Виконавець заповіту несе відповідальність за забезпечення виконання намірів померлого, а також за управління остаточними справами спадщини. Виконавця уповноважено діяти в цій якості місцевим спадковим судом. Це не обов’язково означає, що виконавець має останнє слово щодо всіх рішень щодо майна.
Хто такий виконавець?
Виконавець – це особа, обрана судом і зазвичай названа в заповіті, яка несе юридичну відповідальність за виконання фінансових зобов’язань померлої особи, що залишилися. Це включає в себе все: від продажу майна до оплати рахунків і податків. Більшість виконавців є близькими членами родини, причому найчастіше це подружжя, діти та батьки.
Що робить виконавець заповіту?
Виконавець заповіту несе юридичну відповідальність за розпорядження фінансами померлого, часто забезпечуючи сплату боргів і податків і передачу того, що залишилося, спадкоємцям.
Крім сумлінного, неупередженого та чесного виконання своїх обов’язків, виконавець може бути зобов’язаний виконати будь-яку або всі з наведених нижче дій:
#1. Зробіть копію заповіту та подайте її до місцевого суду з питань спадкових справ.
Виконавець несе відповідальність за знаходження, читання та розуміння заповіту — навіть якщо заповідання не потрібне, заповіт все одно має бути подано до суду з питань заповіту. У цей момент виконавець вирішує, хто успадкує майно.
#2. Повідомте банки, компанії, що видають кредитні картки, та державні установи про смерть спадкодавця.
Управління соціального забезпечення, а також банк померлого та компанії, що видають кредитні картки, – це лише деякі з організацій, які мають бути поінформовані про смерть.
#3. Визначте, який тип заповіту потрібен
Оскільки законодавство про спадкування може дозволяти передавати певну власність без заповіту (наприклад, власність, якою володіють чоловік і дружина), свідоцтво не завжди вимагається. Крім того, вартість майна може дозволити йому пройти через прискорений процес. Якщо потрібне свідоцтво, ви повинні звернутися до суду з проханням про призначення вас виконавцем. Для цього вам майже напевно знадобляться послуги адвоката.
#4. Виконувати обов'язки законного представника нерухомості в суді.
Виконавець може бути викликаний до суду від імені майна.
#5. Відкрийте банківський рахунок для надходження коштів і оплатите будь-які непогашені рахунки.
На цьому рахунку можуть зберігатися гроші, заборговані покійнику, наприклад вхідна зарплата. Протягом усієї процедури спадщини виконавець повинен стежити за іпотекою, комунальними та іншими платежами, які необхідно сплатити.
#6. Подати до суду опис майна спадщини.
У багатьох штатах виконавчий виконавець зобов’язаний надати суду повний опис активів спадкової спадщини.
#7. Зберігайте майно, поки воно не буде готове до розподілу або продажу.
Це передбачає утримання будинку доти, поки воно не буде передано спадкоємцям або продано, а також вибір, чи слід взагалі продавати майно. Крім того, виконавчий виконавець повинен переконатися, що все особисте майно в спадщині знаходиться та охороняється до розподілу. Якщо у спадкодавця була сейфова скринька, то виконавець повинен знайти її та охороняти.
#8. Сплатити всі борги та податки.
Спосіб сповіщення кредиторів регулюється законодавством штату, і майно також має подавати податкові декларації з початку поточного року до дати смерті спадкодавця. Якщо маєток є досить значним, можуть бути сплачені державні та/або федеральні податки на майно.
#9. Розподіл активів
Розподіл здійснюється відповідно до побажань, зазначених у заповіті. У разі відсутності заповіту застосовуються закони про заповідання.
#10. Відчуження іншого майна
Відповідальність за розпорядження будь-яким майном, що залишилося після погашення заборгованості спадщини, та розподіл її між спадкоємцями, несе виконавець.
Оскільки штати сильно відрізняються за розміром і складністю, завдання виконавця може бути простим або складним для виконання, а обов’язки можуть виходити за межі десяти основних пунктів у цьому списку.
Як призначити виконавця заповіту
Виконавець, якого ви вкажете у заповіті, має бути надійним і заслуговує довіри. Ось кілька важливих аспектів, які слід враховувати, визначаючи, кого найняти:
- Готовність: Бути виконавцем – велика відповідальність, і не кожному це під силу. Перш ніж називати свого виконавця, обговоріть з ним ідею та перспективні завдання.
- Де живуть: Варто вибрати когось, хто живе неподалік. Це спрощує для них управління спадщиною, появу в суді та розподіл майна між спадкоємцями.
- Сімейний вибір: Подумайте про те, щоб вибрати когось, на кого ви і ваша родина можете покластися, щоб виконати ваші бажання з мінімальною упередженістю, зовнішнім впливом або тиском сім’ї.
- Їх вік: Ваш виконавець повинен бути тим, хто буде жити, коли ви помрете.
- Їх організаторські здібності та увага до деталей: Оскільки виконавець має низку складних обов’язків, ви можете вибрати людину, яка має природні навички підтримувати порядок.
Хто може бути виконавцем заповіту?
Щоб вас назвали виконавцем заповіту, вам не потрібні додаткові навички та знання. Однак у більшості випадків виконавцю має бути не менше 18 років і він повинен проживати в штаті, де заповіт подано до суду з питань спадщини. Після цього виконавець має бути затверджений судом спадщини, перш ніж він зможе приступити до виконання своїх обов’язків.
Перш за все, виконавцем вашого заповіту має бути той, кому ви довіряєте виконувати ваші остаточні вказівки. Багато людей називають виконавцями одного зі своїх бенефіціарів або спадкоємців, наприклад чоловіка/дружину, дитину або близького члена родини. Інші вирішують доручити виконання обов’язків авторитетному адвокату чи бухгалтеру.
Чи повинен я призначити свою дружину виконавцем заповіту?
Все залежить. Якщо ви та ваш чоловік/дружина маєте однакові очікування щодо свого майна, вони можуть підійти. Однак, якщо ви помрете, ваш чоловік може не захотіти думати про роботу, яку потрібно негайно виконати, щоб виконати ваші бажання. Вони напевно будуть у траурі, що може посилити їх і без того стресову ситуацію. Перш ніж призначити свого чоловіка виконавцем заповіту, вам слід відверто поговорити, щоб переконатися, що ви обидва на одній сторінці.
Що я повинен зробити, щоб підготувати свого виконавця?
- Негайно поговоріть зі своїми можливими виконавцями: Дуже важливо повідомити їм про їхні обов’язки, щоб вони могли домовитися та бути готовими, коли прийде час. Ви можете повідомити своїм виконавцям безпосередньо через сайт, якщо ви використовуєте FreeWill для складання заповіту.
- Повідомте свого виконавця, де ви збираєтеся зберігати заповіт: Це дуже важливо, оскільки вони вимагатимуть вашої волі, щоб розпочати процес спадщини та виконати ваші бажання.
- Повідомте свого виконавця про місцезнаходження будь-якого важливого майна: Це включає в себе сімейні реліквії, автомобілі, інтелектуальну власність та інші речі. Якщо їм не доведеться шукати це майно, їм буде легше передати його вашим спадкоємцям.
Чи можу я дарувати своєму виконавцю подарунки?
Загалом, так! Вручення подарунків вашому виконавцю зазвичай не обмежено. Оскільки робота потребує певної роботи, винагорода виконавців за їхній час і зусилля є уважним жестом. Їх, як і будь-якого іншого бенефіціара чи спадкоємця, можна вказати у вашому заповіті.
Чи може мій виконавець підписувати мій заповіт?
Все залежить. У більшості місць ваш заповіт має бути засвідчений і підписаний двома особами, щоб бути законним. І ці особи не можуть бути призначені бенефіціарами для того, щоб суди визнали вашу волю законною. Отже, якщо ви бажаєте залишити подарунок своєму виконавцю, ви не можете просити його бути свідком.
Точні вимоги до свідків відрізняються залежно від штату. Якщо у вас виникли запитання щодо виконавців чи свідків, вам слід проконсультуватися з місцевим адвокатом із нерухомості.
А якщо у мене немає виконавця?
Якщо ви не призначите ім’я виконавця або якщо ваші номінанти не зможуть працювати, суддя зробить це за вас. Як правило, суд запрошує добровольців і вибирає одного з них. Це може бути родич або бенефіціар. Якщо нікого не буде визнано придатним служити, замість нього може бути призначений кредитор.
Чи обов’язковий виконавець, чи він може відмовитися від відповідальності?
Особа, названа виконавцем заповіту, має можливість відмовитися від обов’язків, пов’язаних із виконанням обов’язків виконавця. Крім того, кожен, хто спочатку прийняв посаду виконавця, може звільнитися в будь-який момент. Як наслідок, зазвичай рекомендується визначити альтернативних виконавців; інакше, якщо ваш перший кандидат відмовиться з будь-якої причини, суд призначить іншого виконавця.
Чи платять виконавцям?
Більшість виконавців виконують свої завдання без винагороди, однак виконавці мають право на винагороду. Більшість виконавців не вимагають винагороди, оскільки вони є близькими членами родини, які виконують свій обов’язок з поваги до померлого. Сума, що виплачується виконавцю, визначається законом штату та тим, що суд з питань спадщини вважає прийнятним за даних обставин.
Читайте також: ЯК ЗНАЙТИ НЕВИТРИМАНІ ГРОШІ: Повний посібник
Що ви повинні знати, якщо ви виконавець заповіту
Хоча бути обраним виконавцем – це честь, виконання заповіту вимагає більше зусиль, ніж ви можете очікувати. Зрозумійте деякі пов’язані з цим ризики, перш ніж погоджуватися виконувати функції виконавця. І зрозумійте, як ви можете зменшити деякі з цих потенційних небезпек, щоб ваша роль як виконавця виконувалася належним чином.
#1. Конфлікти зі співвиконавцями
Якщо в одного з батьків є більше однієї дорослої дитини, усі діти часто вказуються як співвиконавці, щоб уникнути упередженості. Однак цей підхід може не спрацювати для людей, які названі. Деякі діти можуть перебувати за межами штату чи навіть з країни, що унеможливлює виконання таких практичних дій, як придбання активів і продаж майна. Деяким людям не вистачає фінансових ресурсів, щоб розібратися з кредиторами, розібратися в питаннях податку на спадщину та вести бухгалтерію, щоб переконатися, що все в порядку. Наявність великої кількості виконавців також значно збільшує кількість паперової роботи. Форми, які повинні бути підписані всіма виконавцями, наприклад, повинні бути роздані всім (в деяких випадках приймаються відскановані підписані документи, а в інших – лише оригінали).
#2. Конфлікти зі спадкоємцями
Відповідальність виконавчого виконавця полягає в тому, щоб забезпечити майно майна, а потім розподілити його відповідно до бажання померлої особи. У деяких сім’ях спадкоємці прибувають у дім спадкодавця перед похоронами, збирають реліквії та інші скарби. Крім того, заповіт може передбачати право виконавця на власний розсуд визначати розподіл між спадкоємцями (наприклад, розподіл майна або продаж майна та розподіл готівки). Виконавець може спричинити сімейні розбрати, просто виконуючи свою роботу.
#3. Втрата часу
Одним із найбільш істотних недоліків роботи виконавця є значна кількість часу, необхідна для адекватного виконання завдань. Врахуйте час, витрачений на контакти з різними державними установами (наприклад, управління соціального захисту призупинити виплату допомоги по соціальному страхуванню та, у випадку пережилого подружжя, вимагати 255 доларів США допомоги у разі смерті; IRS і державні податкові органи з питань податку на прибуток і податку на смерть; і державні відділи з питань незатребуваного майна для відшкодування депозитів за комунальні послуги та інших непогашених сум, які належали спадкодавцеві).
#4. Особиста відповідальність
Як виконавець, ви повинні сплатити будь-які несплачені податки перед розподілом спадщини спадкоємцям. Ви несете особисту відповідальність за сплату податків, якщо спочатку платите спадкоємцям і не маєте достатньо коштів на розрахунковому рахунку спадщини, щоб сплатити їх.
Хоча багато штатів більше не стурбовані федеральними податками на прибуток через великий ліміт звільнення (11.58 мільйона доларів у 2021 році), деякі штати все ще стягують податок на смерть з менших маєтків. З міркувань податку на смерть вартість спадкового майна перевищує майно спадщини (активи, які не переходять негайно до зазначених бенефіціарів); він включає всі активи, в яких померлий мав інтерес (наприклад, IRA, ануїтети, страхування життя, якими володіє померлий).
№5. Кишенькові витрати
Виконавцю дозволяється винагороджувати його зусилля. Розмір майна зазвичай визначає розмір компенсації (наприклад, відсоток від активів). У багатьох випадках, особливо в менших маєтках, виконавця просять відмовитися від будь-яких платежів.
Чи обов'язково виконавцям наймати адвоката?
Багато заповітів досить звичайні та прості, не потребують особливого розуміння. Навіть якщо заповіт підтверджено, необхідні документи не вимагають юридичної освіти. Проте, якщо є розбіжності, складні майнові питання, значні податкові зобов’язання тощо, виконавцю слід ретельно подумати про наймання юриста. Виконавець може проконсультуватися з юристом, щоб поставити юридичні запитання, або виконавець може делегувати всю процедуру спадщини юристу.
Яка різниця між виконавцем і довіреністю?
Коли ваше майно перебуває в заповіті, ним керує виконавець (він же процес розподілу та виконання). Вони спеціально ініціюють і завершують процес спадщини. Вони також управляють вашими активами, виплачують ваші борги та розподіляють майно між вашими спадкоємцями відповідно до умов вашого заповіту.
Законні повноваження діяти від вашого імені називаються довіреністю. Цю особу зазвичай називають вашим «агентом» або «повіреним». Довіреності можуть бути широкими або конкретними, охоплювати охорону здоров’я, загальні фінанси та інші питання.
Двома ключовими відмінностями між цими словами є обов’язки ролі та час, коли вона набуває чинності. Довіреності видаються за життя і зазвичай не діють після вашої смерті. Вони набувають чинності, наприклад, якщо ви не можете самостійно приймати рішення (як правило, через погіршення здоров’я). Ваш виконавець, з іншого боку, починає свою роботу лише після вашої смерті, і його єдина відповідальність полягає в управлінні та розподілі вашої спадщини.
Висновок
Виконавець заповіту несе значну відповідальність. Стягнення активів, сплата боргів і розподіл спадщини з одночасним належним документальним оформленням процесу в судах може вимагати значної кількості часу та праці. Для ефективного виконання обов’язків виконавцю потрібен офіційний дозвіл на витрачання майнових коштів і нагляд за справами. У разі неплатоспроможності виконавець може навіть вирішувати, чи слід і як змінити заповідане майно.
Однак ця влада не позбавлена обмежень. Він або вона повинні завжди діяти в найкращих інтересах маєтку. Як і в будь-якій професії, існують механізми притягнення виконавців до відповідальності та гарантії, що жоден виконавець не зловживатиме своїми повноваженнями. Призначаючи власного виконавця, дуже важливо вибрати когось, кого ви знаєте як надзвичайно кваліфікованого та гідного довіри.
- LIVING TRUST VS WILL: Найкращий варіант у США (+Суттєві відмінності)
- Продаж спадщини: найкраща практика нерухомості та все, що вам потрібно.
- Голографічний заповіт: як написати голографічний заповіт, пояснення!!!
- АНУЇТЕТ З ІНДЕКСАЦІЄЮ КАПІТАЛУ: визначення, плюси та мінуси
- Що таке земельний траст? Як налаштувати один
- Продаж нерухомості: покроковий посібник із процесу продажу нерухомості
