Когда расходы на здравоохранение увеличиваются, а вы приближаетесь к пенсионному возрасту, важно понимать, что вы можете контролировать свои расходы. MSA (медицинские сберегательные счета) могут помочь снизить страховые взносы, а также предложить медицинское страхование в Уход на пенсию. Следовательно, эти правила лучше всего подходят для людей с достаточно стабильным состоянием, которые хотят больше влиять на то, как они получают лечение. Мы обсудим типы медицинских сберегательных счетов, такие как Medicare MSA и Archer MSA.
Что такое MSA (медицинский сберегательный счет)?
Слово «медицинский сберегательный план» может относиться к любому из многих налоговых льготных планов, действующих с начала 1990-х годов. Это также относится к форме медицинского сберегательного счета (MSA), которая была одобрена и регулируется Налоговым кодексом в начале 1990-х годов. Здоровье экономия учетная запись возникла из этой формы учетной записи (HSA).
Кроме того, MSA Medicare имеют право на участие в некоторых планах Medicare Advantage. За эти учетные записи отвечают администраторы Medicare, центров обслуживания Medicare и Medicaid.
Понимание медицинских сберегательных счетов (MSA)
Несколько штатов первыми начали использовать медицинские сберегательные счета (MSA) в начале 1990-х годов. Таким образом, эта политика стала федеральной пилотной программой в рамках Министерства здравоохранения. Страхование Закон о переносимости и подотчетности от 1996 г. (HIPAA). Сберегательные счета пациентов пользовались налоговыми льготами в соответствии с Налоговым кодексом и служили шаблонами для будущих планов медицинских сбережений.
Медицинские сберегательные счета: краткая история (MSA)
Планы медицинских сбережений направлены на то, чтобы помочь американцам покрыть высокую стоимость медицинских услуг. Первые взносы MSA были сделаны либо физическим лицом, либо работодателем, но не обоими. MSA были ограничены самозанятыми или группами работодателей, состоящими из 50 или менее работников, и они также подпадали под требования права, взноса и использования средств. Таким образом, требования к участникам заключались в том, чтобы иметь план медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP). Физические лица или взносы их работодателей не облагались налогом. Если вы используете его для соответствующих медицинских расходы, дистрибутивы MSA освобожденный от налогов.
Эти договоренности были заменены HSA, которые до сих пор доступны. HSA следовали структуре и набору правил, аналогичных MSA, включая требование, чтобы каждая учетная запись была связана с HDHP.
Типы медицинских сберегательных счетов (MSA)
В основном у нас есть два медицинских сберегательных счета. Итак, они включают;
№1. Медицинские сберегательные счета в рамках Medicare (MSA)
Вы можете использовать MSA Medicare в сочетании с планом Medicare Advantage (MA) с высокой франшизой (часть C Medicare). План Medicare MSA вносит деньги в MSA застрахованного, позволяя ему или ей использовать средства для оплаты лечения задолго до того, как франшиза будет выполнена. Medicare MSA, как и HSA, позволяет пользователям выбирать своих поставщиков медицинских услуг и учреждения. Однако, несмотря на то, что средства Medicare MSA могут использоваться для программ, не покрываемых Medicare, только стоимость услуг Medicare учитывается при оплате франшизы.
Некоторые MSA Medicare за определенную плату предоставляют дополнительные услуги, не предусмотренные планом MA, такие как лечение зубов, уход за глазами, слуховые аппараты и долгосрочный уход. Однако MSA Medicare не покрывают лекарства, отпускаемые по рецепту. Регистрация в Medicare Part D дает право на покрытие рецептурных препаратов Medicare.
Люди, у которых есть MSA Medicare, будут использовать средства на счете для оплаты медицинских расходов задолго до того, как они достигнут высокой франшизы своего страхового плана.
№ 2. Медицинские сберегательные счета Archer
До 2008 года самозанятые лица и небольшие компании с менее чем 50 работниками, у которых есть HDHP, могли создавать MSA Archer, которые были созданы как не облагаемые налогом трасты или депозитарные счета в США. финансовое учреждениес. Archer MSA функционировали так же, как и первые MSA. Закон, разрешающий Archer MSA, истек 31 декабря 2007 года.
Взносы физических лиц в Archer MSA не облагаются налогом. Взносы на счета Archer MSA, которые были переданы по наследству, в настоящее время не облагаются налогом (независимо от того, были ли вычеты постатейным отчислениям вкладчика). Таким образом, работники не платят налоги с пожертвований работодателя. Они позволяют только денежные пожертвования. Проценты, дивиденды и другие прибыли и распределения, используемые для оплаты приемлемых медицинских расходов, не облагаются налогом. Таким образом, неиспользованные остатки будут перенесены на следующий год в конце финансового года. Если застрахованные лица меняют работу, Archer MSA последует за ними к их новому работодателю, и они смогут вносить дополнительные депозиты, пока они имеют право на получение помощи.
Читайте также: Медицинский сберегательный счет (HSA): взносы и квалификационные требования 2021 г.
Что такое план Medicare MSA?
Medicare сотрудничает с частными страховыми компаниями, чтобы предоставить вам варианты медицинского страхования. Эти предприятия могут продавать план Medicare MSA, который представляет собой план Medicare Advantage, ориентированный на потребителя. Эти программы сопоставимы с планами медицинских сберегательных счетов, которые доступны за пределами Medicare. У вас есть возможность выбрать свои собственные медицинские учреждения и поставщиков.
Планы Medicare MSA разделены на две части.
Medicare MSA планирует включить план страхования с высокой франшизой в медицинский сберегательный счет. Вы можете использовать его для оплаты медицинских расходов.
- Первый компонент представляет собой особую форму плана Medicare Advantage Plan с высокой франшизой (часть C). Таким образом, план может начать покрывать расходы только после того, как вы выполнили высокую годовую франшизу, которая зависит от плана.
- Второй компонент — это форма сберегательного счета, медицинский сберегательный счет (MSA). План Medicare MSA перечисляет деньги на ваш счет. Вы будете использовать средства на этом сберегательном счете для оплаты медицинских расходов до того, как вы достигнете франшизы.
Что такое планы MSA и как они работают?
Изучите основы использования плана Medicare MSA.
Планы Medicare MSA включают программы Medicare, которые должны покрываться планами Medicare Advantage. Кроме того, некоторые планы Medicare MSA могут покрывать дополнительные преимущества за дополнительную плату, например:
- Зубной
- Наше видение
- слух
Medicare не покрывает долгосрочный уход. Итак, свяжитесь с планами в вашем регионе для получения более подробной информации о дополнительных преимуществах, если таковые имеются. Планы Medicare MSA не покрывают лекарства, отпускаемые по рецепту, в рамках части D Medicare.
Если вы зарегистрируетесь в плане Medicare MSA и вам необходимо страховое покрытие лекарств, вы также должны зарегистрироваться в плане Medicare рецептурных препаратов. Вы можете использовать следующие условия поиска, чтобы найти доступные планы в вашем регионе:
Посетите средство поиска планов Medicare, чтобы узнать больше. Свяжитесь с ними по телефону 1-800-MEDICARE (1-800-633-4227). 1-877-486-2048 (телетайп). Кроме того, изучите оборотную сторону брошюры «Medicare & You».
Несмотря на то, что страховые взносы по планам MSA не взимаются, вы должны продолжать платить страховой взнос по части B. Если вы пользуетесь этими услугами, возможно, вам придется заплатить комиссию.
Особые соображения
Закон об улучшении и модернизации отпускаемых по рецепту лекарств Medicare от 2003 г. разрешил создание медицинских сберегательных счетов (HSA), чтобы помочь лицам, зарегистрированным в планах медицинского страхования с высокой франшизой, оплачивать свои медицинские расходы. Эти счета со временем стали постоянной частью налогового кодекса.
Взносы на сберегательные счета для здоровья (HSA) уменьшают федеральный налогооблагаемый доход. HSA доступны любому лицу, имеющему право на участие в программе HDHP. Если работодатель вносит взносы в HSA или если работник вносит взносы за счет вычетов из заработной платы, они вычитают суммы из налогооблагаемого дохода работника. Прямые взносы самозанятых и безработных лиц не облагаются налогом, независимо от того, требует ли физическое лицо стандартного вычета или постатейно. Вы можете добавить средства в любой момент между началом финансового года и окончанием сезона подачи налоговых деклараций за этот год. Не облагаемые налогом выплаты предназначены для оправданных медицинских расходов.
Медицинский сберегательный счет для выхода на пенсию (RMSA)
Пенсионный медицинский сберегательный счет — это налоговый льготный план сбережений пенсионеров на здравоохранение, в котором работодатели откладывают деньги сейчас, чтобы помочь оплатить расходы на пенсионное здравоохранение. Средства поступают из взносов сотрудников после уплаты налогов, которые вы можете инвестировать несколькими способами. Таким образом, после того, как работники уйдут на пенсию, вы можете использовать средства на их счетах, не облагаемые налогом, для нескольких приемлемых медицинских расходов, в том числе:
- Надбавки за здоровье пенсионеров
- КОБРА Премии
- Премии для Medicare
- Взносы по страхованию на случай длительного ухода
- Вычеты и доплаты
- Отпускаемые по рецепту лекарства
Некоторые наличные расходы на здравоохранение после выхода на пенсию. RMSA не получает пожертвований от Университета.
Пожалуйста, обратитесь к «Флаер РМСА» для получения рекомендаций о том, как просмотреть баланс вашего пенсионного медицинского сберегательного счета после выхода на пенсию.
Наконец, после смерти застрахованного лица его супруг(а) может продолжать получать выгоду от него, однако RMSA не предусматривает положений о бенефициарах. Это означает, что как только обе пары умрут, фонд будет конфискован.
Какова максимальная сумма, которую можно накопить в MSA?
Максимальная сумма, которая может быть накоплена в MSA, зависит от конкретного плана MSA, но обычно составляет от 50,000 150,000 до XNUMX XNUMX долларов США.
Как можно вывести средства с MSA?
Средства могут быть сняты с MSA для квалифицированных медицинских расходов. Любые средства, снятые на немедицинские расходы, подлежат налогообложению и штрафу в размере 10%.
Что происходит со средствами в MSA после того, как владелец счета выйдет на пенсию или ему исполнится 65 лет?
Средства в MSA могут продолжать использоваться для квалифицированных медицинских расходов или могут использоваться для любых целей без штрафов или налогов после того, как владелец счета выйдет на пенсию или ему исполнится 65 лет.
Какие сборы связаны с MSA?
Сборы, связанные с MSA, обычно включают сборы за установку, ежегодные сборы и сборы за управление инвестициями.
Чем MSA отличается от сберегательного счета здоровья (HSA)?
MSA отличается от сберегательного счета здоровья (HSA) тем, что MSA доступны только лицам, охваченным планом медицинского страхования с высокой франшизой (HDHP) и не зарегистрированным в Medicare, в то время как HSA доступны лицам, охваченным HDHP, независимо от возраста.
Обзор
Медицинские сберегательные счета, которые были разработаны несколькими штатами в начале 1990-х годов, а затем в рамках федеральной пилотной программы, в 2003 году были в значительной степени упразднены и заменены HSA и медицинскими сберегательными счетами.
Существующие СУО Archer были унаследованы, но новые не разрешались. HSA сотрудников могут быть созданы для приема пожертвований как от сотрудника, так и от работодателя. Участники утвержденных планов Medicare Advantage с высокой франшизой откроют медицинские сберегательные счета, регулируемые Medicare.
Некоторые работодатели также помогают работникам оплачивать медицинские расходы, предоставляя льготные налоговые гибкие счета расходов (FSA) или планы страхового возмещения (HRA).
HSA — это полностью защищенная учетная запись. Это означает, что средства не аннулируются, если они остаются неизрасходованными в конце года. IRS публикует лимиты взносов HSA, а также требуемые суммы HDHP с поправкой на инфляцию для минимального страхового взноса в план медицинского обслуживания и потолок личных расходов для индивидуального и семейного покрытия в год. Лица в возрасте 55 лет и старше имеют право на дополнительную сумму пожертвования в год. Лица, участвующие в программе Medicare, не могут вносить взносы в HSA, но они могут использовать любой остаток средств в HSA для оплаты соответствующих медицинских расходов.
Часто задаваемые вопросы о медицинском сберегательном счете
Доступны ли медицинские сберегательные счета?
Типы медицинских сберегательных счетов (MSA)
С 2021 года MSA Medicare доступна с планом Medicare Advantage (MA) с высокой франшизой (часть C Medicare). План MA вносит средства в MSA застрахованного, позволяя застрахованному использовать средства для оплаты медицинского обслуживания еще до достижения франшизы.
Как получить медицинский сберегательный счет?
Как найти финансовое учреждение HSA
- Исследуйте поставщиков HSA в Интернете. Используйте веб-сайты сравнения HSA, такие как HSA Search, чтобы сузить область поиска.
- Обратитесь в свою медицинскую страховую компанию, чтобы узнать, сотрудничают ли они с финансовыми учреждениями HSA.
- Узнайте в своем банке, предлагают ли они вариант HSA, отвечающий вашим потребностям.
Можете ли вы открыть HSA без медицинской страховки?
Да, вы можете открыть сберегательный счет для здоровья (HSA), даже если ваш работодатель не предлагает его. … И вы не можете быть застрахованы другим дисквалифицирующим страхованием, как это определено налоговым законодательством, таким как Medicare, Medicaid, TRICARE или планом медицинского страхования супруга, который не соответствует требованиям HSA.
Что есть альтернатива HSA?
Соглашение о возмещении расходов на здравоохранение (HRA), гибкий счет расходов (FSA) или план возмещения медицинских расходов (MERP) являются привлекательными вариантами, когда работодатель хочет покрыть медицинские расходы работника из собственного кармана.
Статьи по теме
- Медицинский сберегательный счет (HSA): взносы и квалификационные требования 2021 г.
- Лучшие счета HSA 2021: сравнение сборов и вариантов инвестирования
- Инвестиции в HSA: лучшие варианты и налоговые льготы
- Живой обзор HSA: варианты инвестиций и сборы
- Правила медицинского сберегательного счета (Правила HSA) 2021 (обновлено!)
- Медицинские расходы на пенсии: как планировать
