Можливо, ви раніше знали звичайний дохід як прості гроші, зароблені роботою, але звичайний дохід — це набагато більше, ніж просто гроші, зароблені роботою. Отже, ви дізнаєтеся про дивіденди, які оподатковуються чи не оподатковуються як звичайний дохід; У цій статті ви дізнаєтесь про різні ставки податку на звичайний прибуток у різних штатах і різних категоріях у 2023 році, а також про різницю між приростом капіталу та звичайним доходом.
Звичайний дохід
Звичайний дохід у найширшому розумінні — це гроші, отримані за допомогою роботи. Погодинна оплата, зарплата, чайові, комісійні, відсотки за облігаціями, доходи від бізнесу, деякі орендні плати та роялті, короткостроковий приріст капіталу, що утримується менше року, і некваліфіковані дивіденди підпадають під цю категорію.
Він виключає все, що підпадає під категорію довгострокового приросту капіталу. Зазвичай це стосується доходів від продажу нерухомості. Будь-який вид доходу, який оподатковується за регулярними ставками та отримується фізичною чи юридичною особою, називається «звичайним доходом». Крім заробітної плати, він включає короткостроковий приріст капіталу, некваліфіковані дивіденди, чайові, премії, комісійні, орендну плату, роялті та процентний дохід.
Розуміння звичайного доходу
Особистий дохід і дохід компанії є двома основними видами звичайного доходу. Будь-який тип надходження готівки, який підлягає стандартним граничним ставкам податку на прибуток, визначеним Службою внутрішніх доходів, називається «звичайним особистим доходом» (IRS). З іншого боку, для підприємств це слово стосується будь-якої форми доходу, отриманого за допомогою звичайної роботи. Повсякденні ділові операції — за винятком доходів, отриманих від продажу довгострокових капітальних активів, таких як нерухомість або обладнання. Кваліфіковані дивіденди та довгостроковий приріст капіталу оподатковуються інакше і не вважаються звичайним доходом.
Частково звичайний дохід відрізняється від інших видів доходу тим, як він оподатковується. Довгостроковий приріст капіталу відрізняється від звичайного доходу не лише тим, що він є, але й тим, як він оподатковується. Довгостроковий приріст капіталу оподатковується за ставкою, яку часто називають сприятливою або пільговою ставкою. Це може коливатися від 0% до 20%. Уряд стягує нижчі, доброзичливі ставки на довгостроковий приріст капіталу, щоб заохотити людей робити довгострокові інвестиції. Більшість отриманого доходу вважається регулярним доходом. Це пояснюється тим, що приріст капіталу визначається як гроші, отримані від продажу майна. Більшість ваших грошей буде надходити з зарплати та доходів, а не з доходу, який ви заробляєте, якщо тільки ви не купите нерухомість і потім продасте її пізніше.
Звичайна ставка податку на прибуток
Для 2022 та 2023 років оподаткування звичайним податком на прибуток існує сім груп податкових ставок для більшості регулярних доходів: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% і 37.5%. Залежно від вашого доходу, що підлягає оподаткуванню, і статусу подання декларації (неодружений, одружений, який подає спільну декларацію, вдова(-а), яка відповідає вимогам, одружений, який подає декларацію окремо, або голова домогосподарства, ви оподатковуватиметеся за певною ставкою. Загалом, ваша ставка податку зростає разом із розміром вашої зарплати.
У січні IRS почала приймати декларації платників податків за поточний податковий рік. Більшість американців мають подати декларацію до 18 квітня, хоча вони можуть просити продовження на шість місяців до 17 жовтня. Нові податкові категорії для 2023 податкового року, для податків, які ви подасте в квітні 2023 або жовтні 2023, якщо ви подати продовження, було оголошено IRS 10 листопада. Для 2023 податкового року існує сім податкових груп для більшості регулярних доходів: 10%, 12%, 22.5%, 24.5%, 32.5%, 35.5% і 37.5%.
Приріст капіталу проти звичайного доходу
Вам цікаво, чим відрізняються податки на приріст капіталу та звичайні податки на прибуток? Справа не лише у вас: мільйони людей щороку задаються одним питанням. Зрештою, різниця між приростом капіталу та звичайним податком на прибуток не завжди може бути чіткою. Але це може суттєво вплинути на те, скільки податків ви повинні щороку. Тут ми досліджуємо відмінності між цими податками та те, як вони можуть вплинути на ваші фінанси.
Служба внутрішніх доходів (IRS) і федеральний уряд запровадили податки на приріст капіталу як вигідний податковий режим. Основне обґрунтування для цього полягає в тому, щоб заохотити інвесторів купувати та тримати капітальні активи (такі як акції та нерухомість). У той час як звичайні прибуткові податки стягуються з доходів, процентів і короткострокового приросту капіталу.
Уявіть податок на прибуток як федеральний збір, який стягується з будь-яких грошей, які ви заробили своєю роботою та особистими зусиллями. Це корисний спосіб поміркувати про приріст капіталу та податок на прибуток. Тим часом податок на приріст капіталу стягується з прибутку, отриманого як прибуток від придбання активу. Сюди входить заміський будинок або акція, а також подальший продаж цього з прибутком.
Порівняння приросту капіталу та звичайного доходу
На основі довгострокового та короткострокового приросту капіталу податки на приріст капіталу поділяються на дві категорії. Після володіння активом принаймні рік ви повинні продати його, щоб отримати довгостроковий приріст капіталу, який оподатковується за нижчою ставкою. Натомість короткостроковий приріст капіталу обкладається вищою звичайною ставкою податку на прибуток. Враховуючи можливі податкові пільги, які можуть настати з часом. Це здається розумним, оскільки інвестори будуть мотивовані купувати та зберігати довгострокові інвестиції. Однак сплата короткострокових податків на приріст капіталу також є частою. Якщо ви торгуєте акціями, реконструюєте, змінюєте будинки або працюєте над іншими підприємствами зі швидкою окупністю.
Нарешті, заробітна плата та доходи, процентні доходи та короткостроковий приріст капіталу підлягають звичайним податкам на прибуток. Навпаки, податки на приріст капіталу є вигідним податковим режимом, який зменшує податки на прибутки, отримані від інвестиційної діяльності. Ці прибутки мають на меті спонукати інвесторів купувати та тримати капітальні активи. Для платників єдиного податку ставка податку на приріст капіталу становить 0% від вашого річного доходу, якщо він менше 80,000 15 доларів США, 80,000% від 445,450 20 до 20 496,600 доларів США та XNUMX% після цього. Для подружніх пар, які подають спільну заявку, ставка становить XNUMX% від їх річного доходу, який перевищує XNUMX XNUMX доларів США.
Чи оподатковуються дивіденди як звичайний дохід?
Дивіденди — це розподіл власності, який компанія може надати вам, якщо ви володієте її акціями. Більшість дивідендів корпорації виплачують готівкою. Однак вони також можуть заплатити їм у формі акцій іншої корпорації або будь-якого іншого активу. Ви також можете отримати розподіл, якщо ви володієте товариством, маєтком, трастом, компанією S або організацією, яка підлягає оподаткуванню корпоративним податком.
Якщо корпорація сплачує борг акціонера, надає акціонеру послуги або дозволяє акціонеру використовувати власність фірми без відповідної компенсації корпорації. Цей акціонер, у свою чергу, може вважатися таким, що отримав дивіденди. Надання послуг акціонером корпорації можна також тлумачити як те, що корпорація платить постачальнику послуг акціонерам більше, ніж вона заплатила б третій стороні за ті самі послуги. У цьому випадку акціонер має право на дивіденди. Акціонер також може отримувати розподіл від компанії-розповсюджувача. Ці розподіли можуть включати більше акцій або опціонів на акції, які можуть або не можуть класифікуватися як дивіденди.
Їм виплачується заробіток і прибуток компанії. Дивіденди можна класифікувати як звичайний дохід залежно від того, як вони оподатковуються. Звичайні дивіденди оподатковуються як звичайний дохід, але кваліфіковані дивіденди, які відповідають певним критеріям, оподатковуються податком на приріст капіталу за нижчою ставкою. Це пояснюється тим, що дивіденди, які не відповідають критеріям IRS для отримання права на нижчу ставку податку, називають некваліфікованими дивідендами. IRS оподатковує ці виплати як регулярний дохід. Вони також відомі як звичайні дивіденди. Некваліфіковані дивіденди включають: Певні закордонні корпорації можуть виплачувати або не виплачувати кваліфіковані дивіденди.
Звичайна ставка податку на прибуток у 2023 році
Бюджетна пропозиція президента передбачає зниження порогового значення, за якого максимальна ставка вступає в силу, щоб збільшити максимальну індивідуальну ставку. Наприклад, найвища ставка у 37 відсотків у 2023 році застосовується, якщо оподатковуваний дохід перевищить 539,900 647,850 доларів США для осіб, які подають декларацію окремо, і 2023 2021 доларів США для подружніх пар, які подають декларацію разом. Діапазон податку на прибуток у 12 році трохи ширший, ніж у 2020 році. І це при тому, що ставки податку залишилися незмінними. Виною невідповідності є інфляція за 2021-місячний період з вересня XNUMX року по серпень XNUMX року, яка використовується для розрахунку коригувань.
Це пов’язано з тим, що прогнозована ставка податкового штрафу за переплату в 2023 році становить менше 5% (4 відсотки у випадку корпорації). За частину корпоративної переплати, яка перевищує 2.5 10,000 доларів США, стягується комісія у розмірі 5 відсотка. Від 7% до XNUMX% для недоплат великих корпорацій.
Знаючи звичайний дохід у 2023 році
Фінансові експерти попереджають, що цього року ви можете отримати меншу податкову декларацію. Це особливо для людей, які звикли отримувати його від IRS приблизно в цей час щороку. У 2023 році мільйони американців можуть отримати менші відшкодування або, можливо, врешті-решт заплатити гроші IRS. Незабаром ви отримаєте відсотки в розмірі 5%, але вони оподатковуються. Згідно з IRS, якщо ви все ще чекаєте на повернення, зазвичай стягуються відсотки, які збільшуються до 5%. Якщо організації знадобиться більше 45 днів, щоб подати вашу декларацію після дати подання, буде додано відсотки.
Крім того, існує сім федеральних податкових груп для 2023 податкового року. Це коливається від 10 відсотків, 12 відсотків, 22 відсотків, 24 відсотки, 32 відсотки, 35 відсотків і 37 відсотків. Ваш статус подання та оподатковуваний дохід у 2023 році визначають вашу податкову категорію. Ставки податку для єдинників у 2023 році, якщо дотримано таких умов:
- За $ 539,900
- Сума 162,718 37 доларів США + 539,900% перевищення понад XNUMX XNUMX доларів США
Як розраховується звичайний дохід?
Регулярна оплата від роботодавця може надходити у вигляді комісійних, бонусів, погодинної або річної зарплати. Ваш заробіток від самозайнятості, якщо ви працюєте на себе, буде вашим регулярним доходом. Залежно від виду доходу, який отримують люди та підприємства, IRS оподатковує доходи різними способами.
Що таке звичайний дохід проти чистого доходу?
Чистий прибуток — це операційний дохід за вирахуванням будь-яких інших позаопераційних витрат, таких як відсотки та податки, тоді як операційний дохід — це дохід за вирахуванням будь-яких операційних витрат. Продажі, загальні та адміністративні (SG&A), а також амортизація є витратами, які включаються до операційного доходу.
Чи є орендна плата звичайним доходом?
Звичайний дохід часто оподатковується доходом від оренди нерухомості, якщо платник податків не веде бізнес з податкових причин. Особа, як правило, визнається інвестором, якщо вона володіє одним або декількома об’єктами нерухомості, самостійно чи спільно з іншими. Це також стосується інших типів організацій, таких як трасти чи компанії.
Що протилежне звичайному доходу?
Приріст капіталу або дохід від капіталу був би полярною протилежністю звичайного доходу. Фізична особа або бізнес можуть отримати нормальний дохід за допомогою роботи або комерційних операцій. Продаж або обмін активу призводить до капітального прибутку.
Чи майно є звичайним доходом?
Будь-який прибуток від продажу або обміну майна, яке не є ані капітальним активом, ані частиною майна, переліченим у розділі 1231, включається до «звичайного доходу» для цілей цього підзаголовку (b).
Чи є дивіденди звичайним доходом?
Дивіденди можна класифікувати як кваліфіковані та звичайні. Звичайні дивіденди оподатковуються як звичайний дохід, але кваліфіковані дивіденди, які відповідають певним критеріям, оподатковуються податком на приріст капіталу за нижчою ставкою.
Що таке приріст капіталу проти звичайного доходу?
Звичайні ставки податку на прибуток часто вищі, ніж довгострокові ставки податку на приріст капіталу. Залежно від загального оподатковуваного доходу інвестора приріст капіталу оподатковується за ставками 0%, 15% і 20%. Навпаки, прогнозується, що максимальна регулярна ставка податку на 2023 рік становитиме 37%. Ставки податку на приріст капіталу дуже вигідні.
Висновок
Ваш звичайний дохід оподатковується за тією ж ставкою, що й ваші дивіденди, у 2023 році, навіть якщо деякі з цих податків підлягають відрахуванню, і вам важливо розуміти, як він функціонує, зокрема ставку, за якою дивіденди включаються у ваш звичайний дохід, а також як ключову різницю між приростом капіталу та вашим звичайним доходом.
Питання і відповіді
Як розрахувати звичайний дохід?
Для фізичних осіб звичайний дохід зазвичай складається із заробленої ними зарплати до оподаткування. У корпоративному середовищі звичайний дохід надходить від регулярних повсякденних ділових операцій, за винятком доходу, отриманого від продажу капітальних активів
Яка різниця між оподатковуваним доходом і звичайним доходом?
Оподатковуваний дохід розраховується як звичайний дохід за вирахуванням усіх дозволених відрахувань, звільнень і кредитів.
Чи є звичайний дохід таким же, як зароблений дохід?
Звичайний дохід також називають «заробленим доходом». Як випливає з назви, зароблений (або звичайний) дохід – це будь-які гроші, отримані від вашої підприємницької діяльності або роботи. Він може надходити у вигляді зарплати, комісійних, чайових або бонусів, отриманих за роботу на когось
Статті по темі
- Звичайний ануїтет: формула та як обчислити
- 401 (k) ВІДНЯТИ: правила та 4 способи уникнути штрафів
- Правила медичного ощадного рахунку (Правила HSA) 2023 (оновлено!)
- Джерела фінансування: надійний список для малого бізнесу та підприємців
- Дивідендні взаємні фонди: визначення, як вони працюють, плюси та мінуси
