Вибір того, хто отримає ваші активи або виплату (іменовану «виплатою у разі смерті») за вашими полісами страхування життя, є важливим рішенням, оскільки призначення бенефіціара не може бути змінено чи виправлено після вашої смерті.
Дуже важливо оновлювати свої бенефіціари, коли ваше життя змінюється (шлюб, діти, розлучення тощо). Ось деяка основна інформація про бенефіціара, яка може бути корисною.
Що таке бенефіціар?
Бенефіціар – це фізична чи юридична особа, яку ви офіційно вказуєте як одержувача вигод від ваших фінансових продуктів.
Це допомога на випадок смерті, яку виплачує ваш поліс страхування життя, якщо ви помрете. Це баланс ваших активів на ваших пенсійних або інвестиційних рахунках.
Що таке визначення бенефіціара?
Акт визначення особи, яка отримає актив у разі смерті власника облікового запису, відомий як призначення бенефіціара. Страхування життя та пенсійні заощадження є двома типовими прикладами. Коли власник облікового запису помирає, активи на його рахунку передаються вказаному бенефіціару.
Ви також можете вибрати свою нерухомість як бенефіціара. Замість того, щоб передавати актив особі, маєток отримує його. Потім актив розподіляється відповідно до положень вашого трасту чи заповіту.
Варто зазначити, що в грудні 2019 року адміністрація Трампа ухвалила Закон про безпеку. Він встановив нові обмеження на обов’язкове зняття коштів із успадкованих пенсійних рахунків. Слід зазначити, що слово «призначений бенефіціар» було переосмислено як живу особу, яка не підпадає під одну з п’яти категорій, перелічених нижче:
- Вижив партнер
- Неповнолітній віком до 18 років
- Людина з інвалідністю
- Людина, яка хронічно хвора
- Особа протягом десяти років після смерті
Відповідно до Закону SECURE кожен, хто підпадає під одну з п’яти перелічених вище категорій, є «відповідним призначеним бенефіціаром». Для цілей цієї статті «призначений бенефіціар» включає відповідних призначених бенефіціарів.
Ключова відмінність між кваліфікованими призначеними бенефіціарами та призначеними бенефіціарами полягає в тому, що вони мають більшу гнучкість у отриманні платежів зі своїх успадкованих активів. Це підкреслює важливість проведення досліджень перед призначенням бенефіціарів.
Чи існують різні типи призначення бенефіціарів?
Існують різні види призначень бенефіціарів, і кількість типів зросла в результаті нещодавнього законодавства SECURE. Досі ми говорили про різницю між відповідним призначеним бенефіціаром і призначеним бенефіціаром. Управляючи своїми активами, пам’ятайте про такі типи призначення бенефіціарів:
- Відповідний визначений бенефіціар (EDB): Відповідно до Закону SECURE 2019, EDB належать до однієї з п’яти категорій. Ці бенефіціари мають переваги перед іншими видами бенефіціарів.
- Призначений бенефіціар: DB – це будь-яка жива особа, яка була ідентифікована як бенефіціар, але не підпадає під одну з п’яти категорій EDB.
- Невизначений бенефіціар (NDB): Бенефіціар, який не є живим, не визначено. Це включає в себе благодійні організації, маєтки та трасти.
- Основний бенефіціар: Названий бенефіціар є першим у черзі отримання пільг і, отже, основним бенефіціаром.
- Умовний бенефіціар: У заповіті може бути названо умовного бенефіціара, який отримає виплати, якщо основний бенефіціар помре або не зможе чи не захоче прийняти активи.
Вторинний бенефіціар і умовний бенефіціар — це терміни, які використовуються як синоніми.
Важливо зазначити, що заявлений бенефіціар не завжди є живою людиною. Ви можете домовитися про те, щоб ваші активи були передані вашій спадщині як NDB (не призначений бенефіціар). У цій ситуації у заповіті буде визначено, хто, яке майно та скільки успадкує, серед іншого.
Чи має визначений бенефіціар повноваження скасовувати заповіт?
У більшості випадків названий бенефіціар має пріоритет над заповітом. Це пов’язано з тим, що установа, яка контролює рахунок, наприклад банк або компанія зі страхування життя, передасть актив бенефіціару, зазначеному для цього конкретного рахунку. Це не завжди збігається з вказівками, наданими в заповіті.
Ось чому важливо переконатися, що ваш заповіт і визначення бенефіціара не суперечать. Ви повинні переконатися, що положення у вашому заповіті узгоджуються з визначеними бенефіціарами цих рахунків утримання активів або страхування. В іншому випадку вказівки у вашому заповіті можуть не виконуватися, як планувалося.
Якщо ви хочете консолідувати та уникнути невизначеності, можна назвати свою нерухомість бенефіціаром ваших активів. Тоді у вашому заповіті буде зазначено, кому мають бути виділені ці активи, у якому відсотку та будь-які інші відповідні положення.
Чому я маю визначати бенефіціара?
Багато фінансових інструментів, у тому числі виплати страхування життя, зазвичай не регулюються вашою волею, тому єдиний спосіб гарантувати, що вигоди за вашим полісом розподіляються за вашим бажанням, це вибрати бенефіціара для всіх ваших полісів і рахунків.
Хоча назва бенефіціара не є обов’язковою, часто це є причиною, по якій люди в першу чергу отримують страхування життя – щоб надати вигоду комусь, хто їм небайдужий. Коли ви помрете, ваші інші речі також можуть принести користь людям, які вам дорогі.
Що робити, якщо я не вкажу бенефіціара?
Якщо ви не вкажете ім’я бенефіціара, може бути незрозуміло, хто має право на кошти, що може призвести до затримки виплати допомоги.
Якщо ви помрете, не вказавши бенефіціара для пенсійного рахунку, наприклад, 401(k), ваші активи, ймовірно, перебуватимуть під заповітом – судовий процес, у якому суддя має визначити ваш фінансовий стан і визначити, як розподілити ваші активи.
Крім того, якщо ви не вкажете ім’я бенефіціара, більшість полісів страхування життя мають порядок платежу за замовчуванням. Якщо власник полісу не є застрахованою особою і все ще живий, допомога у разі смерті буде виплачена на майно власника; в іншому випадку вона буде виплачена в майно власника. У випадку групового страхування порядок зазвичай починається з вашого чоловіка/дружини, потім ваших дітей, потім ваших батьків і, нарешті, вашого майна.
Якщо у вашій полісі не визначено порядок за замовчуванням, виплата може бути виплачена вашій спадщині або збережена за заповітом.
У будь-якому випадку процес заповідання може зайняти багато часу та бути складним, і можуть пройти роки, перш ніж ваші близькі зможуть отримати доступ до ваших активів – чого ви можете уникнути, якщо вкажете їх як бенефіціарів.
Як вибрати бенефіціара?
Щоб назвати бенефіціара, дотримуйтесь інструкцій, наданих організацією, яка володіє активом. Іноді це буде просте завдання, наприклад, заповнити онлайн-форму. Коли ви вперше відкриваєте рахунок, корпорація зазвичай просить вас назвати бенефіціара. Просто переконайтеся, що у вас є повне офіційне ім’я та контактні дані бажаного бенефіціара.
Майте на увазі, що вказані бенефіціари стають активними в момент вашої смерті та можуть помилково скасувати будь-які положення вашого заповіту щодо успадкування активів. Вигідно використовувати онлайн-інструменти, які допоможуть вам оцінити та оновити документи щодо планування нерухомості та призначення бенефіціарів.
Кого можна назвати бенефіціаром?
#1. Бенефіціаром може бути особа, благодійна організація, траст або ваш маєток.
Бенефіціаром може бути майже будь-хто, хоча ваша країна проживання або постачальник ваших пільг може обмежити, кого ви можете визначити як бенефіціара.
Перш ніж називати свого бенефіціара, переконайтеся, що ви розумієте правила свого штату. Якщо ви проживаєте в деяких штатах, вас можуть зобов’язати вказати свого чоловіка/дружину як основного бенефіціара та призначити цю особу для отримання принаймні половини допомоги. У деяких штатах ви можете назвати іншу людину з письмової згоди вашого чоловіка.
#2. Бенефіціари включають найближчих родичів.
Будь-хто, хто може постраждати фінансово внаслідок вашої смерті, швидше за все, стане вашим першим вибором для бенефіціара. Поки загальна частка надходжень дорівнює 100 відсоткам, ви, як правило, можете розподілити вигоду між багатьма бенефіціарами.
Деякі люди називають дорослу людину, якій можна довіряти, наприклад, свого подружжя, і покладаються на своє судження, щоб пожертвувати гроші на допомогу іншим членам сім’ї чи близьким.
#3. Бенефіціарами можуть бути неповнолітні.
Діти віком до 18 років можуть бути визначені як основний або умовний бенефіціар. Якщо ви помрете, коли вони неповнолітні, кошти можуть бути виплачені законному опікуну майна неповнолітньої дитини на їх ім’я.
Ще один поширений спосіб поблажок для дітей - це встановлення довіри. У такій ситуації траст може бути названий бенефіціаром.
Неповнолітнім дітям може бути заборонено доступ до ваших активів або доходів від страхування життя, доки вони не досягнуть встановленого законодавством віку згоди, тому ви можете створити траст або опіку, якщо хочете, щоб виплата використовувалася для їхньої вигоди, поки вони ще молоді. Зверніться до юриста, щоб він допоміг вибрати правильний автомобіль для вашої ситуації.
#4. Бенефіціари з особливими потребами та інші довгострокові утриманці
Може здатися природним вибрати бенефіціаром когось, хто потребуватиме фінансової підтримки протягом усього життя, але це може призвести до втрати права на державну допомогу, що може призвести до значної втрати фінансової підтримки.
Створення трасту для особливих потреб і визначення його бенефіціаром є одним із підходів до того, щоб спрямувати свої активи або виплату на випадок страхування життя людині з особливими потребами, уникаючи законів, які можуть діяти проти них. Щоб дізнатися більше про свої альтернативи, поговоріть з юристом з планування нерухомості.
#5. Призначення благодійних установ або організацій як одержувачів
Багато людей називають благодійні та інші благодійні організації одержувачами.
Якщо ви з ентузіазмом ставитеся до некомерційної організації, ви можете назвати її основним або умовним бенефіціаром, який отримає всі або частину ваших активів або виплату страхування життя. Це може бути потужним способом залишити довговічну спадщину.
Чи можна змінити бенефіціарів?
Більшість полісів страхування життя та інших фінансових рахунків дозволяють змінити бенефіціарів у будь-який час.
Зміна бенефіціарів зазвичай проста; складність часто полягає в тому, щоб запам’ятати це зробити. Щоб дізнатися, як це зробити, зв’яжіться зі своїм роботодавцем, фінансовим спеціалістом або компанією, що надає фінансові послуги.
Коли слід оновлювати бенефіціарів?
Зміни бенефіціарів часто забуваються після розлучення, повторного шлюбу або смерті близької людини, яка була вказана одним із ваших бенефіціарів.
У деяких юрисдикціях розлучення може зробити недійсним право призначеного подружжя на отримання допомоги, тому вам може знадобитися повторно призначити з оновленими стосунками (з «дружина» на «колишнє подружжя»), якщо ви хочете, щоб призначення залишалося в силі.
Використовуйте щорічну реєстрацію виплат вашого роботодавця для перегляду особливостей ваших рахунків і планів страхування – це простий спосіб, який запам’ятати, щоб тримати своїх бенефіціарів в курсі подій.
Якщо ваш роботодавець не надає пільг, виберіть дату, яку ви пам’ятатимете щороку — Перше травня, День праці чи свій день народження — і приділіть 10 хвилин перегляду своїх облікових записів і політики.
Особливі умови для зміни бенефіціара
У рідкісних випадках, наприклад, за умов розлучення або якщо ви робите «невідкличне призначення», ви не зможете змінити або назвати нового бенефіціара без схвалення поточного бенефіціара.
Так само, якщо ви передали комусь іншому право власності на рахунок або поліс страхування життя, ви більше не є власником і не можете змінити бенефіціара.
Загалом, ви, ваш фінансовий консультант або ваш адвокат знатимете, чи стосується будь-який із цих сценаріїв.
Чи може невідповідна особа отримати ваші виплати?
Якщо ви забули оновити своїх бенефіціарів або зробили помилку в їх документуванні, хтось інший, ніж уповноважений бенефіціар, може отримати ваші активи або гроші за полісом. Ось чому важливо ретельно визначати бенефіціарів і не забувати оновлювати їх.
Якщо ви стурбовані можливістю зробити помилку під час вказівки своїх бенефіціарів, проконсультуйтеся з фінансовим консультантом або адвокатом, щоб гарантувати виконання ваших побажань.
Важливих помилок, яких слід уникати під час визначення бенефіціара
Ось п’ять основних помилок, яких слід уникати під час визначення бенефіціарів:
#1. Бенефіціар взагалі не вказано.
Багато людей не називають бенефіціара своїх пенсійних заощаджень або полісів страхування життя. Люди можуть не розуміти, що вони можуть назвати бенефіціара, або вони просто ніколи не збираються заповнювати документи.
Якщо ви не вкажете бенефіціара для страхування життя або пенсійних рахунків, фінансова компанія вирішить, куди підуть ваші активи після вашої смерті. Як правило, доходи від страхування життя передаються до спадкового майна. Це означає, що вашій родині доведеться найняти адвоката, звернутися до суду та затвердити ваше майно, щоб отримати кошти.
Якщо ви одружені та отримуєте пенсію, ваша дружина, швидше за все, отримає активи. Однак, якщо ви не одружені, пенсійний рахунок, швидше за все, буде виплачено вашій спадковій власності, що матиме несприятливі наслідки для податку на прибуток. Якщо бенефіціаром пенсійного рахунку визначено маєток, усі активи мають бути виплачені з рахунку протягом п’яти років після смерті. Це призводить до прискорення сплати відстроченого податку на прибуток, вимагаючи сплати раніше, ніж це було б потрібно в іншому випадку.
#2. Неврахування особливих умов.
Не всім близьким варто відразу віддавати актив. До таких людей належать неповнолітні, люди з особливими потребами та люди, які не можуть розпоряджатися своїми активами або мають проблеми з кредиторами. Діти не зможуть претендувати на активи, оскільки вони недієздатні. Призначена судом особа (відома як опікун) відповідатиме за вимоги та управління грошима, доки підліток не досягне 18 років.
Консерваторство може бути дорогим, і суд вимагає щорічної звітності. Крім того, суд часто вимагає від опікунів надати заставу, яка зазвичай купується у страхової компанії та може коштувати дорого.
Особи з особливими потребами, які придбавають активи напряму, можуть втратити значні державні пільги, оскільки вони, швидше за все, володітимуть занадто великою кількістю активів, щоб відповідати вимогам, коли вони безпосередньо отримають спадщину. Особи, які мають фінансові проблеми або проблеми з кредиторами, також можуть втратити актив через погане управління чи борги.
У таких випадках доцільно створити траст як бенефіціара. Довірена особа (особа, відповідальна за Траст) може вимагати та управляти активом для ваших призначених отримувачів протягом періоду часу, який відповідає кожному конкретному випадку.
#3. Отримання імені неправильно (або неправильно).
Люди іноді неправильно заповнюють свої форми призначення бенефіціарів. У сім’ї може бути багато осіб із подібними іменами (наприклад, старший, молодший та III), але форма призначення бенефіціара може бути неточною. Імена окремих осіб змінюються з часом у зв’язку з одруженням чи розлученням, або можуть бути встановлені помилкові припущення щодо офіційного імені особи.
Відсутність імен, які точно збігаються, може спричинити затримки виплат, а в найгіршому випадку, коли дві особи з однаковими іменами, це може призвести до судового позову.
#4. З часом ви можете забути оновити бенефіціарів.
Кого ви хочете або маєте назвати бенефіціаром, безперечно, зміниться зі зміною ваших обставин. Визначення бенефіціара є частиною загальної стратегії майна. Ваш план нерухомості має розвиватися разом із вашим життям.
Призначення бенефіціарів є життєво важливим елементом загального плану, тому переконайтеся, що вони постійно оновлюються.
Не консультуватися з юридичними та фінансовими радниками щодо вибору бенефіціарів.
У комплексному фінансовому та майновому плані слід зазначити бенефіціарів. Щоб визначити, що найкраще підходить для ваших конкретних обставин, проконсультуйтеся зі своїми юридичними та фінансовими радниками.
Пам’ятайте, що визначення бенефіціарів має на меті дати вам повний контроль над тим, хто успадкує ваші активи після вашої смерті. Приділивши час ретельному (і правильному) вибору бенефіціарів, а потім переглядаючи цей вибір і регулярно вносячи будь-які необхідні зміни, ви зберігаєте контроль над своїми грошима... і це, зрештою, суть планування майна.
Визначення бенефіціара та податкові наслідки
Після вашої смерті ваш заповіт, швидше за все, буде передано до суду для затвердження спадщини. Суд засвідчить законність вашого заповіту та уповноважить вашого виконавця розпочати виконувати функції вашого виконавця з цього моменту. Ваше майно «оподатковується» (сплачується збір) як частина процесу спадщини.
Це стає дещо складніше, але певні ваші активи можуть зберігатися «поза вашим маєтком».
Активи з визначеними бенефіціарами (такі як страхові поліси та зареєстровані інвестиції) зазвичай виключаються з вашого майна. Це означає, що не буде жодних витрат на спадщину, і ваш бенефіціар отримає вигоду безпосередньо від установи, а не від виконавця.
Цілком можливо, що за певних обставин ці активи стануть частиною вашого майна. Наприклад, якщо ви не виберете бенефіціара або не вкажете своє майно як бенефіціара, активи стануть частиною вашого майна до їх розподілу.
Ці активи підлягатимуть витратам на спадщину, якщо це станеться. Як наслідок, ваші бенефіціари можуть отримати менше, ніж вони отримали б, якби ви визначили їх як бенефіціарів відповідно до політики.
Існують певні податкові наслідки, якщо ви помрете, маючи RRSP. По суті, вартість вашого RRSP включається у ваш дохід за рік вашої смерті.
Якщо бенефіціаром є ваш чоловік/дружина або сімейний партнер, дитина чи внук віком до 18 років, які фінансово залежать від вас, або дитина чи внук будь-якого віку, які фінансово залежать від вас через інвалідність, податок на цей надходження можуть бути затримані.
Статті по темі
- Як отримати страхування життя за 8 простих кроків
- Безвідкличний бенефіціар: остаточний посібник
- Бенефіціар трасту: визначення, права та найкраща практика США.
- Сімейна довіра: визначення, типи та як її створити
- ПОЛІТИКА СІМЕЙНОГО ДОХОДУ: все, що вам потрібно знати
посилання
