Bạn phải kê khai tất cả doanh thu và lỗ của doanh nghiệp trên tờ khai thuế thu nhập của mình với tư cách là chủ sở hữu duy nhất; doanh nghiệp không bị đánh thuế riêng. (IRS gọi đây là thuế "chuyển tiếp" vì lợi nhuận kinh doanh được đánh thuế trên tờ khai thuế của bạn sau khi chuyển qua doanh nghiệp.)
Dưới đây là tóm tắt nhanh về cách nộp và thanh toán các loại thuế độc quyền sở hữu và các khoản khấu trừ của chúng cùng với giải thích về thời điểm hợp nhất công ty của bạn có thể giúp bạn tiết kiệm tiền.
Các loại thuế độc quyền là gì?
Quyền sở hữu duy nhất là một thực thể chuyển tiếp cho các mục đích thuế. Số tiền do doanh nghiệp tạo ra sẽ “chuyển” cho chủ sở hữu doanh nghiệp, người này sẽ báo cáo số tiền đó trên tờ khai thuế thu nhập của họ. Điều này có thể giúp giảm bớt các thủ tục giấy tờ cần thiết cho việc khai thuế hàng năm. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải hiểu loại thuế độc quyền sở hữu duy nhất mà bạn sẽ phải trả.
Sở hữu độc quyền phải trả các loại thuế sau:
- Thuế thu nhập liên bang
- Thuế thu nhập nhà nước.
- Thuế tư doanh.
- Thuế liên bang và tiểu bang ước tính
- Nếu có, thuế bán hàng.
Mỗi loại thuế có nghĩa vụ báo cáo và thanh toán.
# 1. Thuế thu nhập liên bang và tiểu bang:
Để đóng thuế thu nhập liên bang trong năm, chủ sở hữu duy nhất phải nộp hai mẫu đơn. Đầu tiên là Mẫu 1040, là tờ khai thuế cá nhân. Mặt khác, Biểu C báo cáo lãi và lỗ kinh doanh. Biểu mẫu 1040 báo cáo thu nhập cá nhân, trong khi Biểu mẫu C báo cáo thu nhập kinh doanh.
Tổng thu nhập từ Biểu mẫu 1040 và Biểu C xác định khung thuế của bạn và số thuế thu nhập còn nợ. Nếu tiểu bang của bạn thu thuế thu nhập, bạn sẽ chuyển số liệu thu nhập của mình từ biểu mẫu liên bang sang biểu mẫu tiểu bang của bạn để xác định số thuế thu nhập còn nợ. Một lần nữa, gánh nặng thuế thu nhập của bạn được xác định bởi khung thuế mà bạn giảm dựa trên doanh nghiệp và thu nhập cá nhân kết hợp của bạn.
# 2. Thuế tư doanh:
Nếu bạn làm việc cho người khác, họ có trách nhiệm khấu trừ thuế An sinh Xã hội và Medicare từ tiền bồi thường của bạn. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất hoàn toàn tự kinh doanh, bạn phải tự trả khoản thuế chủ sở hữu duy nhất này.
# 3. Các loại thuế ước tính, bao gồm liên bang và tiểu bang:
Thuế ước tính không phải là một loại thuế khác. Khi bạn trả thuế dự kiến, về cơ bản bạn đang bỏ tiền sang một bên cho những gì bạn dự kiến phải nợ trong thu nhập và thuế tư doanh vào cuối năm. Thông thường, công ty của bạn sẽ khấu trừ tiền từ phiếu lương của bạn để trang trải nghĩa vụ thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn phải tự mình làm việc này nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất tự kinh doanh.
Thuế liên bang và tiểu bang ước tính sẽ đến hạn vào tháng Giêng, tháng Tư, tháng Sáu và tháng Chín. Khoản nộp thuế đầu tiên của năm thuế hiện tại sẽ đến hạn vào tháng Tư. Do đó, trận chung kết sẽ diễn ra vào tháng Giêng năm sau. Thời hạn nộp hồ sơ thường là vào ngày 15 của tháng trừ khi ngày 15 rơi vào ngày lễ hoặc cuối tuần. Thời hạn nộp đơn sau đó sẽ là ngày làm việc bình thường tiếp theo. Người ta có thể sử dụng biểu mẫu 1040 ES để nộp thuế độc quyền. Tuy nhiên, bạn phải nộp thuế thu nhập của năm trước vào tháng Tư.
Điều quan trọng là đảm bảo bạn trả đủ thuế đến hạn mỗi quý. Nếu bạn trả ít thuế ước tính của mình, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt trả ít hơn nếu bạn nợ thêm thuế vào cuối năm.
#4. Thuế bán hàng:
Nếu công ty của bạn bán hàng hóa hoặc dịch vụ, bạn có thể phải thu và nộp thuế bán hàng. Tiểu bang nơi sinh sống của bạn quyết định cách bạn thanh toán và thu thuế này. Bộ phận thu nhập của tiểu bang của bạn có thể cho bạn biết nếu và khi nào bạn phải nộp và khai thuế.
Các khoản khấu trừ đặc biệt cho thuế độc quyền
Tuy nhiên, trong khi một số hoạt động tài chính trong công ty của bạn không ảnh hưởng đến thu nhập chịu thuế của bạn với tư cách là một công ty sở hữu duy nhất, thì cũng có một hoạt động phi tiền mặt có thể làm giảm thu nhập chịu thuế của bạn - nhưng những hoạt động này có thể không hiển thị trên báo cáo lãi và lỗ của bạn.
Khi nói đến thuế độc quyền sở hữu của bạn, hãy ghi nhớ các khoản khấu trừ thuế kinh doanh quan trọng và đôi khi bị bỏ quên này, vì chúng có thể ảnh hưởng đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn.
# 1. Khấu trừ bảo hiểm y tế
Nhiều doanh nhân duy nhất không biết rằng họ có thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế cho bản thân và gia đình ngay cả khi bản khai thuế của họ không được chia thành từng khoản. Nếu bạn là chủ sở hữu duy nhất, phí bảo hiểm y tế của bạn là khoản khấu trừ "trên mức", có nghĩa là bạn có thể khấu trừ chúng trước khi tính toán AGI của mình. Tuy nhiên, sẽ hữu ích nếu bạn lưu ý rằng điều này chỉ áp dụng cho khoản thanh toán cho những tháng khi chương trình sức khỏe nhóm không chi trả cho bạn (hoặc vợ / chồng của bạn hoặc các thành viên khác trong gia đình).
# 2. Chi phí đi công tác
Mặc dù khoản khấu trừ số dặm kinh doanh không giới hạn đối với tư cách sở hữu duy nhất, nhưng chủ sở hữu duy nhất thường bỏ lỡ nó vì họ tin rằng nó không quan trọng. Tuy nhiên, nếu bạn sử dụng ô tô cho mục đích kinh doanh, khoản khấu trừ này có thể ảnh hưởng đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn ở mức 57.5 xu mỗi dặm (vào năm 2020). Để yêu cầu khoản khấu trừ này, bạn phải lưu giữ hồ sơ chi tiết về quãng đường đi, nhưng may mắn thay, nhiều ứng dụng kinh doanh trực tuyến có thể trợ giúp quá trình này.
# 3. Khấu trừ Văn phòng Nội vụ
Nhiều chủ sở hữu duy nhất do dự trong việc yêu cầu khấu trừ văn phòng tại nhà vì họ nghe nói rằng đó là một dấu hiệu đỏ khiến việc khai thuế của họ dễ bị kiểm tra hơn. Tuy nhiên, nếu bạn điều hành một doanh nghiệp tại nhà, bạn đủ điều kiện để được khấu trừ, điều này có thể ảnh hưởng đáng kể đến nghĩa vụ thuế của bạn. Tuy nhiên, hãy nhớ rằng bạn chỉ có thể khấu trừ chi phí cho phần trăm ngôi nhà mà bạn sử dụng cho công việc kinh doanh của mình. Hơn nữa, khu vực văn phòng tại nhà của bạn phải được sử dụng chủ yếu để kinh doanh; do đó, bạn không thể khấu trừ khoản này nếu “văn phòng” của bạn là một góc của bàn bếp.
#4. Thuế tư doanh
Khi bạn làm việc, chủ lao động trả một nửa số thuế an sinh xã hội và Medicare của bạn, và nửa còn lại được khấu trừ vào tiền lương của bạn. Tuy nhiên, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải chịu trách nhiệm cá nhân đối với các khoản thuế này. Đây là thuế tư doanh và mức thuế tư doanh hiện tại là 15.3 phần trăm thu nhập tư doanh thuần của bạn. Một nửa số thuế tư doanh của bạn được khấu trừ. Các khoản thuế sở hữu độc quyền cụ thể này được ghi lại trên một biểu mẫu duy nhất được gọi là Biểu SE, chúng tôi sẽ đi sâu hơn vào bên dưới.
Chúng tôi khuyên bạn nên tham khảo ý kiến của chuyên gia kế toán để đảm bảo bạn tối ưu hóa các khoản khấu trừ thuế độc quyền kinh doanh của mình. Người dùng băng ghế dự bị có thể được liên kết với một nhân viên kế toán có kinh nghiệm, người sẽ xử lý tất cả các nhu cầu khai thuế của họ.
Cách nộp thuế độc quyền của bạn
Lưu ý mọi thứ mà chúng tôi đã đề cập cho đến nay, hãy đi vào chi tiết cụ thể của nhiều biểu mẫu bạn sẽ cần nộp để đáp ứng nghĩa vụ của bạn đối với thuế độc quyền sở hữu. Tại thời điểm này, điều quan trọng cần lưu ý là, mặc dù chúng tôi tập trung vào gánh nặng thuế thu nhập của công ty bạn, nhưng bạn cũng có thể phải chịu các loại thuế khác, chẳng hạn như tiền lương, bất động sản, doanh thu và thuế tiêu thụ đặc biệt. Về vấn đề này, IRS xuất bản một danh sách tham chiếu về các loại thuế mà tư cách sở hữu duy nhất có thể là và là thủ tục giấy tờ cần thiết cho mỗi loại thuế.
# 1. Thu nhập tự doanh và thuế tư doanh
Như đã nêu trước đây, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn phải ghi lại và nộp thuế thu nhập đối với lợi nhuận của công ty bằng cách nộp các biểu mẫu bổ sung vào tờ khai cá nhân của bạn, Mẫu 1040. Hầu hết các chủ sở hữu duy nhất chỉ cần nộp hai biểu mẫu cho tờ khai của họ. Chúng ta hãy xem xét kỹ hơn từng loại này.
# 2. Lịch trình C
Đầu tiên, Kế hoạch C được sử dụng để tiết lộ thu nhập và lỗ của công ty bạn. Biểu mẫu này cũng sẽ được sử dụng để gửi số dặm công ty của bạn.
Lịch trình C là một biểu mẫu đơn giản được chia thành năm phần hỏi về thu nhập, chi phí, giá thành sản phẩm đã bán, chi tiết xe hơi và các chi phí khác của bạn. Khi điền vào biểu mẫu này, bạn có thể tham khảo Hướng dẫn IRS để được tư vấn và hầu hết thông tin bạn sẽ cần từ các tài khoản tài chính của mình và, nếu có liên quan, ứng dụng giám sát quãng đường của bạn.
Tuy nhiên, có một số truy vấn yêu cầu giải thích ngay lập tức:
- Phương pháp kế toán: Bạn sẽ được hỏi về kỹ thuật kế toán của công ty mình trong phần đầu tiên của Phụ lục C. Ngay cả khi họ giữ sổ sách trên cơ sở dồn tích, hầu hết các chủ sở hữu duy nhất đều nộp thuế trên cơ sở tiền mặt. Trừ khi kế toán của bạn khuyên bạn khác, bạn nên khai thuế trên cơ sở tiền mặt. Điều này đảm bảo rằng bạn chỉ phải trả thuế trên thu nhập mà bạn nhận được.
- Tham gia quan trọng: Nếu bạn tích cực tham gia vào hoạt động của công ty, bạn sẽ trả lời “có” cho câu hỏi này. Nếu bạn là nhà đầu tư hoặc có doanh thu thụ động từ doanh nghiệp của mình, hãy tham khảo ý kiến kế toán của bạn về cách tiếp tục khai thuế.
- 1099 yêu cầu nộp đơn: Nếu bạn đã trả cho một hoặc nhiều nhà thầu độc lập ít nhất 600 đô la trong suốt năm qua séc, tiền mặt, chuyển khoản điện tử hoặc chuyển khoản ngân hàng, bạn phải nộp 1099s cho họ. Nếu bạn đã thanh toán cho các nhà thầu của mình bằng thẻ tín dụng hoặc thông qua một dịch vụ như PayPal, bộ xử lý người bán sẽ chịu trách nhiệm nộp 1099.
Cuối cùng, bạn sẽ sử dụng thông tin Lịch biểu C để hoàn thành biểu mẫu thuế 1040 cá nhân của mình. Thuế suất độc quyền sở hữu duy nhất bạn sẽ trả trên thu nhập của doanh nghiệp sẽ tương đương với thuế suất thuế thu nhập của bạn.
# 3. Lên lịch SE
Như đã nêu trước đây, với tư cách là chủ sở hữu duy nhất, bạn chịu trách nhiệm về thuế tư doanh, thuế an sinh xã hội và thuế Medicare mà thông thường chủ lao động sẽ khấu trừ từ tiền bồi thường của nhân viên. Để tính các khoản thuế tư doanh mà bạn nợ, trước tiên hãy hoàn thành Bảng C, sau đó là Bảng SE. Thuế suất tư doanh hiện hành là 15.3 phần trăm; tuy nhiên, bạn có thể khấu trừ một nửa số này trên biểu mẫu 1040 của mình.
Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là mặc dù bạn phải nộp Mẫu 1040, Biểu C và Biểu SE hàng năm, nhưng bạn phải đóng thuế tư doanh hàng quý. Để tính các khoản thanh toán này, được gọi là thuế ước tính, bạn sẽ sử dụng Biểu mẫu 1040-ES và thanh toán số tiền hàng quý, theo ngày đến hạn IRS.
Thuế độc quyền bổ sung
Ngoài trách nhiệm đánh thuế tư nhân đối với thu nhập và hoạt động tự kinh doanh, tùy thuộc vào tính chất công ty của bạn, bạn còn có thể phải chịu các loại thuế sau:
- Thuế việc làm: Nếu quyền sở hữu độc quyền của bạn thuê người, bạn phải trả thuế lao động, thường được gọi là thuế trả lương. Điều này bao gồm thuế khấu lưu từ tiền lương của nhân viên đối với thuế thu nhập, thuế FICA (An sinh xã hội và Medicare), và thuế thất nghiệp, cũng như báo cáo và thanh toán các loại thuế sử dụng lao động tương ứng của bạn. Các mẫu đơn 940 và 941 phải được hoàn thành để báo cáo và thanh toán các loại thuế này. Ngoài ra, bạn sẽ có nghĩa vụ tiết lộ thu nhập và khấu trừ thuế của nhân viên hàng năm bằng cách nộp Mẫu đơn W-2 (nếu bạn đang báo cáo các khoản thanh toán cho các nhà thầu độc lập, bạn sẽ nộp 1099s để thay thế).
- Thuế tài sản: Bạn có thể có nghĩa vụ đóng thuế tài sản nếu tư cách sở hữu duy nhất của bạn sở hữu bất động sản, đất đai hoặc bất kỳ tài sản kinh doanh nào. Số thuế bất động sản kinh doanh bạn phải trả được xác định theo địa điểm của bạn và các hướng dẫn do cơ quan thuế địa phương của bạn thiết lập.
- Thuế bán hàng và thuế tiêu thụ đặc biệt: Ở cấp tiểu bang, tư cách sở hữu duy nhất của bạn sẽ phải trả thuế bán hàng đối với các dịch vụ và mặt hàng chịu thuế mà bạn bán. Thuế bán hàng, như thuế tài sản của công ty, sẽ khác nhau tùy thuộc vào vị trí và sản phẩm hoặc dịch vụ của bạn, vì vậy hãy kiểm tra với cục thuế tiểu bang của bạn để biết chi tiết cụ thể. Tương tự, bạn sẽ chỉ phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt nếu bạn bán các sản phẩm cụ thể, chẳng hạn như rượu hoặc thuốc lá. Nếu bạn phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt, bạn phải làm như vậy ở cấp liên bang, tiểu bang và địa phương, có nghĩa là vị trí của công ty bạn sẽ xác định chi phí và lịch trình.
Khi nào thì một cơ quan sở hữu độc quyền phải nộp thuế?
Cuối cùng, thuế sẽ xác định lợi nhuận cho các khoản thuế sở hữu riêng của bạn. Theo cách này, hãy nhớ rằng một số tờ khai thuế, chẳng hạn như Mẫu 1040 và Biểu C kèm theo, phải được hoàn thành hàng năm, trong khi những tờ khai khác, chẳng hạn như Mẫu 941 đối với thuế bảng lương, phải được nộp hàng quý.
Bạn phải hoàn thành các giấy tờ liên quan cho quyền sở hữu duy nhất của bạn trên thời gian biểu chính xác khi khai thuế để nộp thuế thu nhập chung của bạn. Do đó, bạn phải nộp hồ sơ trước ngày 15 tháng 15 trừ khi nộp gia hạn, thời hạn cho phép bạn nộp hồ sơ cho đến ngày XNUMX tháng XNUMX.
Tuy nhiên, như đã nêu trước đây, IRS yêu cầu bạn phải trả gánh nặng thuế này trong suốt cả năm. Bạn phải hoàn thành Lịch trình SE để tính toán các khoản thanh toán thuế ước tính của mình và thanh toán số tiền thích hợp hàng quý.
Mặc dù có nhiều thời hạn khác nhau để đáp ứng, bạn nên duy trì theo dõi các nghĩa vụ thuế của mình, thanh toán các khoản thuế dự kiến và nộp hồ sơ đúng hạn. IRS có thể áp dụng hình phạt thanh toán chậm nếu bạn không trả các khoản thuế ước tính của mình và đợi cho đến khi bạn nộp bản khai thuế hàng năm. Tương tự, bất kỳ biểu mẫu công ty IRS nào mà bạn không hoàn thành trước thời hạn có thể dẫn đến bị phạt.
Câu hỏi thường gặp về thuế độc quyền sở hữu
Bạn phải trả bao nhiêu tiền thuế với tư cách là chủ sở hữu duy nhất?
Chủ sở hữu duy nhất phải trả toàn bộ số tiền (mặc dù họ có thể khấu trừ một nửa chi phí). Thuế suất cho tư doanh là 15.3 phần trăm, bao gồm 12.4 phần trăm cho An sinh Xã hội cho đến mức tối đa thu nhập hàng năm (ngoài ra không bị đánh thuế) và 2.9 phần trăm cho Medicare không có giới hạn hoặc mức trần thu nhập.
Các chủ sở hữu duy nhất thường nộp thuế như thế nào?
Cơ sở hàng năm, chủ sở hữu duy nhất sẽ nộp Biểu C cùng với tờ khai thuế 1040 cá nhân của họ. Họ cũng sẽ chịu trách nhiệm nộp các bản khai Kế hoạch SE với các bản khai này và đóng thuế tư doanh hàng quý.
Chủ sở hữu duy nhất có được hoàn thuế không?
Đúng. Khi các khoản thanh toán thuế dự đoán được thực hiện trong năm vượt quá gánh nặng thuế dựa trên lợi nhuận và lỗ chung của công ty, chủ sở hữu duy nhất được quyền giảm thuế.
- THU NHẬP HÀNG NĂM: Định nghĩa và Tính toán Tổng, Thu nhập ròng & Tổng thu nhập hàng năm
- Cấu trúc kinh doanh: Giải thích các loại cấu trúc kinh doanh khác nhau
- Nguồn vốn: Nguồn tốt nhất cho khởi nghiệp vào năm 2023
- TRÁCH NHIỆM PHÁP LÝ KHÔNG GIỚI HẠN ĐƯỢC GIẢI THÍCH !!! Định nghĩa kinh doanh & Tất cả những gì bạn cần
- KHỞI ĐỘNG DOANH NGHIỆP NHỎ CỦA BẠN TRONG NĂM NAY? Giữ các mẹo thành công này
