Написання остаточного заповіту, оформлення довіреності та встановлення вказівок щодо охорони здоров’я – усе це частина належної підготовки майна. Створення індивідуального майнового плану також включає призначення виконавця майна.
Виконавець майна, часто відомий як виконавець заповіту, є особою, відповідальною за виконання бажань, висловлених у заповіті. Дізнайтесь, що виконує виконавець, як його призначити та навіщо він потрібен.
Хто такий виконавець майна?
Виконавець майна - це особа або установа, призначена для ведення фінансових справ та намірів померлої особи відповідно до її волі. Виконавець майна також відомий як особистий представник або адміністратор у деяких областях. Основна роль виконавця полягає в тому, щоб передати активи передбачуваним бенефіціарам, діючи в найкращих інтересах майна.
Хто може бути виконавцем заповіту?
Виконавців заповіту часто називають померлі у своєму заповіті. Якщо померлий не залишив заповіту або якщо заповіт визнано недійсним, суд із спадкових справ може призначити його. Виконавцем майна зазвичай є член родини, хоча це також може бути близький друг, юрист, бухгалтер або фінансова установа. У деяких ситуаціях померлий може назвати кількох виконавців, відомих як співвиконавці. Виконавець також може бути бенефіціаром у більшості штатів.
Які обов’язки виконавця майна?
Відповідальність за виконання намірів померлого несе виконавець майна. Виконавець має фідуціарний обов’язок діяти в найкращих інтересах майна та його бенефіціарів.
#1. Отримує свідоцтво про смерть
Першим кроком є отримання свідоцтва про смерть. Центри з контролю та профілактики захворювань надають корисний інструмент, який допоможе вам визначити, де у вашому штаті можна отримати цей документ.
Отримавши сертифікат, вимагайте принаймні десяток копій. Для багатьох дій, таких як закриття банківських рахунків або подання заяв про страхування життя, може знадобитися завірене свідоцтво про смерть.
#2. Робить копію заповіту та передає її до суду з питань спадкових справ.
Ви повинні подати копію заповіту до окружного суду спадщин як до виконавця. Якщо у заповіті ви вказані як виконавець майна, суд офіційно призначить вас виконавцем.
Дорожньою картою для виконавця є копія заповіту. Якщо ви не впевнені, де знаходиться заповіт, запитайте членів родини або юриста, який його склав. Знайти ці документи є критично важливим, оскільки вони визначають, хто успадкує майно.
#3. Повідомляє державні органи, банки та інші особи про смерть спадкодавця.
Відповідальність за повідомлення кредиторів, вигодонабувачів і спадкоємців про смерть померлого несе виконавець. Окрім повідомлення цих сторін, ви також повинні повідомити федеральний уряд, щоб припинити будь-які державні пільги.
Ви повинні повідомити Сполучені Штати. Пошта буде перенаправлена на вашу адресу поштовою службою. Щоб анулювати посвідчення водія загиблого, необхідно звернутися в Департамент автотранспорту. Банки повинні бути повідомлені, щоб закрити будь-які рахунки, а страхові компанії повинні бути повідомлені, щоб припинити дію будь-яких полісів.
Окрім скасування будь-яких рахунків і підписок, вам слід повідомити про це основні бюро кредитних історій (Equifax®, ExperianTM і TransUnion®) і попросити додати повідомлення про смерть до кредитної історії померлого. Будьте готові надати підтверджене свідоцтво про смерть у будь-який час під час цього процесу.
#4. Вибирає необхідний тип заповіту
Щоб розподілити майно померлої особи, спадковий суд дотримується правил штату. Якщо майно не має заповіту, спадковий суд призначить розпорядника, який матиме ті ж обов’язки, що й виконавець.
Процес заповідання може бути тривалим, особливо для складних маєтків. Однак у кількох штатах діють закони про спадкування, які дозволяють передачу майна без проходження судового розгляду спадщини. Наприклад, якщо банківський рахунок має визначеного бенефіціара, активи можна передати без проходження процесу спадщини.
#5. Він з'являється в суді, щоб представляти майно.
Виконавець може бути зобов’язаний з’явитися в суді, щоб представляти майно в певних випадках. Процес спадщини зможе продовжуватися з вами як виконавцем, якщо ви подасте початкове провадження.
Якщо під час процедури між спадкоємцями виникнуть розбіжності, ви можете повернутися до суду, щоб вирішити розбіжності перед суддею. Нарешті, ви повинні з’явитися на заключних сесіях, щоб завершити процес.
#6. Відкриває банківський рахунок нерухомості
Для процесу спадщини доцільно відкрити рахунок у банку. Цей рахунок можна використовувати для оплати всіх рахунків і боргів. Як виконавець, ви повинні переконатися, що рахунки, такі як іпотека або страхові внески, сплачуються до тих пір, поки не буде врегульовано майно.
#7. Подає список майна маєтку.
У багатьох штатах виконавець зобов’язаний подати опис активів і зобов’язань спадщини до суду спадщини. Це надає суду точну картину того, що залишили мертві. Маючи цю інформацію, суд може правильно розподілити активи.
#8. Зберігає майно до моменту його розподілу або продажу.
Будь-яке майно, що входить до спадкової маси, має зберігатися виконавцем до моменту його розділення або продажу. Крім того, будь-яке особисте майно, що входить до спадщини, повинно бути розташоване та належним чином зберігатися до розподілу.
#9. Сплачує борги та податки, що залишилися
Як зазначалося раніше, виконавець повинен сплатити будь-які податки на майно або борги до того, як розпочнеться розподіл активів. У деяких випадках це передбачає подання декларації про доходи від майна. Подумайте про те, щоб співпрацювати з податковим фахівцем, щоб знайти найефективніші варіанти для вашої ситуації під час обговорення податкових обов’язків нерухомості.
#10. Розподіляє активи
Нарешті, активи повинні бути розподілені між бенефіціарами, як зазначено в заповіті. У деяких випадках вам потрібно буде отримати письмовий дозвіл суду, перш ніж продовжити справу.
Збирайте документи від одержувачів, які визнають, що вони володіють своєю спадщиною, коли ви розподіляєте активи.
Що не може робити виконавець майна?
Відповідальність за виконання намірів померлого несе виконавець. Чого вони не можуть зробити, це:
#1. Виконайте заповіт до смерті спадкодавця
Виконавець не має юридичних повноважень щодо спадкового майна до смерті спадкодавця. Вкрай важливо дочекатися смерті заповітника, перш ніж намагатися будь-яким чином торкнутися майна.
Перш ніж суд затвердить майно, воно має бути розпоряджене.
Отримання дозволу суду на управління спадковим майном є першим етапом закриття спадкового майна. Багато фінансових установ відмовлять вам у доступі до активів померлої особи, якщо у вас немає цього законного дозволу.
#2. Заповніть непідписаний заповіт
Ви не можете підписати непідписаний заповіт, якщо його залишив померлий. Заповіт має юридичну силу лише в тому випадку, якщо померлий підписав його перед смертю. За відсутності офіційного заповіту, що відбувається з активами маєтку, регулюватимуться державні правила.
#3. Змінити умови заповіту або бенефіціарів
Виконавці не мають повноважень змінювати умови заповіту чи зазначених у ньому бенефіціарів. Натомість вам потрібно буде виконати бажання померлого, як зазначено в заповіті.
Корисні поради щодо вибору виконавця майна
Ви можете призначити виконавцем кого забажаєте. Однак ця особа має відповідати вимогам держави. Наприклад, ви не можете призначити виконавцем засудженого або неповнолітнього.
Багато людей обирають близьких друзів або членів родини. Однак залучення експерта є іншим життєздатним варіантом. Ось кілька вказівок, на які варто звернути увагу при виборі виконавця:
- Знайдіть відповідальну особу: Виконавець повинен стежити за юридичними процедурами та фінансовими фактами. Життєво важливо знайти відповідальну особу, з якою ви маєте віру в досягнення ваших цілей.
- Переконайтеся, що ваш виконавець фінансово забезпечений і має добру кредитну репутацію: Виконавець повинен мати достатні кадрові ресурси. Багато судів не дозволять вашому кандидату виступати в якості виконавця, якщо він має кількох кредиторів або застав проти них.
- Виберіть того, хто може бути об’єктивним: Виконання ваших бажань - це емоційний процес. Правильний виконавець може прийняти неупереджене рішення від вашого імені та ваших спадкоємців.
- Виберіть молодшого наступника: Вибір виконавця, який, швидше за все, переживе вас, - мудре рішення.
- Не вибирайте невідповідного виконавця: Більшість судів штатів не приймають дітей або засуджених злочинців як виконавців. Перевірте вимоги вашого штату, щоб переконатися, що ви вибрали кваліфіковану особу.
Як стати виконавцем майна
Є два шляхи, якими ви можете скористатися, якщо хочете стати виконавцем майна.
Копію заповіту ви подасте до суду для тих, хто зазначений у заповіті як виконавці. Якщо ви відповідаєте державним стандартам для виконавця, ви майже напевно отримаєте офіційний дозвіл.
Якщо ви не були призначені виконавцем заповіту, ви повинні отримати адміністративний лист від суду з питань спадщини у вашому штаті. Суд розпитає про вас і загиблого. Суд може призначити Вас виконавцем у різних інстанціях. Однак у деяких ситуаціях вас пропустять за іншого кандидата.
Коли починаються обов’язки розпорядника майна та який графік?
Розрахунок майна може зайняти від шести до 18 місяців, і виконавець задіяний на кожному кроці (ми не жартували, коли сказали, що це серйозна робота). Ось загальний графік того, що ви можете розраховувати зробити як виконавець майна.
Тиждень 1
Тиждень після смерті людини наповнений практичними обов'язками.
- Повідомити родину: Повідомлення родини, близьких друзів і будь-яких активних роботодавців про смерть є однією з перших речей, які ви зробите.
- Охороняйте маєток: Це включає замикання дверей будинку, якщо вони є. Зберігайте цінні речі в надійному місці. Отримувати пошту регулярно. Скасуйте будь-які підписки або послуги, як-от прибирання чи доставка їжі. Якщо необхідно, організуйте догляд за домашніми тваринами та газоном.
- Організація похорону: Хоча це не юридична роль виконавця, ви можете організовувати та делегувати рішення щодо поховання покійного. Якщо хтось інший готовий взяти на себе це зобов’язання, можливо, було б гарною ідеєю делегувати це йому. У вас буде багато інших справ.
- Знайдіть заповіт: Вам також потрібно буде знайти заповіт. Сподіваємось, померлий надав вам доступ до копії (можливо, у спадщині) і скерував вас до оригіналу. Однак, якщо вони цього не зробили, є кілька областей, на які ви можете звернути увагу. Зверніться до будь-яких особистих адвокатів, яких мав покійний, до їх сейфа та, якщо він є у вашому штаті, до суду чи реєстру заповітів.
Перші три місяці
Це коли ви справді вникнете в технічні деталі.
- Подати заповіт до суду: Подайте той заповіт до суду! Штати різняться за часом, який ви маєте для подання заповіту, хоча деякі дозволяють лише 10 днів. Це також хороший момент, щоб подумати, чи потрібні вам послуги адвоката. Вивчіть заповіт і майно, і якщо це здається складним, зверніться за допомогою до юриста.
- Почати перевірку: Існує невелика ймовірність, що вам не доведеться цього робити, але в більшості маєтків це так. Як правило, виконавці починають цей процес від двох до трьох місяців. Коли він почнеться, ви отримаєте «листи», які встановлюють ваші повноваження діяти від імені маєтку, що знадобиться вам під час роботи з банками, комунальними службами та підприємствами.
- Інвентаризація маєтку: Швидше за все, це буде неприємно, але ви повинні інвентаризувати маєток. Це включає в себе інвентаризацію всього, що було у померлих, включаючи фізичні активи, а також усе, що не можна зберігати на горищі, наприклад запаси. Це включає виявлення будь-яких непогашених боргів, таких як іпотека або позики. Іноді активи важко знайти. Залежно від розміру маєтку, можуть знадобитися місяці, щоб знайти все та витребувати все.
- Утримувати майно: Крім виконання всіх цих робіт, вам потрібно буде підтримувати все в належному стані. Якщо у мертвих є бізнес, ви повинні підтримувати його функціонування. Серед іншого вам потрібно буде підтримувати їхнє житло в належному стані та оплачувати комунальні послуги. І це ваша відповідальність за збереження будинку чи будь-якого іншого порожнього майна.
Читайте також: ЩО ТАКЕ СОЦІАЛЬНЕ ЗАБЕЗПЕЧЕННЯ? Пільги, податки та поради щодо виходу на пенсію
- Скасуйте життєві послуги, такі як телефон нащадка та Інтернет-послуги.
- Повідомте соціальний захист: Повідомте соціальне страхування, що нащадок помер, і поверніть будь-які чеки, отримані після дати смерті, якщо немає живого чоловіка. Якщо це так, повідомте про це соціальне страхування, і виплати будуть спрямовані тому з подружжя, який пережив.
- Повідомити інших: Повідомте будь-які компанії зі страхування життя та менеджерів рахунків IRAs, 401(k)s та інших пенсійних рахунків про те, що померлий помер.
- Отримайте EIN: Кожна нерухомість потребує ідентифікаційного номера, так само, як люди мають номери соціального страхування. Уряд оголосив, що маєтки повинні отримати ідентифікаційний номер роботодавця (EIN). Ми теж не розуміємо. Однак ви повинні отримати його для маєтку.
- Відкрийте рахунок у банку нерухомості: Ви не можете просто виписувати чеки на померлого — це буде шахрайство з чеками. Зареєструвати банківський рахунок виключно для ведення нерухомого майна.
- Повідомити бенефіціарів: Це не принесе задоволення — не те, що будь-що інше в цьому списку. Однак ви повинні повідомити осіб, зазначених у заповіті (або, якщо заповіту немає, тих, хто визначений державою як право на спадщину), що померлий помер і що вони отримають спадщину.
- Повідомити громадськість: Розмістіть повідомлення про смерть у місцевій газеті. Це сповістить кредиторів про те, що час для стягнення заборгованості закінчується.
- Складіть активи: Вам потрібно буде з’ясувати, скільки коштує кожен актив, щоб ви могли розділити його рівномірно або відповідно до заповіту. Це також важливо для цілей оподаткування.
3 в 6 місяців
Чим далі ви будете віддалятися від дати смерті, тим більше варіацій буде в тому, що ще потрібно зробити. Багато з того, що вам потрібно буде виконати через три місяці, є просто продовженням того, над чим ви працювали, наприклад визначення місця розташування активів і технічне обслуговування.
Виконайте план розподілу активів: Залежно від розміру маєтку, це може бути проста або складна операція. Якщо ситуація особливо заплутана, ви можете проконсультуватися з юристом. У будь-якому випадку ви повинні розробити стратегію поділу майна та розподілу грошей між бенефіціарами.
Продаж будинку або бізнесу є частиною стратегії розподілу активів. Якщо ніхто не успадкує дім або підприємство в цілому, його необхідно продати, а заробіток розділити між спадкоємцями.
Сплатити борги: Якщо спадкоємець заборгував гроші, ви зобов’язані заплатити кредиторам за рахунок майна.
6 в 12 місяців
- Сплатити податки: Це правильно. Платник податків може бути мертвий, але уряд не дасть йому спокою, доки податки не будуть сплачені. Але оскільки їх уже немає в живих, ви зробите це за них. Залежно від того, коли помер померлий, вам може знадобитися сплатити податки раніше ніж через шість-дванадцять місяців. (Наприклад, якщо вони померли в січні, ви повинні будете сплатити податки за перші три місяці, оскільки федеральний податок на прибуток має бути сплачений у квітні. Вам майже напевно доведеться сплатити три види податків: податок на доходи особи, що померла, щорічні податки на прибуток від нерухомості (так, маєток стає «особою» і «боргує» податки на прибуток, коли власник помирає), і щорічні податки на майно (ви можете пропустити цей, якщо вони не володіли будинком або землею).
Податок на майно та спадщину є двома додатковими податками, які вам, можливо, доведеться сплатити. З 2023 року федеральні податки на нерухомість застосовуватимуться, лише якщо нерухомість оцінюється в понад 12.92 мільйона доларів — вітаємо спадкодавця з накопиченням такого стану! Податки на спадщину стягуються на рівні штату, і лише в кількох штатах вони діють, тому зверніться до штату, де вони проживали, чи застосовуються вони.
- Розподіліть активи: Ви розробили стратегію та реалізували її кілька місяців тому; тепер настав час розподілити спадщину бенефіціарам.
- Стягнення винагороди виконавця: Ви докладаєте багато зусиль, і це може бути невдячна професія. Але не зовсім невдячний. Не забудьте подбати про себе з маєтку.
- Завершити заповідання: Якщо спадкове майно пройшло процедуру заповіту (що, швидше за все, так і відбулося), вам потрібно буде подати та попросити суд прийняти Остаточний бухгалтерський облік і Остаточний звіт із описом того, що ви робили як виконавець з усім у спадковому майні, щоб переконатися, що все в порядку.
Висновок
Якщо вас обрали виконавцем або ви збираєтеся зайняти цю посаду, дуже важливо розуміти свої обов’язки та обмеження, оскільки ви матимете справу з дуже чутливим вмістом майна коханої людини. Якщо ви хочете назвати виконавця у своєму заповіті, переконайтеся, що ви вибрали людину, яка заслуговує на довіру, оскільки вона займатиметься всім плануванням майна та фінансовим управлінням після вашої смерті.
Статті по темі
- ДОВІРЕНІСТЬ ПРОТИ ВИКОНАВЦЯ: різниця між довіреністю та виконавцем
- ЯК НАПИСАТИ ПРОСТИЙ ЗАПОВІТ: Детальний крок за кроком
- Чим займається заповітний виконавець: обов'язки та обмеження
- СКЛАДЕННЯ ЗАПОВІТУ: Покрокова інструкція
посилання
