Валовий прибуток пояснюється!!! Формула та як обчислювати на прикладах

Це спрощений посібник із валового прибутку, який охоплює кожну деталь теми, починаючи від її формули й закінчуючи розрахунками з прикладами та порівняннями.

Визначення

Валовий прибуток, простіше кажучи, — це прибуток, який компанія отримує після вирахування витрат на виробництво та продаж своєї продукції або витрат на надання послуг. В основному, вартість проданої продукції (COGS) віднімається від виручки для обчислення валового прибутку. Це з'являється на а звіт про прибутки компанії. Валовий прибуток також відомий як валовий дохід or прибуток від продажів.

Що таке формула валового прибутку?

GP=Дохід-Собівартість проданих товарів

Формула валового прибутку та як розрахувати

Чого ви можете навчитися з валового прибутку

Ефективність праці та поставок компанії у створенні товарів чи послуг вимірюється валовим прибутком. Показник зосереджується на змінних витратах, тобто витратах, які змінюються у відповідь на рівень виробництва, наприклад:

• Матеріали
• Комісійні продавців
• Безпосередня праця, припускаючи, що вона погодинна або іншим чином залежить від рівня виробництва
• Покупки, здійснені за допомогою кредитної картки, за які стягується комісія.
• Обладнання, можливо, включаючи амортизацію в залежності від використання
• Комунальні комунікації для виробничого приміщення
• Доставка

У той же час валовий прибуток не включає постійні витрати, як зазвичай розуміють цей термін (тобто витрати, які необхідно оплатити незалежно від рівня випуску).

Як ми бачимо з вищезазначених категорій COGS, валовий прибуток в основному складається зі змінних витрат або витрат, які змінюються залежно від виробництва. Постійні витрати, які є витратами, понесеними незалежно від обсягу виробництва, зазвичай не включаються до валового прибутку. Прикладами постійних витрат є заробітна плата в офісі, оренда та страхування.

Деякі компанії, однак, можуть призначати частину своїх постійних витрат, що використовуються у виробництві, на кожну вироблену одиницю продукції, ця практика відома як калькуляція витрат на поглинання. Уявімо, що завод виробляв 5,000 автомобілів за квартал і платив 15,000 3 доларів за оренду. Кожному виробленому автомобілю буде призначено XNUMX долари витрат у рамках калькуляції витрат на поглинання.

Однак для калькуляції поглинання, яка необхідна для зовнішньої звітності під Загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку, частина постійних витрат приписується кожній одиниці продукції.

Читайте також: Що таке загальноприйняті принципи бухгалтерського обліку: все, що вам потрібно

Наприклад, якщо виробник виробляє 10,000 30,000 віджетів за певний період і сплачує 3 XNUMX доларів США в оренду за об’єкт, калькуляція витрат на поглинання буде призначати вартість XNUMX долари кожному віджету.

Операційний прибуток також не слід плутати з валовим прибутком. Віднімаючи операційні витрати від валового прибутку, виходить операційний прибуток.

Маржа валового прибутку проти валового прибутку

Хоча фрази подібні (і іноді використовуються як взаємозамінні), валовий прибуток і валовий прибуток — це не одне й те саме. Маржа валового прибутку виражається у відсотках, а валовий прибуток — у грошовій сумі. Формула валового прибутку виглядає так:

Валова маржа= Дохід-Собівартість проданих товарів/Дохід

Формула маржі валового прибутку та як розрахувати

Маржа валового прибутку часто розраховується з використанням валового прибутку. Цей показник корисний для порівняння ефективності виробництва компанії в часі. Порівняння валового прибутку з року в рік або з кварталу в квартал може бути оманливим, оскільки валовий прибуток може зрости, а валова прибуток скорочується, що є тривожною закономірністю, яка може виявити компанію в гарячій воді.

Як використовувати валовий прибуток як приклад

Використовуючи звіт про прибутки компанії XYZ як приклад, ось як розрахувати валовий прибуток і валовий прибуток.

надходження	(у мільйонах доларів США)
автомобільний	141,546
Фінансові послуги	10,253
Інше	1
Загальний дохід	151,800
Витрати та витрати
Автомобільна вартість реалізації	126,584
Продажі, адміністративні та інші витрати	12,196
Відсотки, операційні та інші витрати на фінансові послуги	8,904
Сукупні витрати та витрати	147,684

Отже, щоб визначити валовий прибуток, додайте вартість проданої продукції (COGS), яка становить 126,584 XNUMX доларів США. І оскільки збутові, адміністративні та інші витрати є переважно постійними витратами, ми їх не включаємо.

Валовий прибуток розраховується шляхом віднімання вартості проданої продукції з виручки, що дає $151,800 126,584 – $25,216 XNUMX = $XNUMX XNUMX млн.

Ми ділимо валовий прибуток на загальний дохід, щоб отримати маржу валового прибутку, яка є

25,216 151,800 доларів США / 16.61 XNUMX доларів США = XNUMX відсотка.

Це вигідно порівняно із середнім показником у галузі близько 14%, що вказує на те, що XYZ є ефективнішим, ніж його конкуренти.

Обмеження використання валового прибутку

Здебільшого стандартизовані звіти про прибутки та збитки служб фінансових даних можуть давати дещо різний валовий прибуток. Валовий прибуток легко відображається як один рядок на цих рахунках. Але вони доступні лише для державних корпорацій.

Інвестори, які переглядають фінансові звіти приватних компаній, повинні знати про статті витрат і витрат у нестандартизованому балансі, які можуть або не враховуватися під час розрахунку валового прибутку.

Валовий прибуток проти чистого доходу

Валовий прибуток і чистий прибуток є двома ключовими показниками прибутковості для будь-якого бізнесу. Після вирахування витрат на виробництво з виручки валовий прибуток є залишком доходу або прибутку.

Сума грошей, отримана від продажу товарів і послуг компанії, називається виручкою. 

Інвестори часто використовують валовий прибуток, щоб визначити, скільки грошей компанія отримує від виробництва та продажу своїх товарів і послуг. Термін «валовий прибуток» іноді замінюють на «валовий дохід».

З іншого боку, чистий прибуток — це прибуток, що залишився після вирахування всіх витрат із доходу. Інвестори використовують чистий прибуток або чистий прибуток для визначення загальної прибутковості компанії, яка показує, наскільки добре нею керували.

Розуміння відмінностей між валовим прибутком і чистим прибутком може допомогти інвесторам визначити, чи є компанія прибутковою, а якщо ні, то де вона втрачає гроші.

Перш ніж йти далі, давайте розповімо вам про певні терміни, з якими ви зустрінетеся.

Доходи

Загальна сума грошей, отримана від продажів за певний період, наприклад за квартал, називається доходом. Оскільки він може включати знижки та відрахування від поверненого або пошкодженого товару, дохід іноді називають чистим продажем.

Наприклад, чисті продажі часто відображаються як дохід у роздрібній торгівлі. Вартість продукції, яку повернули клієнти, вираховується із загального доходу. Крім того, дохід часто називають показником «верхнього рядка», оскільки він відображається у верхній частині звіту про прибутки та збитки.

Вартість проданих товарів (COGS)

Прямі витрати на виробництво товарів компанії називають собівартістю реалізованої продукції. Наступні елементи часто включаються в COGS:

• Прямі матеріали, які включають сировину та інвентар
• Заробітна плата виробничих робітників, наприклад, пряма праця.
• Витрати на виробниче обладнання
• Витрати на ремонт обладнання
• Комунальні комунікації для виробничих підприємств
• Витрати на доставку

Чистий прибуток

Прибуток підприємства за звітний період називається чистим прибутком. Іншими словами, чистий прибуток включає всі витрати і витрати компанії, які вираховуються з доходу. Чистий прибуток зазвичай називають прибутком через його розташування в нижній частині звіту про прибутки та збитки.

Хоча звіт про прибутки компанії може включати різноманітні речі, залежно від галузі, чистий прибуток часто розраховується шляхом вирахування наступних витрат із доходу:

• Витрати на операції
• Відсотки за позиками та боргами
• Накладні витрати, наприклад; збутові, загальні та адміністративні витрати
• Податки на заробіток

Чистий прибуток часто включає додаткові джерела доходу. Компанії, наприклад, часто вкладають свій капітал у короткострокові активи, які називають доходом. Прибуток від продажу активів також враховується як дохід.

Як розрахувати чистий дохід

Як було зазначено раніше, чистий прибуток розраховується шляхом вирахування всіх витрат і витрат із доходу та додавання доходу з інших джерел. Фірма може мати кілька джерел доходу на додаток до доходів і різних форм витрат, залежно від галузі. У звіті про прибутки і збитки деякі джерела доходу або витрати можуть бути перераховані як окремі рядки.

Наприклад, компанія в обробній промисловості, імовірно, буде згадувати COGS, тоді як компанія в галузі послуг не матиме COGS і замість цього відносить свої витрати до операційних витрат.

Нижче наведена загальна формула для розрахунку чистого доходу:

Чистий дохід= Загальний дохід – Загальні витрати

Більш детальна формула буде виглядати так:

Чистий прибуток = GP — Операційні витрати — Інші господарські витрати — Податки — Відсотки за борг + інші доходи

Ключові відмінності

Здатність корпорації отримувати прибуток при управлінні витратами на виробництво та оплату праці вимірюється валовим прибутком. В результаті, досліджуючи обсяги продажів, виробничі витрати, витрати на оплату праці та продуктивність, це є ключовою статистикою для оцінки того, збільшуються чи зменшуються прибутки компанії. Валовий прибуток за цей період буде нижчим, якщо компанія повідомить про збільшення доходу, яке більш ніж компенсується збільшенням виробничих витрат, таких як оплата праці.

Наприклад, якщо компанія наймає занадто мало виробничих працівників на свій пік сезону, поточні працівники будуть змушені працювати довше. Результатом цього буде збільшення витрат на оплату праці та зменшення валового прибутку. Однак використання валового прибутку як критерію загальної прибутковості є помилковим, оскільки виключає всі інші витрати, пов’язані з веденням успішного бізнесу.

З іншого боку, чистий прибуток — це прибуток, отриманий від усіх сфер діяльності компанії. В результаті чистий прибуток є більш інклюзивним, ніж валовий прибуток, і може показати успіх команди менеджменту.

Фірма може, наприклад, збільшити свій валовий прибуток, водночас погано керуючи боргом, запозичуючи занадто багато. Незважаючи на чудові зусилля компанії з продажу та виробництва, вищі витрати на відсотки для погашення боргу можуть призвести до втрати чистого доходу.

Обмеження валового прибутку та чистого доходу

Оскільки валовий прибуток може застосовуватися не для всіх компаній і галузей, він має ряд обмежень. Наприклад, компанія, що надає послуги, навряд чи матиме витрати на виробництво чи витрати на продані товари. Хоча чистий прибуток є найбільш повним показником прибутку компанії, він не позбавлений недоліків і може ввести в оману. Наприклад, якщо корпорація продала будівлю, виручка від продажу збільшить чистий прибуток за цей період. Інвестори, які зосереджуються виключно на чистому доході, можуть неправильно зрозуміти прибутковість компанії як збільшення продажів продуктів і послуг.

Операційний прибуток, валовий прибуток і чистий прибуток – це терміни, які використовуються для опису того, скільки грошей заробляє компанія.

Важливо пам’ятати, що валовий прибуток і чистий прибуток – це лише два з багатьох показників прибутковості, які можна використовувати для оцінки діяльності компанії. Наприклад, операційний прибуток — це прибуток компанії до вирахування відсотків і податків, тому він називається EBIT (прибуток до відсотка та податків). Однак поточні витрати компанії вилучаються з валового прибутку при обчисленні операційного прибутку. Накладні витрати, такі як заробітна плата з корпоративного офісу, включаються до операційних витрат. Операційний прибуток, як і валовий прибуток, розраховується шляхом взяття частини або розділу звіту про прибутки компанії, тоді як чистий прибуток включає всі компоненти звіту про прибутки та збитки.

Якщо валовий прибуток компанії позитивний за квартал, це не гарантує, що вона прибуткова. Наприклад, якщо корпорація має занадто багато боргів, вона матиме значні витрати на відсотки, що знищить валовий прибуток, що призведе до чистого збитку (або від’ємного чистого доходу).

Приклад співвідношення валового прибутку та чистого доходу

JC Penney, найбільший у світі магазин, є однією з багатьох компаній, які останніми роками відчували фінансові труднощі. Нижче наведено порівняння валового прибутку та чистого прибутку компанії в 2017 році разом із прогнозом на 2020 рік.

2017

У своїй річній звітності 10 тис. за 2017 рік JC Penney розкрила такий звіт про прибутки та збитки:

• 12.50 мільярдів доларів прибутку та чистих продажів.
• Валовий прибуток: 4.33 млрд доларів (загальний дохід 12.50 млрд доларів мінус вартість проданих товарів 8.17 млрд доларів).
• Втрата чистого прибутку в розмірі 116 мільйонів доларів.

Після вирахування решти витрат, таких як витрати на продаж, загальні та адміністративні витрати (SG&A), а також відсоткову вартість свого боргу, JC Penney дійсно втратила 116 мільйонів доларів того року. Цей приклад із реального світу пояснює, чому аналіз фінансових рахунків компанії з використанням численних показників має вирішальне значення для точного визначення того, чи добре компанія функціонує, чи втрачає гроші.

2020

Джей Сі Пенні намагався втриматися на плаву. У третьому кварталі 3 року загальний дохід компанії склав 2020 мільярда доларів, а вартість проданих товарів – 1.758 мільярда доларів, що призвело до валового прибутку в розмірі 1.178 мільйонів доларів.

Однак корпорація втратила 3368 мільйонів доларів чистого прибутку. Незважаючи на те, що багато магазинів постраждали від рецесії, яка сталася після спалаху коронавірусу в 2020 році, JC Penney зафіксував чистий збиток у розмірі 93 мільйони доларів у тому ж кварталі 2019 року.

Незалежно від обсягу продажів і позитивного валового прибутку, JC Penney демонструє, як витрати та відсотки за боргом можуть знищити валовий прибуток і призвести до чистого збитку або від’ємного показника чистого доходу.

Як розрахувати валовий прибуток

Як показано нижче, валовий прибуток визначається шляхом віднімання доходу або чистого продажу від собівартості проданих товарів компанії:

Валова маржа= Дохід-Собівартість проданих товарів/Дохід

Формула маржі валового прибутку та як розрахувати

У звіті про прибутки відображаються валовий і чистий прибуток. І оскільки всі витрати та витрати віднімаються від доходу, чистий прибуток знаходиться в нижній частині звіту про прибутки та збитки.

Приклад

Припустимо, що у вас є кіоск на пляжі, де ви продаєте спорядження для підводного плавання. Єдина вартість, безпосередньо пов’язана з продажем, — це вартість спорядження для снорклинга, яке ви продаєте тим, хто прибуває на пляж непідготовленим.

Ви заробите 200 доларів на продажах, якщо ви продасте 20 комплектів для підводного плавання по 10 доларів, перш ніж вирушити на серфінг опівдні.

20 доларів США за проданий набір трубок, помножений на десять проданих комплектів, дорівнює 200 доларів США від продажу.

Однак ви повинні заплатити за продані набори трубок.

Ймовірно, ви повністю заплатили до того, як ваш постачальник відправив їх вам, але вам доведеться замінити свої запаси, якщо у вас немає чого продавати, або ваш пляжний кіоск закриється. Скажімо, ви заплатили по 5 доларів кожен за набори для підводного плавання. У результаті продані вами 10 комплектів трубок коштують 50 доларів.

Вартість товару 50 доларів США = 5 доларів США за набір трубок х 10 комплектів трубок, придбаних для перепродажу

Це дорівнює 150 $ валового прибутку:

Продажі комплектів для трубок у розмірі 200 доларів США мінус 50 доларів, виплачених постачальнику комплектів для трубок, дорівнює валовому прибутку в розмірі 150 доларів США.

Ці 150 доларів потім використовуються для підтримки вашої пляжної трибуни, розміщення реклами в будинку тікі на пляжі тощо.

Гроші, які у вас є для ведення свого бізнесу після оплати товарів або послуг, які в першу чергу дозволяють вам здійснювати продажі, відомі як валовий прибуток.

Як розрахувати маржу валового прибутку

Вашу маржу валового прибутку також можна розрахувати за формулою валового прибутку. Маржа валового прибутку є фантастичним інструментом для відстеження ефективності виробництва вашої компанії з часом. Маржа валового прибутку - це відсоток, тоді як валовий прибуток - це грошове число.

Ви можете розрахувати маржу валового прибутку за наступною формулою:

Маржа валового прибутку = дохід за вирахуванням вартості проданих товарів / виручка

Оскільки валовий прибуток може зрости, а валовий прибуток зменшується, обчислення валового прибутку без урахування валового прибутку може ввести в оману.

Як збільшити свій валовий прибуток

Що ви робите з валовим прибутком тепер, коли ви знаєте, як розрахувати його за формулою? Ви хочете максимізувати свій прибуток, як і будь-який бізнес.

Збільшення валового прибутку безпосередньо впливає на ваш прибуток, оскільки валовий прибуток — це різниця між загальним обсягом продажів і вартістю того, що ви продаєте.

Компанія, орієнтована на продажі

Багато речей можна зробити, щоб збільшити валовий прибуток у кожному бізнесі, який продає продукт. Для початку зниження вартості товарів може допомогти вам збільшити прибуток. Здійснюючи значні покупки оптом, багато провайдерів надають вам знижку. Інші нададуть вам сезонну знижку, якщо у вас буде достатньо місця для зберігання речей, поки вони вам не знадобляться.

Припустимо, ви знайшли нового постачальника, який запропонує вам набори для снорклинга за 4.50 доларів, а не за 5 доларів. Ті самі десять комплектів трубки тепер коштують 45 доларів, що дає GP 155 доларів. Це додаткові 5 доларів, які ви можете інвестувати на покращення своєї пляжної трибуни, найняти співробітника, який допоможе вам швидше ловити хвилі, або покласти їх прямо на свій бізнес-банківський рахунок.

Все, що ви можете зробити, щоб підвищити ефективність або скоротити витрати, негайно впливає на ваш валовий прибуток, а це означає, що ви можете заробляти більше грошей, не збільшуючи продажі.

На конкурентному ринку, коли інші фірми продають той самий продукт або послугу, що й ви, збільшення валового прибутку має вирішальне значення. По суті, існує лише два способи покращити свою топ-лінію довгостроково стабільним способом: або підвищити ціни на продукцію, або збільшити обсяг продажів.

Жоден із вищезгаданих варіантів не може бути доступним для вас на конкурентному ринку. Це підкреслює важливість оптимізації вашого валового заробітку. Хоча ви, можливо, не зможете істотно змінити свою верхню лінію, максимізація вашого лікаря може забезпечити вам значну конкурентну перевагу.

Сервісна компанія

Якщо ви керуєте компанією, що надає послуги, а не роздрібним магазином, збільшення вашого валового прибутку означає, що ви можете заробляти більше грошей за той самий обсяг роботи.

Це можна досягти за допомогою автоматизації, оптимізації систем або узгодження вартості з субпідрядниками, які допомагають вам надавати послуги. Субпідрядники часто пропонують кращі ціни, якщо ви платите наперед за значну частину часу, а деякі навіть нададуть вам знижку, якщо ви підпишетеся на план автоматичної оплати.

Чим більша ефективність вашого бізнесу на основі послуг, тим більший валовий прибуток ви можете очікувати. Збільшення вартості послуг допоможе вам підвищити прибуток і збільшити валовий прибуток, якщо це не відчужує вашу клієнтську базу.

Що означає валовий прибуток?

Валовий прибуток, простіше кажучи, — це прибуток, який компанія отримує після вирахування витрат на виробництво та продаж своєї продукції або витрат на надання послуг. В основному, вартість проданої продукції (COGS) віднімається від доходу для обчислення валового прибутку, який відображається у звіті про прибутки компанії. Валовий прибуток також відомий як валовий дохід or прибуток від продажів.

Як розрахувати валовий прибуток?

Ви розраховуєте валовий прибуток за формулою; Валовий прибуток=Дохід-Собівартість проданих товарів

Що таке формула прибутку?

Майже як і валовий прибуток, ви можете розрахувати прибуток за формулою; Загальний дохід – Загальні витрати = прибуток

Які різні види прибутку?

Прибуток вимірюється трьома способами. Їх три:

• загальний прибуток.
• прибуток від основної діяльності.
• чистий дохід.

Що таке чистий дохід проти валового прибутку?

Валовий прибуток мінус усі інші витрати та витрати, а також будь-які інші доходи та джерела доходу, не включені до валового доходу, є чистим доходом. Відсотки за боргом, податки та операційні витрати або накладні витрати – це лише деякі з витрат, які вираховуються з валового доходу для розрахунку чистого доходу.

Заключні думки

Ті, хто вперше в аналізі фінансової звітності, часто набувають впевненості, вивчаючи одну метрику за раз, так само, як і новачки в дайвінгу вчаться плавати з трубкою біля узбережжя. Тепер ви розумієте, як розрахувати валовий прибуток за його формулою і чому це важливо.

Після того, як ви засвоїли формулу валового прибутку та навчилися застосовувати її до своєї фірми, ви можете перейти до вивчення операційного доходу та чистого прибутку.

Усі три обчислення відкриють нову інформацію про вашу компанію, і ви зможете прочитати звіт про прибутки та збитки як професіонал у найкоротші терміни.

ЧАСТІ ЗАПИТАННЯ

Статті по темі

1. Валова оплата: визначення, розрахунки та приклади (+Швидкі інструменти)
2. РІЧНИЙ ДОХОД: визначення та розрахунок валового, чистого та загального річного доходу
3. ЗАЛИШКОВИЙ ДОХОД: визначення, формула, діаграми, ідеали та інструкції
4. Звіт про прибутки та доходи роз'яснено!!! Що таке звіт про доходи? Формули та елементи