Các khoản phải thu rất cần thiết cho dòng tiền của công ty. Nó hỗ trợ quản lý dòng tiền bằng cách cho biết khách hàng nào nợ bạn và số tiền. Điều này cho phép bạn xác định xem tài khoản tiền mặt của bạn có phản ánh đúng tình hình tài chính hiện tại của bạn hay không. Nói cách khác, các khoản phải thu có nghĩa là sự khác biệt giữa việc lo lắng vì bạn không có đủ tiền và bình tĩnh vì bạn biết rằng nó sẽ đến trong thời gian ngắn. Chúng tôi xem xét sự khác biệt giữa doanh thu so với các khoản phải thu trong bài đăng trên blog này, cũng như doanh thu các khoản phải thu của tài khoản và cung cấp các ví dụ.
Tài khoản phải thu là gì?
Các khoản phải thu (AR) là số dư tiền phải trả của một công ty đối với hàng hóa hoặc dịch vụ đã giao hoặc sử dụng nhưng chưa được khách hàng thanh toán. Các khoản phải thu được phân loại là tài sản ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán. Bất kỳ số tiền nào mà khách hàng nợ để mua tín dụng đều là AR.
Hiểu các khoản phải thu
Các khoản phải thu liên quan đến các hóa đơn quá hạn của công ty hoặc số tiền mà khách hàng nợ công ty. Thuật ngữ này đề cập đến các tài khoản mà một công ty có quyền nhận do cung cấp sản phẩm hoặc dịch vụ. Các khoản phải thu, thường được gọi là các khoản phải thu, là một loại tín dụng do một công ty cung cấp và thường bao gồm các điều khoản yêu cầu các khoản thanh toán được thực hiện trong một khoảng thời gian ngắn. Nó thường bao gồm một vài ngày đến một năm tài chính hoặc năm dương lịch.
Các doanh nghiệp ghi nhận các khoản phải thu dưới dạng tài sản trên bảng cân đối kế toán của họ vì khách hàng có nghĩa vụ pháp lý phải trả khoản vay. Chúng được coi là tài sản lưu động vì chúng có thể được sử dụng làm tài sản thế chấp để nhận khoản vay để giúp thanh toán các nghĩa vụ ngắn hạn. Vốn lưu động của một công ty bao gồm các khoản phải thu.
Ngoài ra, các khoản phải thu được coi là tài sản lưu động vì số dư tài khoản đến hạn từ con nợ trong một năm hoặc ít hơn. Một công ty có các khoản phải thu đã thực hiện bán tín dụng nhưng vẫn chưa thu được khoản thanh toán từ người mua. Trên thực tế, công ty đã nhận được một IOU ngắn hạn từ khách hàng của mình.
Vòng quay các khoản phải thu
Số dư các khoản phải thu trung bình của một công ty được đo bằng tỷ lệ doanh thu các khoản phải thu của công ty đó. Nó đo lường hiệu quả của công ty trong việc thu thập số dư khách hàng chưa thanh toán và quản lý dòng quy trình tín dụng của công ty.
Một công ty hoạt động hiệu quả có tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu lớn hơn một công ty hoạt động kém hiệu quả. Chỉ số này thường được sử dụng để so sánh các công ty trong cùng ngành xem họ có ngang tầm với đối thủ hay không.
Hiểu tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
Các khoản phải thu về cơ bản là các khoản vay ngắn hạn, không lãi suất mà các doanh nghiệp cung cấp cho khách hàng của họ. Nếu một công ty thực hiện giao dịch với khách hàng, họ có thể gia hạn thời hạn 30 hoặc 60 ngày, nghĩa là khách hàng có 30 đến 60 ngày để thanh toán cho sản phẩm.
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu đánh giá mức độ hiệu quả của một doanh nghiệp đối với các khoản phải thu hoặc khoản tín dụng được mở rộng cho khách hàng. Tỷ lệ này cũng tính toán tần suất mà các khoản phải thu của công ty được chuyển đổi thành tiền mặt trong một khoảng thời gian nhất định. Hệ số quay vòng các khoản phải thu được xác định trên cơ sở hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng.
Tầm quan trọng của Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu
Tỷ lệ khoản phải thu phục vụ hai chức năng kinh doanh quan trọng. Đầu tiên, nó cho phép các doanh nghiệp theo dõi thời gian thu các khoản thanh toán, cho phép họ thanh toán chi phí và lập kế hoạch chiến lược cho các khoản đầu tư trong tương lai. Thứ hai, tỷ lệ này cho phép các tổ chức phân tích xem các chính sách và quy trình tín dụng của họ có hỗ trợ dòng tiền lành mạnh và tiếp tục tăng trưởng kinh doanh hay không.
Tỷ lệ các khoản phải thu tài khoản có thể thông báo cho bạn điều gì?
Tỷ lệ các khoản phải thu là thước đo khả năng của một công ty trong việc thu thập các khoản phải thu một cách hiệu quả và tỷ lệ khách hàng thanh toán hóa đơn của họ. Mặc dù các số liệu khác nhau tùy theo ngành, tỷ lệ lớn hơn thường được ưu tiên hơn vì chúng cho thấy doanh thu nhanh hơn và dòng tiền lành mạnh hơn. Các công ty được trả tiền sớm hơn có xu hướng ở trong tình trạng tài chính tốt hơn.
Công Thức Và Cách Tính Tỷ Số Vòng Quay Các Khoản Phải Thu
Mối liên hệ giữa doanh thu tín dụng thuần và các khoản phải thu trung bình được gọi là tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu:
Doanh thu tín dụng ròng hàng năm ÷ Trung bình các khoản phải thu = Vòng quay các khoản phải thu
Doanh số tín dụng ròng
Tử số của tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là doanh số bán tín dụng ròng, là số tiền doanh thu được tạo ra bởi một công ty từ bán hàng dựa trên tín dụng. Đây là doanh số bán hàng bằng tiền mặt vì doanh số bán hàng bằng tiền mặt không phát sinh hoạt động phải thu. Doanh số bán tín dụng ròng bao gồm chiết khấu bán hàng hoặc hàng trả lại của khách hàng và được tính bằng tổng doanh số bán tín dụng trừ đi các khoản giảm còn lại này.
Khoản phải thu bình quân
Mẫu số của tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu là số dư các khoản phải thu trung bình. Điều này thường được tính bằng giá trị trung bình của số tiền phải thu ban đầu của công ty và số dư tài khoản phải thu cuối kỳ của công ty.
Tính hữu ích của Tỷ số vòng quay các khoản phải thu
Tỷ lệ vòng quay khoản phải thu, giống như các số liệu thống kê tài chính khác, phù hợp nhất khi so sánh giữa các thời kỳ hoặc công ty. Ví dụ, một công ty có thể kiểm tra tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu của các công ty trong cùng ngành. Trong ví dụ này, một công ty có thể hiểu rõ hơn liệu quy trình bán hàng tín dụng của mình có ngang bằng với các đối thủ cạnh tranh hay tụt hậu so với họ hay không.
Hạn chế của tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu có những hạn chế mà bất kỳ nhà đầu tư nào cũng cần lưu ý, giống như bất kỳ chỉ số nào khác nhằm đánh giá hiệu quả của một doanh nghiệp.
Khi xác định tỷ lệ doanh thu của họ, một số doanh nghiệp sử dụng tổng doanh thu thay vì doanh thu thuần. Lỗi này làm sai lệch kết quả bằng cách làm cho phép tính của công ty có vẻ lớn hơn. Khi phân tích một tỷ lệ được tính toán bên ngoài, hãy chắc chắn rằng bạn hiểu tỷ lệ đó được tính toán như thế nào.
Tỷ lệ quay vòng các khoản phải thu tài khoản tốt là gì?
Nói chung, một số lượng lớn hơn là tốt hơn. Nó biểu thị rằng khách hàng của bạn thanh toán đúng hạn và tổ chức của bạn thu tiền tốt. Con số cao hơn cũng có thể cho thấy dòng tiền được cải thiện, bảng cân đối kế toán hoặc báo cáo thu nhập tốt hơn, vòng quay tài sản cân bằng và thậm chí mức độ tín nhiệm cao hơn cho công ty của bạn. Tuy nhiên, có một số trường hợp quy tắc chung này có thể không được áp dụng.
Bạn muốn Vòng quay các khoản phải thu cao hơn hay thấp hơn?
Tỷ lệ vòng quay các khoản phải thu cao có thể cho thấy rằng công ty thận trọng khi cấp tín dụng cho khách hàng và hiệu quả hoặc tích cực khi nỗ lực thu nợ. Nó cũng có thể chỉ ra rằng khách hàng của công ty là hàng đầu và/hoặc công ty hoạt động trên cơ sở tiền mặt.
Tuy nhiên, không phải tất cả những điều đó đều tích cực. Nếu một công ty quá thận trọng trong việc cấp tín dụng, công ty đó có thể mất doanh số bán hàng vào tay đối thủ cạnh tranh hoặc bị giảm doanh số bán hàng nghiêm trọng khi nền kinh tế chậm lại. Các công ty phải quyết định liệu tỷ lệ phần trăm thấp hơn có phù hợp để bù đắp cho những thời điểm khó khăn hay không.
Mặt khác, tỷ lệ thấp có thể chỉ ra rằng một công ty được quản lý kém, mở rộng tín dụng quá rẻ, chi quá nhiều cho hoạt động, phục vụ cơ sở khách hàng rủi ro tài chính và/hoặc bị ảnh hưởng nghiêm trọng bởi một sự kiện kinh tế lớn hơn.
Ví dụ về các khoản phải thu
Một công ty điện lực lập hóa đơn cho khách hàng của mình sau khi họ nhận được tiền điện là một ví dụ về khoản phải thu. Khi đợi khách hàng thanh toán hóa đơn, công ty điện lực duy trì các khoản phải thu đối với các hóa đơn quá hạn.
Hầu hết các doanh nghiệp hoạt động bằng cách cho phép một số doanh số bán hàng của họ được thực hiện bằng tín dụng. Đôi khi, các công ty cung cấp khoản tín dụng này cho những khách hàng thường xuyên hoặc khách hàng đặc biệt nhận hóa đơn định kỳ. Khách hàng có thể tránh được rắc rối khi thực hiện thanh toán khi mỗi giao dịch diễn ra. Trong các trường hợp khác, các công ty thường cung cấp cho tất cả khách hàng của họ tùy chọn thanh toán sau khi nhận được dịch vụ.
Tại sao phải theo dõi các khoản phải thu?
Nếu bạn không theo dõi các khoản phải thu, doanh nghiệp có thể quên lập hóa đơn cho các khách hàng cụ thể hoặc bạn có thể không biết mình đã được thanh toán hay chưa. Cuối cùng, bạn có thể giao sản phẩm của mình miễn phí, điều này sẽ có ảnh hưởng bất lợi đến doanh nghiệp của bạn. Bạn càng đợi lâu để xuất hóa đơn, bạn càng ít có khả năng nhận được khoản thanh toán nhanh. Theo dõi các khoản phải thu cũng là một cách tiếp cận tuyệt vời để duy trì bằng chứng về thu nhập khi đến lúc nộp thuế.
Các khoản phải thu Vs. khoản phải trả
Các khoản phải thu là số tiền mà bạn đang chờ khách hàng thanh toán, trong khi các khoản phải trả là tổng của tất cả các hóa đơn của nhà cung cấp, bên thứ ba và nhà cung cấp của bạn.
Các khoản phải trả đóng vai trò như một lời nhắc nhở cho các chủ doanh nghiệp nhỏ rằng những gì trong tài khoản tiền mặt của bạn không phải lúc nào cũng là bức tranh hoàn chỉnh. Nếu bạn có 10,000 đô la tiền mặt nhưng nợ nhà cung cấp 15,000 đô la, tài khoản tiền mặt của bạn cho thấy rằng bạn không thu được lợi nhuận. Bạn sẽ ở trong tình trạng đỏ khi bạn đã thanh toán các hóa đơn quá hạn của mình.
Để tránh vấn đề này, hãy theo dõi các khoản phải trả trong tài khoản của bạn và thanh toán hóa đơn càng sớm càng tốt.
Doanh thu so với các khoản phải thu
Bảng cân đối kế toán của một công ty cho thấy các tài sản mà công ty sở hữu, doanh thu mà công ty đã nhận được và lợi nhuận mà công ty đã tạo ra. Các khoản phải thu là tài sản chung mà các công ty báo cáo trên bảng cân đối kế toán của họ. Các khoản phải thu được coi là doanh thu của một số doanh nghiệp, nhưng không phải bởi các doanh nghiệp khác.
Giới thiệu về khoản phải thu
Các khoản phải thu là tài khoản của những người nợ tiền cho một doanh nghiệp. Hầu hết các tổ chức ghi lại các khoản nợ này khi họ cung cấp dịch vụ cho bên thứ ba đồng ý thanh toán cho các dịch vụ sau này. Các doanh nghiệp có các khoản phải thu thường yêu cầu con nợ ký hợp đồng cam kết thanh toán số nợ của họ vào hoặc trước một ngày đã định.
Về doanh thu
Doanh thu của một công ty là tổng thu nhập trước các chi phí. Các khoản thanh toán cho các dịch vụ được cung cấp và hàng hóa được bán bởi doanh nghiệp được bao gồm trong doanh thu. Nó cũng bao gồm bất kỳ khoản tiền lãi hoặc cổ tức nào mà công ty kiếm được từ các khoản đầu tư của mình. Các doanh nghiệp xác định lợi nhuận trong một khoảng thời gian cụ thể bằng cách khấu trừ các chi phí trong khoảng thời gian đó, chẳng hạn như giá vốn hàng bán và tiền lương, từ tổng doanh thu thu được.
Cả hai phương pháp kế toán
Các công ty sử dụng kế toán tiền mặt không bao gồm giá trị của các khoản phải thu trong tính toán doanh thu của họ trong một khoảng thời gian cụ thể. Mặt khác, các doanh nghiệp sử dụng kế toán dựa trên dồn tích bao gồm các khoản thanh toán cho các dịch vụ được tạo ra trong doanh thu ngay khi dịch vụ được hoàn thành. Do đó, trong khi lập bảng cân đối kế toán, một công ty sử dụng kế toán dựa trên cơ sở dồn tích thường cộng số dư các khoản phải thu vào tổng doanh thu của mình.
Các khoản phải thu và phải trả là gì?
Nói một cách đơn giản, các khoản phải trả và các khoản phải thu là hai mặt của cùng một đồng tiền. Không giống như các khoản phải trả, thể hiện số tiền mà công ty của bạn nợ nhà cung cấp, các khoản phải thu thể hiện số tiền mà khách hàng nợ công ty của bạn.
Một ví dụ về các khoản phải thu là gì?
Một nhà sản xuất đồ nội thất đã cung cấp đồ nội thất cho một cửa hàng bán lẻ là một ví dụ về các khoản phải thu. Khoản nợ phải trả được ghi nhận dưới mục các khoản phải thu bất cứ khi nào nhà sản xuất gửi hóa đơn cho cửa hàng về đồ nội thất. Nhà bán lẻ vẫn chưa trả tiền cho nhà sản xuất đồ nội thất.
Các khoản phải thu trong bảng cân đối kế toán là gì?
Tổng số tiền nợ một công ty đối với hàng hóa hoặc dịch vụ được giao hoặc sử dụng nhưng chưa được khách hàng thanh toán được gọi là các khoản phải thu (AR). Các khoản phải thu được phân loại là tài sản ngắn hạn trên bảng cân đối kế toán.
Khoản phải thu là ghi nợ hay tín dụng?
Ghi nợ
Các khoản phải thu luôn được ghi nhận như một tài sản, mặc dù chúng là một khoản nợ, trên bảng cân đối kế toán vì chúng là những khoản tiền mà cuối cùng bạn sẽ sở hữu và thu lợi từ đó.
Tên gọi khác của các khoản phải thu là gì?
Họ có thể gọi chúng là "hóa đơn chưa thanh toán", là hóa đơn đã được gửi cho khách hàng nhưng chưa được thanh toán. Một số chủ doanh nghiệp có thể gọi chúng là các khoản nợ, khoản phải thu hoặc hạn mức tín dụng.
Những cân nhắc
Khi một công ty thêm các khoản phải thu vào ước tính doanh thu của mình, công ty đó đang yêu cầu doanh thu mà họ chưa nhận được. Nếu một số khách hàng không thanh toán hóa đơn của họ, bảng cân đối kế toán cho thấy thu nhập mà công ty có thể không bao giờ nhận được. Mặt khác, các công ty không bao gồm các khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán của họ, có thể đánh giá thấp số tiền doanh thu thực tế kiếm được trong một kỳ kế toán.
Bài viết liên quan
- Các khoản phải thu: Ví dụ, Quy trình, Công thức & Mẹo miễn phí
- TỈ LỆ NHÂN VIÊN LÀ GÌ: Ý nghĩa, Các loại và Lợi ích
- Tỷ lệ Doanh thu: Định nghĩa, Tỷ lệ và Cách tính
- Quản lý các khoản phải thu: Chính sách đối với các khoản phải thu và thu tiền
- Cách tính tỷ lệ nghỉ việc của nhân viên
dự án
