Все испытали ужасное чувство, увидев, как из зарплаты Дяде Сэму сняли крупную сумму наличных. Расчет налогов с заработной платы сотрудников обычно вызывает такой же энтузиазм у предприятий, которые управляют заработной платой вручную. Работодатели должны знать о многих налогах, которые необходимо удержать, в какие из них они должны вносить взносы или полностью платить из своего дохода, а также об основных расчетах, даже если они передают важнейшие обязанности на аутсорсинг поставщику заработной платы или используют автоматизированную систему расчета заработной платы. В этом посте мы обсудим, как рассчитать налоги на заработную плату вручную в таких местах, как Калифорния и Флорида в США.
Как рассчитать налоги на заработную плату
Заработная плата - это заработная плата, которую работодатель должен работникам за заранее определенное время или в определенный день. Таким образом, за это отвечает бухгалтерия компании или отдел кадров. Расчетом заработной платы для малого бизнеса может управлять непосредственно владелец или коллега.
Расчет заработной платы все чаще передается на аутсорсинг специализированным компаниям, которые занимаются обработкой заработной платы, вознаграждений работникам, страхованием и бухгалтерскими обязанностями, включая удержание налогов. Эти решения включают в себя документацию по заработной плате в цифровой форме, а также другие передовые технологические услуги, необходимые для экономики свободного заработка и аутсорсинга. Они также платят сотрудникам быстрее и удобнее.
Список сотрудников компании и вознаграждение, причитающееся каждому из них, также можно назвать фондом заработной платы. Заработная плата является значительным расходом для большинства фирм, и она почти всегда подлежит вычету, что означает, что затраты могут быть вычтены из валового дохода для уменьшения налогооблагаемого дохода. Сверхурочные, оплата по болезни и другие факторы также могут привести к тому, что фонд заработной платы будет варьироваться от периода оплаты к периоду оплаты.
Что такое налоги на заработную плату?
Социальное обеспечение, которое удерживает 6.2% от вашей зарплаты до 132,900 1.45 долларов США, включено в налоги на заработную плату. Medicare частично финансируется за счет налогов на заработную плату, которые вычитают 1.45% вашего дохода. Налоги с заработной платы также платят работодатели. Ваша компания вносит 6.2% вашего дохода в Medicare, и они платят 12.4% вашего дохода, что дает правительству в общей сложности XNUMX% вашего дохода.
Как рассчитать налоги на заработную плату
Ваша фирма и правила в вашем регионе будут определять, как вы должны рассчитывать налоги на заработную плату. Тем не менее, QuickBooks предложила несколько общих принципов ниже. Расчет валовой компенсации ваших сотрудников является первым шагом.
№1. Рассчитайте валовую заработную плату ваших сотрудников
Используя ставку заработной платы сотрудника и ваши запланированные периоды оплаты, вы можете рассчитать их валовую компенсацию. Большинство фирм платят работникам еженедельно, раз в две недели или ежемесячно. Часы, отработанные в течение периода оплаты, умноженные на почасовую ставку оплаты, дадут валовую компенсацию за почасового работника. Уравнение выглядит следующим образом:
Почасовая ставка х общее количество часов, отработанных в период оплаты = валовая заработная плата.
№ 2. Вычет доналоговых вычетов
Вы должны учитывать вычеты после расчета валовой компенсации. В дополнение к этим налоговым вычетам могут быть и другие доналоговые вычеты. Вычеты до налогообложения состоят из:
- Планы выхода на пенсию, в том числе 401 (k) s
- Планы медицинского страхования
- Взносы на счета с гибкими расходами (FSA) или медицинские сберегательные счета (HSA)
- Некоторые полисы страхования жизни
№3. Вычет налогов (FICA, налоги на безработицу и подоходный налог)
Остаток вашей компенсации облагается налогом после того, как были сделаны доналоговые вычеты. 7.65% — это налоговая ставка FICA, которая состоит из 6.2% для налогов на социальное обеспечение и 1.45% для Medicare.
Форма W-4 вашего сотрудника и любые применимые федеральные, региональные или местные правила определяют другие налоговые ставки. Федеральные налоги по безработице платят работодатели, хотя они не соответствуют вычетам подоходного налога. Вы также можете узнать, сколько федерального подоходного налога должны уплатить ваши сотрудники, с помощью Помощника по удержанию дохода, предоставленного IRS.
№ 4. Любые добровольные вычеты должны производиться из оставшейся части заработной платы.
Они могут состоять из:
- Пожертвования Рота 401(k)s
- Планы по страхованию жизни
- Планы долгосрочного страхования по инвалидности
- Начисление заработной платы
- Союзные сборы
Сумма, оставшаяся после уплаты налогов и других удержаний, — это то, что работник получает в качестве заработной платы на руки.
Как рассчитать налоги на заработную плату вручную
Выплата сотрудникам их заработной платы после уплаты налогов вручную, а не автоматически, предполагает выполнение расчетов вручную. Ручной расчет заработной платы по-прежнему является распространенным выбором, поскольку он дешевле и довольно прост для всех, у кого есть финансовый опыт, хотя многие организации используют программное обеспечение для расчета заработной платы, чтобы ускорить начисление заработной платы.
Порядок расчета налога на заработную плату вручную:
№1. Форма W-4 должна быть заполнена каждым сотрудником.
Статус работника подтверждается IRS по форме W-4, что позволяет работодателю удерживать соответствующую сумму федерального подоходного налога из его зарплаты. Если вы проживаете за границей, ваше федеральное правительство, несомненно, требует заполнения аналогичной формы при приеме на работу нового сотрудника. Пожалуйста, отправьте эту форму как можно скорее.
№ 2. Убедитесь, что ваша компания имеет EIN и зарегистрирована.
Чтобы ваша фирма могла на законных основаниях иметь возможность нанимать персонал и удерживать налоги, вы должны зарегистрироваться в правительстве. После регистрации вы получите номер, который часто называют идентификационным номером работодателя (EIN). Когда сотрудник подает декларацию о подоходном налоге в конце года, этот номер позволяет налоговому органу определить, на кого он работает. Вы можете подать заявку на получение EIN онлайн на сайте IRS.gov, если у вас его еще нет.
№3. Выберите платежный цикл.
Работодатели получают зарплату от определенных компаний в конце каждой недели, тогда как сотрудники других компаний получают зарплату каждые две недели или в конце каждого месяца. Выбирайте то, что наиболее подходит для вашей компании, но имейте в виду, что местные законы о труде могут устанавливать строгие графики платежей.
№ 4. Создайте систему для отслеживания компенсации.
Вам нужен механизм для отслеживания отработанных часов, времени отпуска и т. д., чтобы ваша заработная плата была точной в конце каждого платежного периода. Большинство организаций выполняют это в электронном виде с помощью программного обеспечения для учета рабочего времени, которое также позволяет сотрудникам входить и выходить из смены. Вам просто нужно убедиться, что вы регистрируете любой неоплачиваемый отпуск, который ваши сотрудники берут в течение периода оплаты, если им выплачивается определенная заработная плата.
№ 5. Расчет заработной платы вручную.
Подсчитайте заработок каждого сотрудника за период оплаты (ставка оплаты, умноженная на количество отработанных часов), затем вычтите из этой суммы любые государственные или федеральные налоги. Вы также можете вычесть любые сборы, которые ваши сотрудники платят за вступление в профсоюз или групповой план медицинского страхования. Чистая компенсация работника является балансом.
№ 6. Запуск расчета заработной платы вручную.
Лучший способ сохранить счастливую рабочую силу — убедиться, что каждый получает свою зарплату вовремя. Убедитесь, что ваши расчеты заработной платы были завершены вовремя, чтобы платить всем в один и тот же день, независимо от того, платите ли вы своим сотрудникам с помощью прямого депозита или распечатывая чеки и раздавая их. Большинство людей, которые управляют расчетом заработной платы, вручную вводят валовую заработную плату, чистую заработную плату и отчисления каждого сотрудника в электронную таблицу. Это упрощает ведение записей и проверку цифр перед расчетом заработной платы.
№ 7. Осуществлять налоговые платежи.
Таким образом, вы обязаны вернуть правительству все налоги, удержанные из вашей зарплаты. Налоги могут выплачиваться ежегодно, ежеквартально или ежемесячно. Теперь работодатели должны подавать свои налоговые платежи, используя электронную систему уплаты федеральных налогов (EFTPS). Чтобы совершать регулярные платежи, вы также можете зарегистрировать свою компанию и указать ссылку на свой банк на веб-сайте EFTPS.
Как рассчитать налоги на заработную плату в Калифорнии
Если вы работаете по найму, ваш работодатель обычно обязан удерживать различные налоги из вашего дохода, в том числе федеральные налоги, налоги на социальное обеспечение и Medicare. Кроме того, в Калифорнии вы можете добровольно делать вычеты из своей заработной платы, например пенсионные, медицинские или другие расходы. В Калифорнии существует четыре штата по расчету налогов на заработную плату:
№1. Калифорнийский подоходный налог (PIT)
PIT — это налог на доходы как граждан Калифорнии, так и нерезидентов, полученные в штате. Калифорнийский совет по налогу на франшизы (FTB) и PTI совместно управляют этой программой для губернатора. Они также управляют удержанием заработной платы PIT, сбором и обеспечением соблюдения. На основании Свидетельства об удержании работника (форма W-4 или DE 4), зарегистрированного в его компании, Калифорнийский подоходный налог также удерживается из заработной платы сотрудников. Таким образом, максимальной налогооблагаемой заработной платы не существует. Форма работника W-4 или DE 4 используется для определения ставки удержания. Налог также не имеет верхнего предела.
№ 2. Налог на обучение при трудоустройстве (ETT)
ETT — это налог, уплачиваемый работодателем, который обеспечивает финансирование обучения сотрудников в определенных областях для повышения конкурентоспособности калифорнийских фирм. финансирование ЭТТ…
- Поощряйте сильный рынок труда.
- Помогите работодателям инвестировать в знающих и эффективных сотрудников.
- Улучшить навыки тех, кто поставляет или производит товары и услуги.
№3. Налог на государственное страхование по нетрудоспособности (SDI)
Таким образом, программа SDI предлагает работникам временные выплаты в связи с болезнями, несчастными случаями или беременностью, не связанными с работой. Пособия по оплачиваемому отпуску по семейным обстоятельствам (PFL) также предлагаются за счет налога SDI. PFL является составной частью SDI и предоставляет льготы тем, кто не может работать из-за:
- Позаботьтесь о тяжелобольном члене семьи.
- Знакомство с новым ребенком.
- Примите участие в отборочном мероприятии, потому что родственник служит в вооруженных силах.
SDI вычитается из зарплаты сотрудников. Работодатели также вычитают часть оплаты за SDI по определенной ставке.
№ 4. Налог на страхование по безработице (UI)
Национальная программа, проводимая Министерством труда США в соответствии с Законом о социальном обеспечении, включает программу UI. Лица, ставшие безработными не по своей вине, получают временное пособие.
Работодатель покрывает пособия по безработице. Работодатели, подлежащие налогообложению, должны выплачивать процент от первых 7,000 долларов заработной платы, выплачиваемой каждому работнику в год. Размер налогооблагаемой заработной платы, а также шкала ставок UI определяются ежегодно. 3.4 процента (034) выплачиваются новыми работодателями на срок от двух до трех лет. Каждый декабрь мы уведомляем работодателей об их новой ставке. Самая высокая ставка налога на безработицу в размере 6.2 процента, умноженная на 7,000 долларов США, дает максимальный налог в размере 434 долларов США на одного работника в год.
Возмещаемые способы финансирования страхования по безработице доступны правительству и некоторым некоммерческим организациям. Таким образом, они полностью возвращают все пособия, выплаченные их бывшим работникам, в Фонд страхования по безработице, доллар за долларом.
Другие сопутствующие налоги, относящиеся к Калифорнии:
Взносы работодателя
Большинство работодателей платят налоги по безработице в зависимости от их ставки по безработице и являются предприятиями, облагаемыми налогом. Работодатели в общественных и некоммерческих организациях, выбравшие альтернативный путь, также называются компенсационными работодателями. Работодатели в школах имеют возможность принять участие в Фонде школьных работников, уникальной стратегии возмещаемого финансирования.
Заработная плата
Заработная плата — это разумная финансовая стоимость неденежных пособий, таких как питание и проживание, независимо от того, предоставляются ли они чеком или наличными в качестве компенсации за личные услуги работника. Все четыре налога на заработную плату обычно применяются к заработной плате. Однако налоги с заработной платы и удержание подоходного налога не требуются для всех рабочих мест.
Как рассчитать налоги на заработную плату во Флориде
Флорида хорошо известна своими пляжами, аллигаторами, пенсионерами и отсутствием налога на доходы физических лиц. Кроме того, местные органы власти часто взимают налоги на имущество, несмотря на то, что государство в целом этого не делает. В результате, согласно последнему исследованию Налогового фонда, в 11 году Флорида занимала 2023-е место по величине налогового бремени штата и местных налогов в стране. Одним из девяти штатов, в которых не рассчитываются налоги на заработную плату и подоходный налог, является Флорида. Пособия по социальному обеспечению, пенсии и другие пенсионные доходы не облагаются налогом для пенсионеров, а во Флориде нет налогов на наследство или наследство. Так как же оплачиваются дороги и школы во Флориде? Продажи и использование налогов, а также подоходный налог с корпораций являются его основными источниками дохода.
Налог с продаж и ставки налога с продаж
Если продажа не освобождена от налогов, Флорида взимает налог с продаж и использования в размере 6%. Среди товаров, освобожденных от налога с продаж и использования, — лекарства и большинство бакалейных товаров.
Налог с доходов корпораций
Таким образом, все корпорации, осуществляющие деятельность или доходы в штате Флорида, облагаются налогом. Корпорации начнут платить налог по ставке 5.5% в 2023 году.
Флорида использует федеральный налогооблагаемый доход компании в качестве отправной точки для расчета корпоративных налогов, прежде чем учитывать какие-либо применимые налоговые льготы. Примеры включают заработную плату, выплачиваемую сотрудникам, и скидки на инвестиционный налог во Флориде.
Налог на имущество и льготы
Во Флориде нет налога на недвижимость, но в отдельных округах он может быть. Кроме того, округа Флориды предлагают льготы для квалифицированных владельцев недвижимости, которые могут снизить их годовое налоговое бремя на недвижимость. Это может принести пользу пожилым людям и инвалидам, ветеранам и действующим военнослужащим, инвалидам, оказывающим первую помощь, и другим людям.
Что такое федеральная налоговая скобка?
На 2022 и 2023 годы существует семь категорий федерального подоходного налога: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% и 37%.
Какова ставка федерального налога для человека, зарабатывающего 60,000 XNUMX долларов в год?
Несмотря на то, что 60,000 22 долларов находятся в пределах 22-процентной налоговой ставки, только доход, который находится в пределах диапазона, облагается 10-процентной ставкой налога. 10,275% от первых XNUMX XNUMX долларов облагаются налогом.
Сколько федерального налога должно быть удержано с 99,000 XNUMX долларов?
Если вы зарабатываете 99,000 27,765 долларов в год и проживаете в регионе Нью-Йорк, США, вы будете должны 5,936 71,235 долларов в виде налогов. Ваша годовая чистая заработная плата составит XNUMX XNUMX долларов США или XNUMX XNUMX долларов США соответственно.
Похожие сообщения
- W-4 против W-2: в чем разница(откроется в новой вкладке браузера)
- ЧТО ТАКОЕ ВАЛОВАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: определение, примеры и способы ее расчета
- НАЛОГОВАЯ СТАВКА ШТАТА КАЛИФОРНИЯ: все, что вам нужно знать (открывается в новой вкладке браузера)
- НАЗНАЧЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: Должен ли работодатель соблюдать назначение заработной платы?
Рекомендации
