thuật ngữ “Pro-forma” thường được sử dụng thay vì “dự kiến” trong lập kế hoạch doanh nghiệp. Tuy nhiên, ý nghĩa là như nhau.
Để bắt đầu, bạn có thể sử dụng các mẫu và mẫu miễn phí của chúng tôi để xây dựng Bảng cân đối, báo cáo lưu chuyển tiền mặtvà báo cáo thu nhập (P&L).
Bây giờ chúng ta hãy xem xét một báo cáo thu nhập chi tiết hơn để bạn biết nó là gì.
Các thành phần quan trọng của báo cáo thu nhập là gì?
Sau đây là một số khía cạnh quan trọng nhất của báo cáo thu nhập.
# 1. Doanh thu
Số tiền bạn nhận được, hoặc doanh thu từ việc bán hàng, sẽ là dòng trên cùng của báo cáo lãi và lỗ của bạn. Khía cạnh này phải phản ánh tổng doanh thu bán hàng của bạn trước khi có bất kỳ khoản khấu trừ nào.
Dòng trên cùng của báo cáo thu nhập của bạn cũng quan trọng như dòng dưới cùng; đây là nơi mà tất cả các chi phí trực tiếp và chi phí sẽ được khấu trừ. Vì vậy, nếu bạn muốn vận đen, chi tiêu của bạn nên ở mức khiêm tốn nhất có thể.
Bạn có thể hỏi làm thế nào bạn có thể đưa ra một con số bán hàng cho các dự báo tài chính khi soạn thảo một tài liệu kế hoạch kinh doanh vì doanh thu chưa bắt đầu chảy vào. Thông thường, tài chính của một kế hoạch kinh doanh là một dự đoán sáng suốt về những gì trong vài năm tới ' số liệu sẽ được. Nhưng sau đó những phỏng đoán hoặc dự đoán này sẽ cần phải hoàn toàn dựa trên các yếu tố hợp lệ nhất định. Những điều này sẽ dẫn đến những dự đoán khả thi hơn khi nói đến dự báo.
Mặc dù không ai thực sự có thể dự báo tương lai, nhưng bạn có thể thiết kế một chiến lược phù hợp với mình. Điều này trở nên dễ dàng hơn với một vài dự báo doanh số bán hàng và công cụ dự báo nhu cầu thuộc quyền sở hữu của bạn.
Ngoài ra, bạn cũng có thể sử dụng dịch vụ của các chuyên gia để giúp bạn có được dữ liệu thời gian thực để có những dự báo khả thi hơn.
Đọc thêm: Dự báo bán hàng là gì? Phương pháp và ví dụ trong thế giới thực
# 1. Chi phí trực tiếp
Chi phí trực tiếp, còn được gọi là giá vốn hàng bán (COGS), chính xác như âm thanh của chúng: bạn phải trả bao nhiêu để tạo ra sản phẩm hoặc cung cấp dịch vụ liên quan đến việc bán hàng đó? Tuy nhiên, bạn sẽ không bao gồm các chi phí như tiền thuê văn phòng trong danh mục này. Về cơ bản, nó bao gồm các khoản chi đóng góp trực tiếp vào sản phẩm bạn bán.
Ví dụ: chi phí bán hàng trực tiếp của một hiệu sách là giá mà nhà sách phải trả cho những cuốn sách mà nó đã bán. Tuy nhiên, chi phí trực tiếp của nhà xuất bản bao gồm tiền bản quyền, in ấn, giấy và mực in. Nguyên vật liệu và nhân công cũng được tính vào chi phí trực tiếp của nhà sản xuất. Mặt khác, chi phí trực tiếp mà người bán lại phải chịu là chi phí mà người bán lại phải chịu khi mua các sản phẩm mà họ bán.
Trong khi đó, có thể tưởng tượng được không có chi phí trực tiếp hoặc chi phí trực tiếp cực kỳ thấp tính theo tỷ lệ phần trăm doanh thu nếu bạn chỉ bán dịch vụ. Tuy nhiên, ngay cả kế toán và luật sư cũng có nhà thầu phụ, nghiên cứu và photocopy có thể được tính vào chi phí trực tiếp.
Để phân biệt giữa chi phí trực tiếp và chi phí thường xuyên, hãy làm theo quy tắc ngón tay cái đơn giản sau: Cho dù bạn thực hiện một lần bán hàng hay một trăm lần, nếu bạn trả tiền cho một thứ gì đó, thì đó là chi phí hàng tháng. Ngoài ra, tiền lương, điện nước, bảo hiểm và tiền thuê nhà đều là những thứ cần xem xét.
# 3. Biên lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp là một thuật ngữ khác của tỷ suất lợi nhuận gộp. Trên báo cáo thu nhập của bạn, số tiền này thể hiện sự khác biệt giữa doanh thu và chi phí trực tiếp.
Biên lợi nhuận gộp = Doanh thu - Chi phí Trực tiếp
Con số này rất quan trọng vì nó đại diện cho hai phần thông tin quan trọng:
- Phần doanh thu của bạn được chuyển hướng sang chi phí trực tiếp (số tiền càng thấp càng tốt) và
- Còn lại bao nhiêu chi phí cho doanh nghiệp.
Bạn sẽ biết mình không có lãi ngay lập tức nếu con số sau chi phí trực tiếp nhỏ hơn toàn bộ chi phí hoạt động của bạn.
#4. Chi phí hoạt động
Chi phí hoạt động, không bao gồm chi phí sản phẩm đã bán, là nơi bạn đặt tất cả các chi phí định kỳ của mình dưới dạng mục hàng.
Vì vậy, hãy xem xét mọi thứ khác mà công ty của bạn chi tiêu để tồn tại: tiền thuê nhà, tiền lương, tiền điện, tiếp thị — hãy bao gồm tất cả các chi phí cố định đó ở đây.
Hãy nhớ rằng mỗi lần mua hàng không yêu cầu mục hàng của riêng nó. Sẽ dễ đọc hơn nếu bạn gộp mọi thứ lại với nhau thành các danh mục chi phí, chẳng hạn như đồ dùng văn phòng hoặc chi phí quảng cáo.
# 5. Thu nhập hoạt động
EBITDA, hoặc thu nhập trước lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao, là một thuật ngữ khác cho thu nhập hoạt động. Trừ toàn bộ chi phí hoạt động của bạn khỏi tỷ suất lợi nhuận gộp để có thu nhập hoạt động của bạn.
Thu nhập hoạt động = Biên lợi nhuận gộp - Chi phí hoạt động
Thu nhập từ hoạt động kinh doanh được nhiều người coi là chỉ số chính xác nhất về khả năng sinh lời của một công ty. Do đó, hãy theo dõi mục hàng này, đặc biệt nếu bạn đang trình bày với các nhà đầu tư.
# 6. Lãi
Điều này khá dễ hiểu — bạn sẽ thêm bất kỳ khoản thanh toán lãi suất nào mà công ty thực hiện cho các khoản vay hoặc đầu tư của mình tại đây.
# 7. Khấu hao và khấu hao
Đây là những khoản chi phi tiền mặt liên quan đến tài sản hữu hình và vô hình của bạn. Khấu hao là một khái niệm kế toán dựa trên giả định rằng một vật hữu hình mất giá trị theo thời gian, chẳng hạn như một chiếc ô tô hoặc một bộ phận máy móc. Sau một vài năm, tài sản sẽ bị đánh giá thấp hơn và bạn sẽ phải tính đến khoản lỗ trên P&L của mình.
Mặt khác, khấu hao là một khái niệm hữu ích khi bạn muốn xóa bỏ nguyên giá tài sản vô hình theo thời gian. Một ví dụ khá hay là bản quyền hoặc bằng sáng chế mà công ty của bạn có thể mua từ một công ty khác.
Nếu công ty của bạn đã trả 1 triệu đô la cho một bằng sáng chế có thời hạn 20 năm, bạn sẽ bị tính phí 1/20 số tiền mỗi năm trong suốt thời gian còn lại của bằng sáng chế. Chi phí cho một tài sản vô hình này sẽ được bao gồm trong hàng khấu hao của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.
# 8. Thuế
Tùy thuộc vào việc bạn đang ghi lại các giá trị tiềm năng hay thực tế, điều này sẽ cho biết số thuế thu nhập đã được trả hoặc số tiền bạn định trả. Một số doanh nghiệp dành ra một số tiền nhất định để trang trải chi phí này để dự tính.
# 9. Tổng chi phí
Tổng chi phí là tổng tất cả các chi phí của bạn, bao gồm lãi vay, thuế, khấu hao và khấu hao.
Để tính toán chi phí tổng thể của bạn, chỉ cần cộng chi phí trực tiếp, chi phí hoạt động và sau đó là lãi suất, thuế, khấu hao và khấu hao:
Tổng chi phí = Chi phí trực tiếp + Chi phí hoạt động + Lãi vay + Thuế + Khấu hao + Phân bổ
# 10. Lợi nhuận ròng
Điểm mấu chốt theo nghĩa bóng là lợi nhuận ròng, thường được gọi là thu nhập ròng hoặc thu nhập ròng. Đây là yếu tố tại chỗ sẽ quyết định bạn có đang ở trong tình thế đỏ đen hay không. Lợi nhuận ròng được tính bằng cách trừ tổng chi phí khỏi doanh thu:
Doanh thu - Tổng chi phí = Lợi nhuận ròng
Hãy nhớ rằng số tiền này bắt đầu với thu nhập bán hàng của bạn ở dòng trên cùng. Sau đó, mọi thứ khác đã được khấu trừ từ khoản thanh toán ban đầu. Nếu con số này là âm, bạn đang kinh doanh thua lỗ. Có thể là chi phí của bạn quá cao, hoặc doanh thu của bạn đang giảm, hoặc cả hai, và đã đến lúc bạn phải suy nghĩ lại về kế hoạch của mình.
Công thức cho Báo cáo Thu nhập là gì?
Đối với hầu hết các phần, bạn có thể tính toán bằng công thức báo cáo thu nhập bằng cách sử dụng một bước or phương pháp nhiều bước.
Công thức báo cáo thu nhập trong trường hợp chỉ có một bước để bạn tính thu nhập ròng bằng cách trừ chi phí khỏi doanh thu. Về mặt toán học;
Doanh thu - Chi phí = Thu nhập ròng
Mặt khác, khi có một số quá trình, lợi nhuận gộp trước hết được tính bằng cách trừ đi giá vốn của các mặt hàng đã bán từ số tiền thu được. Tiếp theo là thu nhập hoạt động bằng cách trừ đi chi phí hoạt động từ lợi nhuận gộp. Sau đó, thu nhập ròng cuối cùng bằng cách cộng thu nhập hoạt động và các thành phần không hoạt động.
Công thức Báo cáo Thu nhập như sau:
Doanh thu - Giá vốn hàng bán = Lợi nhuận gộp
Lợi nhuận gộp - Chi phí hoạt động = Thu nhập hoạt động
Thu nhập hoạt động + Các khoản mục không hoạt động = thu nhập ròng
Công thức báo cáo thu nhập cho kỹ thuật nhiều bước như sau:
(Doanh thu + Các khoản phi kinh doanh) - (Giá vốn hàng bán + Chi phí hoạt động) = Thu nhập ròng
Giải thích Công thức Báo cáo Thu nhập !!!
Các bước sau được sử dụng để tính toán công thức báo cáo thu nhập bằng phương pháp một bước:
- Để bắt đầu, hãy ghi lại tổng số tất cả các nguồn tạo ra doanh thu từ báo cáo lãi và lỗ.
- Tiếp theo, sử dụng tài khoản lãi lỗ để tính giá thành sản phẩm đã bán. Chi phí nguyên vật liệu thường được tính vào giá vốn hàng bán. Lợi nhuận gộp sau đó có thể được tính bằng cách trừ đi giá vốn sản phẩm đã bán từ doanh thu trong giai đoạn này. Nó trông như thế này:
Doanh thu - Giá vốn hàng bán = Lợi nhuận gộp
- Sau đó, chi phí hoạt động của báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh được tập hợp. Chi phí bán hàng chiếm phần lớn trong chi phí hoạt động, chi phí quản lý doanh nghiệp, v.v. Thu nhập hoạt động hiện có thể được tính trong giai đoạn này bằng cách trừ đi chi phí hoạt động từ lợi nhuận gộp, như được minh họa bên dưới.
Thu nhập hoạt động = Lợi nhuận gộp - Chi phí hoạt động
- Sau đó, tìm ra các yếu tố phi hoạt động như thu nhập từ tiền lãi, các khoản thanh toán một lần, v.v. Cuối cùng, thu nhập ròng được tính bằng cách trừ các khoản phi hoạt động khỏi thu nhập hoạt động như minh họa bên dưới;
Thu nhập ròng = Thu nhập hoạt động + Các khoản phi hoạt động
Làm thế nào để bạn giải thích báo cáo thu nhập?
Báo cáo thu nhập, thường được gọi là báo cáo lãi lỗ (hoặc P&L), là một công cụ quan trọng để xác định cách so sánh giữa doanh thu và chi phí của công ty bạn. Đây là một trong ba báo cáo tài chính chính được sử dụng để phản ánh kết quả hoạt động tài chính của công ty trong một kỳ kế toán nhất định, với bảng cân đối kế toán và báo cáo lưu chuyển tiền tệ là hai báo cáo còn lại.
3 phần chính của báo cáo thu nhập là gì?
3 phần chính của báo cáo thu nhập bao gồm; doanh thu, chi phí và thu nhập ròng.
Tại sao chúng ta cần một báo cáo thu nhập?
Các doanh nghiệp cần báo cáo thu nhập vì nó thông báo cho các nhà đầu tư tiềm năng hoặc chủ sở hữu doanh nghiệp biết công ty của họ có lãi hay không trong nháy mắt. Báo cáo thu nhập thường là danh sách doanh thu và chi phí, với lợi nhuận ròng của công ty ở dưới cùng
Công thức Báo cáo Thu nhập là gì?
Công thức cơ bản của báo cáo thu nhập là Doanh thu – Chi phí = Thu nhập ròng. Phương trình đơn giản này xác định liệu công ty có lãi hay không. Một doanh nghiệp có lợi nhuận nếu doanh thu của nó vượt quá chi phí.
Tên khác cho báo cáo thu nhập là gì?
Báo cáo thu nhập tóm tắt doanh thu, chi phí và lợi nhuận của công ty theo thời gian. Nó còn được gọi là báo cáo lãi lỗ (P&L) hoặc báo cáo thu nhập.
