Nơi cư trú chính hoặc nơi cư trú chính là một ngôi nhà mà một người nào đó sinh sống, thường là một ngôi nhà hoặc một căn hộ. Một người chỉ có thể có một nơi cư trú chính tại bất kỳ thời điểm nào, mặc dù họ có thể chia sẻ nơi cư trú với những người khác. Đây cũng là nơi ở hợp pháp nhằm mục đích thu thuế lợi tức vốn và / hoặc thế chấp đối với nơi ở chính của bạn. Đọc tiếp để tìm hiểu cách trao đổi nơi cư trú chính của bạn với sàn giao dịch 1031; và làm thế nào để tránh thuế tăng vốn khi bán một căn hộ chính.
Thuế thu nhập vốn đối với nơi cư trú chính
Khi nơi ở chính của bạn tăng giá trị và bạn quyết định bán nó. Bạn có thể khấu trừ một số tiền lãi từ tiền bán hàng. Hiện tại, IRS cho phép người nộp thuế loại trừ khoản tăng vốn lên đến 500,000 đô la; nếu kết hôn và nộp đơn chung hoặc $ 250,000 nếu độc thân. Ví dụ, nếu bạn mua một ngôi nhà cách đây 10 năm với giá 200,000 đô la và hôm nay bạn bán nó với giá 800,000 đô la. Bạn sẽ có lợi nhuận là 600,000 đô la. Nếu bạn đã kết hôn và nộp hồ sơ chung, 500,000 đô la thu được có thể được miễn thuế lợi tức vốn nhưng 100,000 đô la vẫn có thể được giữ lại.
Trong cả hai trường hợp, giả sử bạn đầu tư 200,000 đô la vào một ngôi nhà. Đây là nơi ở chính của bạn và là nơi duy nhất bạn sở hữu. Sau một vài năm, bạn quyết định di dời và bán nó với giá cao hơn. Sau khi trừ chi phí bán hàng, lợi nhuận của bạn là 50,000 đô la. Nếu bạn phù hợp với các quy tắc loại trừ, bạn sẽ không phải trả thuế thu nhập vốn trên lợi nhuận đó. Tùy thuộc vào thu nhập của bạn, thuế suất thu nhập vốn đối với nơi cư trú chính của bạn là 0%, 15% hoặc 20%.
Ngoài ra, nơi cư trú chính của bạn cũng có thể đủ điều kiện nhận các lợi ích về thuế thu nhập, chẳng hạn như khấu trừ chi phí lãi suất thế chấp cũng như loại trừ thuế thu nhập vốn khi bạn bán nó. Tuy nhiên, vì những lợi thế về thuế, IRS đã thiết lập một số hướng dẫn rõ ràng. Điều này nhằm xác định xem ngôi nhà của bạn có đủ điều kiện để được khấu trừ thuế thu nhập vốn như một nơi cư trú chính hay không.
Để đủ điều kiện loại trừ nơi cư trú chính,
- Bạn phải sống trong nhà của mình ít nhất 24 tháng trong năm năm trước đó.
- Đó phải là nơi cư trú chính của bạn trong ít nhất 24 tháng của năm năm trước đó.
- Bạn không được yêu cầu loại trừ khoản lãi vốn khác trong hai năm trước đó.
Tiết kiệm thuế cho lãi suất thế chấp không phải là lợi thế duy nhất của việc sở hữu một căn hộ chính. Khi bạn bán tài sản của mình, bạn cũng có thể khấu trừ tiền lãi vốn.
Bao nhiêu tháng được coi là nơi cư trú chính?
Nói một cách đơn giản, nơi ở chính là nơi bạn cư trú hơn sáu tháng mỗi năm. Nơi ở của bạn có thể là nhà dành cho một gia đình, nhà phố, chung cư, nhà di động hoặc thậm chí là thuyền.
Làm thế nào để IRS biết nơi cư trú chính của bạn?
Địa chỉ bạn ghi trên tờ khai thuế liên bang và tiểu bang. Bằng lái xe hoặc đăng ký ô tô của bạn cho biết bạn sống ở đâu và địa chỉ mà Bưu điện Hoa Kỳ có trong hồ sơ.
1031 Nơi ở chính Exchange
Sàn giao dịch 1031, còn được gọi là sàn giao dịch tương tự hoặc Starker, là một giao dịch trong đó có sự trao đổi giữa bất động sản đầu tư này với bất động sản đầu tư khác. Hầu hết các sàn giao dịch đều phải chịu thuế khi bán hàng, nhưng nếu sàn giao dịch của bạn phù hợp với tiêu chuẩn 1031. Bạn sẽ không có thuế hoặc chỉ phải trả một lượng nhỏ thuế tại thời điểm trao đổi.
Về bản chất, bạn có thể sửa đổi loại đầu tư của mình mà không cần rút tiền mặt hoặc ghi nhận lãi vốn, như IRS thấy. Do đó, khoản đầu tư của bạn có thể tiếp tục phát triển miễn thuế. Không có giới hạn về tần suất bạn có thể thực hiện trao đổi 1031. Tuy nhiên, bạn có thể chuyển lợi nhuận từ đầu tư bất động sản này sang đầu tư bất động sản khác. Ngay cả khi bạn kiếm được lợi nhuận trên mỗi giao dịch hoán đổi, bạn không phải trả thuế cho nó cho đến cuối năm hoặc những năm sau đó.
Có một sự miễn trừ đối với loại trừ lãi vốn, và nó liên quan đến tài sản của nơi ở chính được mua trước đó thông qua trao đổi năm 1031. Nếu bạn sở hữu một bất động sản cư trú chính và muốn bán nó để mua một căn khác, bạn có thể hoãn việc trả thuế thu nhập vốn đối với việc bán nếu bạn thực hiện trao đổi 1031.
Hơn nữa, trong lần trao đổi năm 1031 nơi cư trú chính của mình, bạn có thể bán một bất động sản đầu tư và mua một bất động sản đầu tư tương tự khác trong một thời hạn cụ thể. Nhưng nếu cuối cùng bạn chuyển đến một ngôi nhà đầu tư khác và biến nó thành nơi ở chính của bạn. Nếu bạn bán tài sản bạn có được thông qua sàn giao dịch 1031 trong vòng 5 năm kể từ khi có được nó, bạn sẽ không được hưởng loại trừ lãi vốn.
Khi nào sử dụng Exchange 1031
Có nhiều lý do tại sao bạn có thể muốn sử dụng sàn giao dịch 1031. Bạn có thể muốn:
- Đầu tư vào một bất động sản có tỷ suất sinh lợi cao hơn bất động sản đầu tư hiện tại của bạn.
- Hợp nhất một số bất động sản thành một, có thể cho mục đích lập kế hoạch bất động sản.
- Đảo ngược sự suy giảm của tài sản.
- Biến nhà nghỉ của bạn thành tài sản cho thuê và thực hiện trao đổi 1031. Ví dụ, bạn có thể ngừng sử dụng căn nhà bên bờ biển của mình, cho thuê trong vài tháng và sau đó đổi lấy căn nhà khác.
- Bán tài sản đầu tư của bạn và mua nhiều tài sản. Ví dụ, bạn có thể mua ba căn nhà đầu tư nếu muốn. Không có giới hạn nào đối với nó. Nếu bạn mua nhiều hơn ba, người trung gian có thẩm quyền của bạn sẽ cần phải cùng bạn thực hiện một số quy tắc bổ sung.
1031 Quy tắc và quy định trao đổi
Dưới đây là các quy tắc và quy định liên quan đến sàn giao dịch 1031, bao gồm các yêu cầu về tài sản và yêu cầu về thời gian. Yêu cầu về tài sản bao gồm:
1. Tài Sản Thay Thế Phải Có Giá Trị Bằng Hoặc Tốt Hơn Vật Bị Mất.
Cả hai đặc điểm phải đủ giống nhau để được coi là “giống loại”. Hầu hết các tài sản bất động sản đều tương tự như các bất động sản khác. Ví dụ, bất động sản cải thiện bất động sản với một ngôi nhà cho thuê ở có thể được so sánh với đất trống. Ngoài ra, hãy lưu ý rằng tài sản bên trong Hoa Kỳ không tương đương với tài sản bên ngoài Hoa Kỳ.
2. Loại và chức năng của các thuộc tính được trao đổi phải giống nhau.
Chẳng hạn, một tài sản cho thuê hoặc nhiều gia đình không thể được giao dịch thành một ngôi nhà nghỉ dưỡng. Những nơi ở cho mục đích sử dụng cá nhân, chẳng hạn như nơi ở chính, ngôi nhà thứ hai hoặc nhà nghỉ, không đủ điều kiện để trao đổi tương tự. Cả tài sản thực tế và tài sản cá nhân (có thể bao gồm máy móc, thiết bị, đồ sưu tầm, xe cộ, tàu thuyền, máy bay, tác phẩm nghệ thuật, bằng sáng chế và tài sản trí tuệ khác) có thể đủ điều kiện là tài sản trao đổi của nơi ở chính của bạn theo Mục 1031, mặc dù tài sản thực tế không bao giờ có thể tương tự đối với tài sản cá nhân. Tài sản cá nhân cũng phải tuân theo các quy định chặt chẽ hơn. Ví dụ, ô tô không có các tính năng giống như xe tải.
3. Bạn không thể giữ lợi nhuận từ việc bán hàng trong quá trình trao đổi bất cứ lúc nào.
Một nhà môi giới có năng lực phải ký quỹ tất cả các khoản tiền của bạn nếu không lợi nhuận sẽ bị đánh thuế. Cuối cùng, 1031exchange không bao gồm các sàn giao dịch sau:
- Đầu tư vào cổ phiếu, trái phiếu hoặc ghi chú
- Lợi ích hợp danh
- Chứng khoán hoặc nợ khác
- Chứng chỉ tin cậy
Yêu cầu về thời gian
Với việc trao đổi thuế 1031, bạn cũng phải tuân theo các mốc thời gian cụ thể nếu không lợi nhuận từ việc bán tài sản của bạn có thể bị đánh thuế:
- Sau khi bán tài sản đã giao, bạn có 45 ngày để tìm tài sản thay thế tiềm năng. Bạn phải làm như vậy bằng văn bản và chuyển nó cho người bán hoặc trung gian có thẩm quyền.
- Bạn phải đóng tài sản thay thế trong vòng 180 ngày kể từ ngày đóng tài sản đã giao nộp, hoặc sau ngày hết hạn khai thuế, tùy điều kiện nào đến trước.
Ý nghĩa về thuế của một cuộc trao đổi 1031
Do thực hiện trao đổi 1031, bạn có thể phải đối mặt với một số vấn đề về thuế. Hãy xem xét các ví dụ sau:
- Trong cuộc trao đổi năm 1031, lãi vốn có thể tích lũy cho bất kỳ khoản tiền mặt còn lại nào, được gọi là “tiền ủng hộ”.
- Bạn có thể bị đánh thuế đối với khoản chênh lệch nếu thế chấp tài sản thay thế thấp hơn thế chấp tài sản đã nhượng lại.
- Nếu việc mua bán không thành công, bạn sẽ bị đánh thuế cho việc bán tài sản đã giao
- Nếu bạn thực hiện nhiều trao đổi 1031 trong nhiều năm, bạn có thể nhận được hàng trăm hoặc hàng nghìn đô la lợi nhuận hoãn lại, điều này có thể làm tăng nghĩa vụ thuế của bạn.
Thuế bán căn hộ chính
Có thuế đối với việc bán nhà ở chính của bạn không? Nếu bạn kiếm được lợi nhuận từ việc bán ngôi nhà chính của mình, bạn phải trả thuế cho tất cả các đơn vị liên bang. Mức thuế là khoảng 0.2 đến 0.3 phần trăm giá trị ước tính của tài sản. Người nộp thuế là chủ sổ đất hoặc đồng chủ sở hữu. Nếu bạn mua bất động sản của mình nhiều năm trước khi giá thấp hơn đáng kể, bạn có thể kiếm được lợi nhuận cao.
Ở hầu hết các đơn vị liên bang, số tiền lãi bạn phải nộp thuế phụ thuộc vào thời gian bạn ở với ngôi nhà. Bạn có tài sản càng lâu thì thuế thu nhập từ tài sản càng nhỏ. Mặt khác, các đơn vị liên bang đánh thuế lợi tức bất động sản nhận được trong thời gian ngắn sở hữu nặng nề hơn, làm giảm động lực tham gia đầu tư bất động sản.
Bạn có thể có 2 nơi cư trú chính không?
Một người chỉ có thể có một nơi cư trú chính cho mục đích thuế tại bất kỳ thời điểm nào và một cặp vợ chồng hoặc đối tác dân sự chỉ có thể có một nơi cư trú chính giữa họ.
Sự khác biệt giữa nơi ở chính và ngôi nhà thứ hai là gì?
Ngôi nhà thứ hai chính xác là: nơi thứ hai để sống. Mặc dù đó không phải là nơi ở chính của bạn, nhưng bạn sẽ sống ở đó vào một thời điểm trong năm, có thể vào cuối tuần, trong các ngày lễ hoặc trong một số thời điểm nhất định trong năm. Hầu hết thời gian, ít nhất 50 đến 100 dặm phải tách tài sản này khỏi nhà chính của bạn để nó được coi là ngôi nhà thứ hai.
Khi nào thì bạn phải trả thuế thu nhập vốn từ việc bán căn hộ chính của bạn?
Sẽ phải trả thuế trên toàn bộ lợi nhuận từ việc bán hàng cho cư dân chính của bạn nếu bất kỳ yếu tố nào sau đây là đúng:
- Nếu bạn không sống trong ngôi nhà làm nơi cư trú chính của mình.
- Bạn đã sở hữu tài sản ít hơn hai năm trong số năm năm trước khi bán nó.
- Bạn đã không sống trong ngôi nhà ít nhất hai năm trước khi bán trong khoảng thời gian năm năm trước khi bán. Tuy nhiên, những người khuyết tật, cũng như những người trong quân đội, nghĩa vụ nước ngoài hoặc cộng đồng tình báo, có thể được giảm giá đối với thành phần này.
- Bạn đã sử dụng loại trừ 250,000 đô la hoặc 500,000 đô la cho một căn nhà khác trong hai năm trước khi bán căn nhà này.
- Bạn đã mua căn hộ trong năm năm qua thông qua một sàn giao dịch tương tự; về cơ bản hoán đổi một bất động sản đầu tư cho một bất động sản khác
- Bạn phải trả thuế cho người nước ngoài.
Nếu bạn vẫn không chắc chắn về việc đủ điều kiện để loại trừ; bạn có thể cuộn xuống để biết các chiến lược để tránh thuế tăng vốn khi bán căn hộ chính của bạn:
Làm thế nào để tránh thuế tăng vốn khi bán hàng cho cư dân chính
1. Bạn Phải Là Cư Dân Chính Trong Ít Nhất Hai Năm.
Hai năm này không nhất thiết phải liên tiếp nhau, nhưng người đi nhà thì nên thận trọng. Nếu bạn bán một ngôi nhà mà bạn đã không ở trong ít nhất hai năm, tiền thu được có thể bị đánh thuế. Việc bán hàng trong vòng chưa đầy một năm là cực kỳ tốn kém vì bạn có thể phải chịu thuế lợi tức vốn ngắn hạn, cao hơn thuế thu nhập vốn dài hạn.
2. Kiểm tra xem bạn có đủ điều kiện cho một trường hợp ngoại lệ hay không.
Nếu bạn có một khoản lợi nhuận chịu thuế từ việc bán nhà của mình, bạn có thể được miễn một phần trong số đó nếu bạn bán nhà vì lý do công việc, sức khỏe hoặc "một sự cố bất ngờ".
3. Giữ Biên lai cho việc Cải thiện Ngôi nhà của Bạn.
Thuế thu nhập vốn của ngôi nhà của bạn thường bao gồm giá mua cũng như bất kỳ việc cải tạo nào mà bạn thực hiện theo thời gian. Khi cơ sở chi phí của bạn lớn hơn, mức thuế thu nhập từ vốn của bạn có thể nhỏ hơn. Tu sửa, bổ sung, cửa sổ mới, cảnh quan, hàng rào, đường lái xe mới và lắp đặt điều hòa không khí là những ví dụ về những thứ có thể làm giảm thuế thu nhập vốn của bạn.
Kết luận
Trước khi bạn mua một ngôi nhà, điều quan trọng là phải xem xét loại nhà bạn muốn mua. Bạn đang tìm mua một ngôi nhà chính, một ngôi nhà thứ hai / nhà nghỉ dưỡng, hay một bất động sản đầu tư? Đây là những vấn đề quan trọng sẽ ảnh hưởng đến loại lãi suất thế chấp mà bạn có thể đủ điều kiện, cũng như việc xử lý thuế đối với các khoản thanh toán lãi suất thế chấp của bạn và bất kỳ khoản lợi nhuận nào bạn nhận được khi quyết định bán.
Câu hỏi thường gặp về nơi cư trú chính
Bạn phải sống bao lâu tại nơi cư trú chính của mình để tránh tăng vốn ở Vương quốc Anh?
Bạn chỉ phải trả thuế thu nhập vốn đối với bất kỳ tài sản nào không phải là nơi cư trú chính của bạn - tức là ngôi nhà chính của bạn, nơi bạn đã sống ít nhất 2 năm.
Tôi có thể bán căn hộ chính của mình và chuyển vào ngôi nhà thứ hai của tôi không?
Có, bạn có thể bán nơi ở chính của mình và chuyển đến ngôi nhà thứ hai của mình nhưng khoản thuế bạn sẽ nhận được gọi là Trợ cấp Cư trú Tư nhân. Bạn không phải trả Thuế Lợi tức Vốn khi bán căn nhà chính của mình và chuyển nhà.
Tôi có thể tránh lãi vốn bằng cách mua một căn nhà khác không?
Bạn có thể tránh một phần đáng kể thuế thu nhập vốn thông qua loại trừ bán nhà, một khoản giảm thuế lớn mà IRS dành cho những người bán nhà của họ. Những người sở hữu bất động sản đầu tư có thể trì hoãn thu nhập vốn của họ bằng cách bán bất động sản này sang bất động sản khác.
Bạn phải sống bao lâu trong một bất động sản để nó là nơi ở chính của bạn?
Một quyết định gần đây của Tòa án thuế cấp một đã xác nhận rằng không có thời hạn cư trú tối thiểu nào cần thiết để đảm bảo được cứu trợ về nơi cư trú chính - điều quan trọng là đã có một khoảng thời gian cư trú với tư cách là nhà duy nhất hoặc nhà chính.
{
“@context”: “https://schema.org”,
“@type”: “Trang Câu hỏi thường gặp”,
“Thực thể chính”: [
{
“@type”: “Câu hỏi”,
“tên”: “Bạn phải sống ở nơi cư trú chính của mình bao lâu để tránh lãi vốn ở Vương quốc Anh?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Bạn chỉ phải trả thuế thu nhập vốn đối với bất kỳ tài sản nào không phải là nơi cư trú chính của bạn - tức là ngôi nhà chính của bạn, nơi bạn đã sống ít nhất 2 năm.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Tôi có thể bán ngôi nhà chính của mình và chuyển đến ngôi nhà thứ hai của mình không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Có, bạn có thể bán nơi ở chính của mình và chuyển đến ngôi nhà thứ hai của mình nhưng khoản thuế bạn sẽ nhận được gọi là Trợ cấp Cư trú Tư nhân. Bạn không phải trả Thuế Lợi tức Vốn khi bán căn nhà chính của mình và chuyển nhà.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“name”: “Tôi có thể tránh được việc tăng vốn bằng cách mua một căn nhà khác không?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Bạn có thể tránh một phần đáng kể thuế thu nhập vốn thông qua loại trừ bán nhà, một khoản giảm thuế lớn mà IRS dành cho những người bán nhà của họ. Những người sở hữu bất động sản đầu tư có thể trì hoãn thu nhập vốn của họ bằng cách bán bất động sản này sang bất động sản khác.
"
}
}
, {
“@type”: “Câu hỏi”,
“tên”: “Bạn phải sống trong một ngôi nhà bao lâu để nó trở thành nơi ở chính của bạn?”,
“Câu trả lời được chấp nhận”: {
"@viết câu trả lời",
"chữ": "
Một quyết định gần đây của Tòa án thuế cấp một đã xác nhận rằng không có thời hạn cư trú tối thiểu nào cần thiết để đảm bảo được cứu trợ về nơi cư trú chính - điều quan trọng là đã có một khoảng thời gian cư trú với tư cách là nhà duy nhất hoặc nhà chính.
"
}
}
] }
Bài viết liên quan
- Các khoản khấu trừ thuế cho chủ nhà: 7 khoản khấu trừ thuế hàng đầu cho chủ nhà 2022
- QPRT: Hoàn thành Hướng dẫn Ủy thác Nơi cư trú Cá nhân Đủ tiêu chuẩn (+ Công cụ Nhanh)
- 1031 EXCHANGE FLORIDA: Quy tắc, tiến trình và quy trình trao đổi thuế 2022
- Dollar tăng sức mạnh do đại dịch
- 6 điều bạn phải biết khi mua Solana ở Úc
- Co-op là gì: Làm thế nào để có được nhà ở trong Co-op vào năm 2022
