Успішний прогноз грошових потоків може бути найважливішим компонентом бізнес-плану. Якщо грошей не вистачає для оплати рахунків, усі політики, стратегії та існуючі бізнес-операції марні. Саме для цього і призначений прогноз грошових потоків: завчасне прогнозування потреб у готівці. Тому під час цієї публікації ми подбаємо про кожну деталь моделей прогнозування грошових потоків, шаблонів та інструментів.
Ми використовуємо термін «готівка» для позначення грошей, які можна витратити. Ваш банківський рахунок, депозити та ліквідні цінні папери, такі як фонди грошового ринку, є прикладами готівки. Це не тільки гроші у вигляді монет і купюр
Що ви повинні знати про прогнозування грошових потоків
Наступні параграфи охоплюють важливі деталі, які ви повинні знати, коли йдеться про прогнозування грошових потоків, його інструменти, використання та різні методи прогнозування.
№1. Прибуток не те саме, що готівка
Прибуткові підприємства залишаться без готівки, якщо вони не стежать за своїми фінансами та не контролюють свій грошовий потік, а також свої доходи.
Наприклад, ваша компанія може витрачати гроші, які не відображаються у вашому звіті про прибутки та збитки як витрати. Ваші норми прибутку знижуються в результаті звичайних витрат. Однак певні витрати, такі як закупівля запасів, реструктуризація боргу, нове обладнання та придбання активів, зменшують ваш грошовий потік, але не прибутковість. В результаті компанія могла витрачати гроші, залишаючись успішною.
Що стосується продажів, ваша компанія може здійснити продаж клієнту та виставити рахунок-фактуру, але не отримати оплату відразу. Продаж збільшує дохід у звіті про прибутки та збитки, але він не з’являється на вашому банківському рахунку, доки клієнт не заплатить вам.
Ось чому прогноз грошових потоків має вирішальне значення. Це дає змогу спрогнозувати, скільки грошей у вас буде в банку наприкінці кожного місяця, незалежно від того, наскільки прибуткова ваша компанія.
№2. Два способи створення прогнозу грошових потоків
Прогноз грошових потоків можна робити різними способами. «Прямий метод» — це перший, а «непрямий метод» — другий. Обидва методи правильні та дійсні. Іншими словами, це питання переваг. Ви можете вибрати метод, який вам більше підходить і є найлегшим для розуміння.
Експерти, на жаль, можуть бути огидними. Схоже, що кожного разу, коли ви використовуєте один інструмент, гаданий гуру бізнес-фінансів каже вам, що ви робите це неправильно. Іноді це означає, що фахівець недостатньо обізнаний, щоб зрозуміти, що існує кілька варіантів. (Xanax)
Прямий підхід прогнозування грошових потоків
Прямий метод прогнозування грошових потоків менш поширений, ніж непрямий, але його набагато простіше використовувати.
Це менш поширене, оскільки його важко створити за допомогою стандартних звітів із вашого бухгалтерського програмного забезпечення. Однак, якщо ви робите прогнози – заглядаючи наперед у часі – ви не будете залежати від даних вашої системи обліку, тому це може бути безпечнішим варіантом.
Недоліком використання прямого методу є те, що деякі банкіри, бухгалтери та інвестори можуть віддати перевагу перегляду прогнозу грошових потоків за допомогою непрямого методу. Але не хвилюйтеся; прямий підхід настільки ж надійний. Після того як ми розглянемо прямий процес, ми перейдемо до непрямого методу.
Прямий метод прогнозування грошових потоків заснований на простій формулі:
Грошовий потік = готівка отримана – витрачена готівка.
Ось як прогнозування грошових потоків виглядає на практиці з шаблоном:
Давайте почнемо з оцінки грошових коштів, які ви отримаєте, а потім перейдемо до решти прогнозу грошових потоків.
Прогноз отриманих грошових коштів
Ви отримуєте гроші з чотирьох різних місць:
№1. Продажі ваших товарів і послуг
Це частина «Готівка від операцій» прогнозу грошового потоку. Коли ви продаєте свої товари та послуги, деякі споживачі одразу платять вам готівкою – це рядок у вашій електронній таблиці з позначкою «продаж готівкою». Ви отримуєте кошти негайно і можете внести їх на свій банківський рахунок.
Від вас також може знадобитися надавати клієнтам рахунки-фактури, а потім отримувати оплату. Це дозволяє відстежувати заборгованість вам у Дебіторській заборгованості. З іншого боку, коли споживачі оплачують свої рахунки-фактури, гроші відображаються в рядку «Готівка з дебіторської заборгованості» вашого прогнозу руху грошових коштів. Найпростіший спосіб передбачити цей рядок — розглянути, які рахунки-фактури будуть оплачені потенційними клієнтами/замовниками та коли вони будуть оплачені.
№2. Нові кредити та інвестиції у ваш бізнес
Ви також можете отримати готівку, взяв новий банківський кредит або зробивши інвестиції. Коли ви отримаєте такі гроші, ви запишете їх у рядках позики та інвестицій. Важливо тримати ці дві форми грошових надходжень окремо; насамперед тому, що позики потрібно повертати, а інвестиції ні.
№3. Продаж активів
Транспортні засоби, споруди та нерухомість є прикладами активів, що належать вашій компанії. Коли ви продаєте актив, ви зазвичай отримуєте готівку, яку ви відстежуєте у своєму прогнозі грошових потоків на вкладці «Продаж активів». Наприклад, прибуток від продажу вантажівки, яка більше не потрібна вашому бізнесу, відображатиметься у вашому звіті про рух грошових коштів.
№ 4. Інший прибутковий податок та податок з продажів
Окрім продажів, підприємства можуть отримувати дохід із різних джерел. Наприклад, гроші на ощадному рахунку вашого бізнесу можуть приносити процентний дохід.
Податок з продажів, ПДВ, HST/GST та інші податкові системи використовуються багатьма компаніями для підвищення податків зі своїх клієнтів. Підприємства мають повідомляти про накопичення цих грошей у прогнозі грошових потоків у певному рядку, а не в продажах. Ви хочете зробити це, тому що гроші, зароблені від податків, не є вашими; це державні гроші, і врешті-решт вам доведеться їх заплатити.
Прогноз витрат готівки
Ви підготуєте прогноз грошових потоків для того, що ви плануєте витратити в кількох категоріях, подібно до того, як ви моделюєте готівку, яку плануєте отримувати:
№1. Грошові витрати та оплата рахунків
Витрати готівки та оплата кредиторської заборгованості – це дві форми грошових витрат, пов’язаних із діяльністю вашого бізнесу, які ви можете планувати. Коли ви використовуєте дрібну готівку або відразу оплачуєте рахунок, це називається готівковим витрачанням.
Однак є рахунки, які ви отримуєте, а потім оплачуєте. Кредиторська заборгованість – це місце, де ви відстежуєте ці рахунки. Коли ви оплачуєте рахунки, які ви контролювали в кредиторській заборгованості, цей готівковий платіж буде відображатися як «оплата кредиторської заборгованості» у вашому прогнозі руху грошових коштів. Прогнозуючи цей рядок, подумайте, які рахунки ви будете платити і коли ви їх сплачуватимете.
Платежі за позиками, придбання активів, дивіденди та податки з продажів виключаються з цієї категорії прогнозу грошових потоків.
№2. Виплати по кредиту
Коли ви прогнозуєте погашення боргу/позики, ви повинні включити погашення основної суми у свій прогноз грошових потоків. Відсотки за позикою відображаються як «неопераційні витрати», які ми розглянемо пізніше.
№3. Закупівля активів
Ви будете моделювати придбання активів у своєму прогнозі грошових потоків так само, як відстежуєте продажі активів. Придбання довгострокових матеріальних активів відомі як придбання активів. Транспортні засоби, техніка, будівлі та інші предмети, які ви зможете перепродати в майбутньому. Якщо ви тримаєте інвентар під рукою, ви зможете придбати його як актив.
№ 4. Інші позареалізаційні витрати та податок з продажів
Можуть існувати й інші витрати, які у вашій компанії називаються «неопераційними». Це витрати, які безпосередньо не пов’язані з діяльністю вашої компанії, наприклад, заощадження та відсотки, сплачені за кредитами.
Ви також оціните, коли вам доведеться платити податки, і включите ці відтоки готівки до цієї частини.
Непрямий метод
Непрямий метод прогнозування грошових потоків настільки ж точний, як і прямий, і дає подібні результати.
У той час як прямий підхід вивчає джерела та використання грошових коштів, непрямий метод починається з чистого прибутку та додає такі елементи, як амортизація, які впливають на прибутковість, але не на баланс готівки.
Крім того, оскільки ви можете легко отримати дані для звіту зі своєї бухгалтерської системи, непрямий підхід більш поширений для складання звітів про рух грошових коштів у минулому.
Звіт про непрямі грошові потоки створюється шляхом отримання вашого чистого доходу (прибутку), а потім додавання статей, які впливають на прибуток, але не готівку. Ви навіть можете позбутися таких елементів, як акції, які були заплановані, але ще не оплачені.
Щоб дізнатися свій реальний грошовий потік, ви внесете п’ять типів змін у свій прибуток:
№1. Внесіть необхідні коригування для врахування зміни дебіторської заборгованості
Не весь прибуток виплачується готівкою відразу. Ви повинні змінити чистий прибуток у прогнозі непрямого грошового потоку, щоб врахувати той факт, що деякі з ваших доходів не призвели до надходження готівки в банк, а натомість збільшили вашу дебіторську заборгованість.
№2. Внесіть необхідні коригування для врахування зміни кредиторської заборгованості
Вам потрібно буде оплатити витрати, які ви зарахували у звіті про доходи, але ще не виставили рахунок.
Це схоже на спосіб обліку дебіторської заборгованості. Крім того, оскільки у вас все ще є готівка і ви не оплатили свої рахунки, вам доведеться знову додати ці витрати.
№3. Амортизація та податки
Податки та амортизація мінімізують вашу прибутковість у звіті про прибутки та збитки. Оскільки амортизація не впливає на ваш грошовий потік, вам потрібно буде повернути її до звіту про рух грошових коштів. Можливо, податки були оцінені як витрати, але кошти все ще можуть бути на вашому банківському рахунку. Якщо це так, вам потрібно буде знову врахувати його, щоб отримати точний прогноз грошових потоків.
№ 4. Інвестиції та позики
Ви захочете включити будь-які додаткові грошові кошти, які ви отримали у вигляді позик та заощаджень, так само, як це робили з прямим методом грошового потоку. У цьому рядку не забудьте вирахувати будь-які платежі по кредиту.
№ 5. Куплені та продані активи
Вам потрібно буде врахувати будь-які покупки або продажі активів в оцінках грошових потоків. Це аналог прямого підходу до прогнозування грошових потоків.
Грошовий потік – це управління
Пам’ятайте: ви повинні мати можливість прогнозувати грошові потоки, використовуючи обґрунтовані припущення. Це ґрунтується на глибокому розумінні доходів вашої компанії, продажу кредитів, дебіторської заборгованості, запасів та потоків кредиторської заборгованості. Це дуже корисні прогнози. Справжнє керівництво, з іншого боку, щомісяця відстежує прогнози з розкладом порівняно з фактичним оглядом, щоб можна було вчасно впізнати коригування та керувати ними. Успішний прогноз грошових потоків може інформувати вас про те, коли гроші закінчаться в майбутньому, щоб ви могли відповідно планувати. Завжди краще підготуватися заздалегідь, щоб ви могли створити кредитну лінію або отримати додаткове фінансування, щоб допомогти компанії пережити періоди низького грошового потоку. Підтримуйте здоров’я своєї компанії за допомогою точного та простого прогнозування грошових потоків.
Прогнозування грошового потоку та залишку грошових коштів
Розрахувати грошовий потік легко в моделі прямого прогнозування грошових потоків. Просто відніміть суму грошей, яку ви плануєте витратити протягом місяця від суми грошей, яку ви збираєтеся отримати. Це те, що ви називаєте своїм «чистим балансом готівки». Якщо цифра позитивна, ви отримали більше грошей, ніж витратили. Ви б інвестували більше грошей, ніж заробляєте, якщо це число від’ємне.
Застосовуючи свій чистий грошовий потік до вашого залишку готівки, ви можете спрогнозувати залишок готівки.
Інструменти для прогнозування грошових потоків
Прогнозування грошових потоків, на жаль, нелегка робота, яку можна виконати самостійно. Ви можете зробити це за допомогою електронних таблиць, але цей процес трудомісткий і схильний до помилок. На щастя, існують недорогі рішення, які значно спростять процес – і вони не вимагають електронних таблиць або великого бухгалтерського досвіду. ми висвітлював це в іншій публікації.
Тим часом, певною мірою, електронні таблиці, моделі та шаблони для прогнозування грошових потоків, згадані в цій публікації, є високоефективними. Хоча ці інструменти прогнозування грошових потоків схильні до людських помилок, вони допомагають вам зрозуміти, як вони насправді працюють.
У будь-якому випадку, деякі інструменти, які вам знадобляться для прогнозування грошових потоків, включають електронні таблиці (Microsoft або Google), дані в реальному часі та інші інструменти обліку, такі як QuickBooks, CashAnalytics тощо.
Що таке прогнозування грошових потоків?
Прогнозування грошових потоків означає визначення того, скільки ви заробите та витратите в майбутньому. Прогноз грошових потоків є важливим інструментом для вашого бізнесу, оскільки він дає змогу знати, чи вистачить у вас грошей для ведення бізнесу чи його розвитку. Це також покаже, коли з бізнесу йде більше грошей, ніж надходить.
Як зробити прогноз грошових потоків?
Метод прямого прогнозування грошових потоків дозволяє легко визначити грошові потоки. Просто візьміть суму грошей, яку ви плануєте витратити за місяць, і відніміть її від суми грошей, яку ви плануєте отримати. Це те, що ви маєте на увазі під «чистим грошовим потоком». Якщо число більше нуля, ви отримуєте більше грошей, ніж витрачаєте.
Які два 2 основні типи прогнозу грошових потоків?
Прямі та непрямі методи прогнозування є двома основними типами. Пряме прогнозування зосереджується на даних реальних потоків, тоді як непряме прогнозування використовує очікувані баланси та звіти про доходи.
Що таке 4 основні методи прогнозування?
Хоча існує багато широко використовуваних методів кількісного прогнозування бюджету, це чотири основні методи прогнозування:
- пряма лінія,
- ковзне середнє,
- проста лінійна регресія,
- множинна лінійна регресія.
Висновок
На додаток до вищезгаданого шаблону прогнозування грошових потоків, тут це більш повна модель, яку ви можете редагувати, коли вам зручно. Це повний шаблон фінансового прогнозу, який охоплює інші фінансові аспекти, які вам знадобляться під час прогнозування звіту про рух грошових коштів.
- Звіт про рух грошових коштів Непрямий метод: огляд, приклади, розрахунки
- Прямий метод звіту про рух грошових коштів: огляд, приклади, плюси та мінуси
- Прогнозування попиту: методи, приклади, моделі (+ детальний посібник)
- Програмне забезпечення для прогнозування грошових потоків: 7 найкращих варіантів у 2023 році (+ безкоштовний шаблон)
