Преобразование Рота в план проекта является сильным инструментом для построения пенсионного плана, но люди должны обратиться за профессиональной консультацией, чтобы справиться с налоговыми последствиями. Готов ли ваш работодатель предложить как стандартный план, так и план Roth 401(k), а также возможность преобразования вашего плана Roth 401(k) в рамках плана? Это стратегия, в которой вы конвертируете часть или все свои стандартные средства 401(k) в Roth 401(k)(k). Если это так, очень важно понять, что можно и чего нельзя делать.
Плановое преобразование Рота
В качестве преобразования Roth In-Plan вы можете преобразовать всю или часть своей учетной записи пенсионного плана BU (кроме вашей учетной записи Roth Contribution) в Roth Contribution. Учетная запись. Это преобразование происходит в пенсионном плане BU. Вы не получаете чек, а затем вкладываете его в свой Дополнительный пенсионный и сберегательный план. Хотя преобразование является налогооблагаемым событием, переход на Roth 403(b) может быть выгодным, если ожидается, что ваша налоговая ставка вырастет в будущем.
Прежде чем преобразовать свою учетную запись, вам следует поговорить с налоговым экспертом, чтобы лучше понять последствия преобразования Roth в рамках плана.
Если вы соответствуете требованиям, вы можете получить распределение из активов вашей учетной записи Roth; в противном случае ваши средства подлежат Дополнительным Уход на пенсию и ограничения Сберегательного плана. Распределение активному участнику по достижении или после достижения возраста 59 1/2 лет; (ii) распределение, производимое при прекращении трудовых отношений, потере трудоспособности или выходе на пенсию; (iii) распределение, произведенное после смерти члена; или (iv) любое распределение, которое в противном случае можно было бы квалифицировать как допустимое переносимое распределение, считается приемлемым распределением.
Как работает преобразование Roth In-Plan?
Часть 401(k), которая может быть пролонгирована, может быть преобразована в учетную запись Roth в рамках того же плана путем выполнения преобразования Roth в плане. В соответствии с требованиями к плановому преобразованию Roth преобразованные средства могут расти без уплаты налогов, а не с отсрочкой налогообложения в течение многих лет или даже десятилетий.
Согласно одному набору правил, процесс зарабатывания этих денег облагается налогом. Доходы от взносов и любые взносы до налогообложения, сделанные в рамках планового преобразования, подлежат налогообложению. Владелец счета должен включить налогооблагаемую часть конверсии в свой валовой доход за налоговый год, в котором произошла конверсия. Прибыль, подлежащая налогообложению, не подлежит установленному законом штрафу в размере 10% или стандартному удержанию в размере 20%.
Второе правило заключается в том, что вы должны подождать пять лет после открытия своего счета Roth, прежде чем вы станете полноправными. Если это не так, вы не сможете преобразовать свой существующий план в учетную запись Roth.
Как обрабатываются налоги при плановой конверсии Roth?
Когда вы выполняете преобразование Roth In-Plan, ваши взносы и прибыль до налогообложения конвертируются в активы Roth после уплаты налогов, поэтому вы должны будете уплатить подоходный налог с разницы. В процессе конвертации не будет удерживаться подоходный налог. Мы настоятельно рекомендуем вам сначала проконсультироваться со специалистом по финансам или налогам и отложить дополнительные денежные средства для уплаты любых потенциальных государственных и федеральных подоходных налогов, которые могут быть уплачены за год планового преобразования Roth.
Чтобы избежать налогового штрафа, вам следует ознакомиться с законами, регулирующими ожидаемые налоговые платежи в случае, если преобразование Roth приведет к тому, что вам придется производить такие платежи ежеквартально. Вы и IRS получите форму 1099-R во время налогового периода с подробным описанием стоимости любых конверсий Roth, которые вы выполнили в предыдущем году.
Могу ли я снять свои конвертированные суммы Roth?
В соответствии с условиями плана TDA конвертированные взносы могут быть сняты по достижении 59-12 лет, увольнении с работы, инвалидности или смерти, среди прочего. Чтобы вывести деньги без уплаты налогов с Roth 403 (b), деньги должны храниться не менее пяти лет. Если вы вносите свой вклад в Roth 403(b) через отсрочку заработной платы, пятилетние часы начинают отсчитывать год, когда вы совершаете свое первое преобразование Roth In-Plan, или, если раньше, год, когда вы преобразуете существующий традиционный план 401(k) к Роту.
Когда мои конвертированные суммы Roth могут облагаться налогом при снятии средств?
Нет необходимости платить 10%-й штраф за досрочное распределение, если вы конвертируете свой пенсионный счет до того, как вам исполнится 59 и 12 лет. отозван в течение пяти лет после преобразования, и налогоплательщик все еще моложе 10 лет на момент отзыва, если не применяется исключение, такое как инвалидность. Каждое преобразование Roth In-Plan инициирует свой собственный 5912-летний период удержания, который начинается 5 января календарного года, в котором производится выбор преобразования. Это пятилетнее окно действует отдельно от пятилетнего окна для получения распределения налогооблагаемой прибыли.
Что следует учитывать при подготовке Roth в преобразовании плана
№1. Оформите документы правильно
Если ваш работодатель разрешает преобразование Roth в рамках плана, дважды проверьте свои документы. «Несмотря на то, что говорят хранители», Леон Лабрек, сертифицированный финансовый советник Sequoia Financial Group, сказал: «Это может быть не так просто, как онлайн-подход».
№ 2. Каков ваш текущий налоговый статус?
По словам Томаса О'Коннелла, президента Международный финансовый Консультативная группа, в зависимости от того, где вы находитесь по шкале предельных налоговых ставок. Преобразование в Рота может поднять вас по этой лестнице, что может быть не очень хорошо. «Опять же, в зависимости от вашей перспективы налоговой ставки, переход от 22-процентной к 24-процентной налоговой категории может не вызывать больших проблем и может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе. Однако скачок с 22 или 24 процентов до 35 процентов будет значительным и может свести на нет цель конверсии».
Вам нужно будет придумать деньги, чтобы заплатить налоги, причитающиеся за преобразование из другого места. По словам Энди Айвза, аналитика IRA в Ed Slott and Co. «Хотя конвертация IRA может быть оплачена долларами IRA, чего мы не предлагаем, — сказал он, — у вас нет такой возможности с конверсией в плане. ”
Отмерив дважды, вы один раз отрежете. Дэн Мойсанд, лицензированный специалист по финансовому планированию компании Moisand, Fitzgerald, Тамайо, советует это. «Поскольку преобразование не может быть отменено, важно дважды проверить свои налоговые оценки, прежде чем продолжить», — сказал он. «Более высокие валовые доходы могут сопровождаться множеством неприятных небольших потрясений. Вдобавок к тому, что вы попадаете в более высокую налоговую группу, чем вам хотелось бы».
По словам Чарльза Сакса, конверсия Roth всегда зависит от того, следует ли получать сумму конверсии в качестве регулярного дохода в данном году. начальник инвестиций офицер Kaufman Rossin Wealth. «Это потрясающая идея для людей, которые столкнулись с падением доходов в этом году», — сказал он.
№3. Будут ли ваши налоги выше в будущем?
Затем подумайте о том, как вы относитесь к налоговым ставкам. По словам Пардо, плановое преобразование Roth может быть полезным для вас, если вы считаете, что ваши налоги вырастут в будущем.
Другие согласны. Рассматриваете ли вы плановое преобразование Roth или индивидуальное преобразование Roth. Первое, что вы должны рассмотреть, это будущие налоговые ставки. «Люди по-прежнему считают, что участие в обычном плане 401(k) или аналогичном плане экономит им деньги», — пояснил О'Коннелл. «Как недавно сказал мне один бухгалтер: «Никакой экономии нет. Так что, если вы считаете, что ваши налоги в будущем вырастут, вам, вероятно, лучше провести преобразование Рота сейчас».
Еще более сложным является тот факт, что, по словам Майкла Петерсона, сертифицированного специалиста по финансовому планированию компании Faithful Steward Wealth Advisors. Налогообложение пособий по социальному обеспечению и/или применение ежемесячной скорректированной суммы, зависящей от дохода (IRMAA), может вынудить участников платить более высокие страховые взносы Medicare в последующие годы. «В результате для определения целесообразности планового преобразования Roth требуется нечто большее, чем просто исследование налоговой категории», — пояснил он. «Чтобы точно установить преимущества и недостатки. Требуется полноценный пенсионный доход и налоговая оценка. Невыполнение этого требования может привести к более высокому Соцсети Налоги на безопасность и страховые взносы Medicare. Что может перевесить преимущества планового преобразования Roth».
№3. Состояние фондового рынка
По словам О'Коннелла, еще одним фактором, который необходимо изучить, является состояние рынков капитала. Он заявил: «Мы волшебным образом наблюдаем рекордные максимумы. Совершение конверсии сегодня означает уплату налогов с большей стоимости счета, и вы можете быть разочарованы, если рыночных падает. Что и произойдет в какой-то момент, потому что переквалификации больше нет. В результате решение, на каком уровне конвертировать, имеет решающее значение. Люди все еще верят, что это ситуация «все или ничего», но это не так. Чтобы контролировать свой налог, причитающийся с конвертации, вы можете сделать это постепенно».
№ 4. Не забывайте правило пяти лет
По словам Мойсанда, 401 (k) не является IRA, и эти фонды имеют разные часы для пятилетнего правила. «Время от времени мы встречаем новых пенсионеров, которые верят, что могут получить свой Roth 401(k) без уплаты налогов. Но они не могут собирать прибыль без налогов после перехода на Roth IRA, поскольку у них ее не было», — пояснил он.
По словам Айвза, если это ваш первый переезд в Рот в соответствии с планом, ваши часы начинаются с 1 января года перехода. Однако стоит отметить, что пятилетние часы на плановом преобразовании отличаются от любых часов на Roth IRA.
№ 5. Правило пропорциональности
Так называемое правило пропорциональности, по словам О'Коннелла, может повлиять на любые конверсии, которые вы совершаете, если у вас есть дополнительные соответствующие учетные записи. «Могут ли взносы вашего плана после уплаты налогов быть нацелены на конвертацию, в то время как деньги до налогообложения остаются неконвертированными?» Айвз задумался. «Это «безналоговое» преобразование может быть возможным, если план отдельно учитывает доллары после уплаты налогов и их доходы».
№ 6. RMDS может начинаться с 72
По словам Джоанн Мэй, очень важно помнить, что директор компании Forest Asset Руководство. Что, если ваши активы останутся в плане, спонсируемом работодателем, после 72 лет, вы будете вынуждены получить распределение из плана. Будь то специальная учетная запись Roth или учетная запись 401 (k) до уплаты налогов. «Чтобы предотвратить это, рекомендуется пролонгировать по крайней мере компонент Roth активов плана до того, как исполнится 72 года, поскольку IRA Roth не требуют распределения», — отметила она.
«Если вам больше 59 лет, вы можете подумать о переводе своего 401 (k) в Roth IRA», — сказал Лабрек. «У Roth 401 (k) есть требования RMD, у Roth IRA нет».
№ 7. Унаследовал Рот 401 (к) с
Если вы являетесь супругом человека, унаследовавшего Roth IRA или Roth 401(k), вы можете перенести его на свое имя, по словам Патриции Хаускност, сертифицированного специалиста по финансовому планированию и инструктора программы сертификации UC Berkeley Extension по личным финансам. планирование. «Если нет, вам придется делать выплаты в течение пяти лет, если это Roth IRA. Или десять лет, если это Roth 401(k), при условии, что взносы начали по крайней мере за пять лет до даты смерти», — добавила она.
In-Plan 401(k) Стратегия преобразования Roth
Престо! Преобразуйте форму 401(k) до налогообложения в форму Roth 401(k) (k). Это делается с помощью преобразования Roth, которое уже находится в разработке (также известное как обновление Roth в плане). Раньше было всего несколько сотрудников может предпринять этот рискованный налоговый шаг, чтобы создать безналоговый пенсионный фонд. Но благодаря расширению закона в 2013 году и новым правилам Налоговой службы, опубликованным в прошлом месяце, шанс теперь открыт для большего числа сотрудников.
«Это станет инициативой для работодателей в 2014 году, поскольку руководство уже опубликовано», – говорит Элисон Борланд. Вице-президент по пенсионным решениям и стратегиям в Aon Hewitt. Aon обнаружил это за предыдущие шесть лет. Процент предприятий, которые принимают взносы Roth (критерий для разрешения плановых преобразований), вырос с 11 до 50 процентов в ходе опроса 400 работодателей, представляющих более 10 миллионов сотрудников. Кроме того, 27% планов, которые позволяют вносить вклады Roth, также позволяют конвертировать Roth в рамках плана. Еще 16% компаний заявили, что планируют внедрить функцию конверсии в следующие 12 месяцев.
Преимущество Roth 401(k) состоит в том, что он обеспечивает годы безналогового роста, а не роста с отсрочкой налогообложения. Недостатком является то, что вы должны заплатить подоходный налог с суммы, которую вы конвертируете авансом. Принимая во внимание, что с доналогом 401 (k) вы платите подоходный налог только тогда, когда снимаете средства на пенсии.
В результате метод конвертации в план особенно целесообразен для состоятельных людей, которым не нужны все их деньги 401 (k) для пенсионных расходов, но они хотят использовать их в качестве необлагаемого подоходным налогом наследства для их супруга и/или детей.
Каковы преимущества преобразования Roth In-Plan?
Подумайте, выиграете ли вы от следующих функций, прежде чем совершить преобразование Roth в рамках вашего существующего пенсионного плана:
- IRA Roth дают вам больше возможностей для сохранения в рамках вашего существующего плана. Это дает вам возможность распределить свои пенсионные сбережения между счетами как до, так и после уплаты налогов.
- Заработок на пенсионных сбережениях увеличивается без уплаты налогов, если вы выполняете необходимые квалификационные требования (распределение по плану Roth 401 (k) не облагается налогом и штрафами, если вам не менее 5912 лет, вы инвалид или умерли. ).
- С Roth IRA вы можете инвестировать в пенсионный план вашей компании и сохранить большую часть того, что вы зарабатываете, тем самым снижая свои будущие обязательства по подоходному налогу.
Все ли планы 401K разрешают преобразование Roth?
Есть некоторые работодатели, которые не позволяют своим сотрудникам переводить существующий баланс 401 (k) в Roth 401. (k). Если вы не можете выполнить преобразование, вам следует подумать о переводе любых будущих взносов на ваш 401 (k) на счет Roth, а не на стандартный. Вам разрешено иметь и то, и другое. Вы несете ответственность за уплату подоходного налога с суммы, которую вы конвертируете, как было указано ранее.
Является ли преобразование 401K в Roth хорошей идеей?
Преобразование всего стандарта 401(k) или его части в Roth 401(k) может быть разумным выбором для некоторых людей, особенно для тех, кто еще находится на относительно раннем этапе своей карьеры или находится на пути профессионального роста. Преобразование может сэкономить вам деньги в долгосрочной перспективе, если вы ожидаете, что вы будете в более высокой налоговой группе, когда вы выйдете на пенсию, по сравнению с тем, когда вы сейчас работаете.
Заключение
«Не надо, — сказал Айвз, — пускаться наугад в плановое преобразование Рота, не зная глубины». Эту точку зрения разделяют и другие. По словам О'Коннелла, перед выполнением планового преобразования Roth нужно многое обдумать. «Некоторые из этих соображений — просто старые объективные математические расчеты, другие очень эмоциональны», — сказал он. «Это важное решение. Правильное выполнение может означать буквально тысячи и тысячи долларов, сэкономленных от налогов. Если все сделано неправильно, это может стать экономической катастрофой для кого-то и его семьи».
FAQ
Как облагаются налогом преобразования Roth в рамках плана?
При прямом переносе Roth в рамках плана удержание подоходного налога не требуется. Однако, если вы получаете выплаты по своему плану, план должен удержать федеральный подоходный налог в размере 20 % с необлагаемой налогом суммы, даже если впоследствии вы переведете выплату на указанный счет Roth в течение 60 дней.
В чем разница между преобразованием Roth в рамках плана и переносом Roth IRA?
Преобразование переводит пенсионные фонды на счет Roth IRA вне пенсионного плана. Пролонгация IP (иногда называемая преобразованием Roth в рамках плана) включает в себя перемещение пенсионных фондов до уплаты налогов на указанный счет Roth в рамках пенсионного плана.
В чем обратная сторона Roth IRA?
Один ключевой недостаток: взносы Roth IRA производятся за счет денег после уплаты налогов, что означает отсутствие налогового вычета в год взноса. Еще одним недостатком является то, что снятие доходов со счета не должно производиться до того, как пройдет не менее пяти лет с момента первого взноса.
Статьи по теме
- ROTH 401(K): правила снятия и сравнения
- Лучшие способы вложить деньги: 7 лучших + вариантов в 2023 году и лучшие практики
- Цикл конвертации наличных денег (CCC): формула и как рассчитать цикл конверсии наличных денег
- 401k BENEFITS: 2023 401k льготы для сотрудников и работодателей (+ Подробное руководство)
