Когда вы зарабатываете деньги на собственном малом бизнесе, вы должны платить подоходный налог, даже начинающим, как если бы вы работали в другой компании. В некоторых ситуациях вам также может потребоваться уплатить дополнительные налоги, связанные с операциями малого бизнеса.
В этой части мы обсудили, почему владельцы малого бизнеса должны платить налоги, многочисленные виды налогов, о которых должен знать владелец малого бизнеса, и как начать работу и быть готовым к налогам, когда придет время.
Почему мой бизнес должен платить налоги?
Согласно исследованиям, около 80% малых и микропредприятия в Нигерии уклоняются от уплаты налогов — условие, которое правительство пыталось исправить на протяжении многих лет.
В то время как владельцы бизнеса часто задаются вопросом, почему они должны вносить вклад в правительство, которое, кажется, регулярно воздвигает препятствия на их пути, налогообложение неизбежно, а штрафы распространяются на предприятия, когда обнаруживается, что они уклоняются от уплаты налогов.
Налогообложение бизнеса — это налог, уплачиваемый государством предприятиями в рамках своей деятельности. Каждый бизнес, будь то индивидуальное предприятие, товарищество, компания с ограниченной ответственностью или корпорация, должен платить налоги. Ваш бизнес несет ответственность за соблюдение налогового законодательства страны.
Пока ваш бизнес зарегистрирован, вы должны платить правительству процент от вашей прибыли. Чтобы рассчитать необходимые налоги, предприятия, будь то малые или микро, должны определить, какие налоги применяются к бизнесу, в котором они участвуют.
У каждого налога есть процент, связанный с ним, поэтому то, сколько бизнес генерирует за год, также может решить, сколько отправить правительству. Кроме того, поскольку Закон о финансах освобождает некоторые микропредприятия от уплаты некоторых налогов, вы должны понимать, какие налоги должны быть уплачены, в каком размере и каковы штрафы за просрочку платежа.
Типы налогов для малого бизнеса в Нигерии
Первое, что должен сделать бизнес, это создать свои счета за финансовый год и получить проверенный финансовый отчет.
Автоматизация системы подачи налоговых деклараций со временем упростила для предприятий подачу налоговых деклараций, поскольку теперь они могут заходить на веб-сайты федеральных или, в некоторых случаях, органов государственных доходов для подачи налоговых деклараций.
Компании должны предоставить всю документацию, необходимую для подачи своих налоговых деклараций, включая документ CAC, заявления директоров и полностью заполненную форму типа C. После подачи надлежащих документов сумма должна быть выплачена в любой банк, предназначенный для сбора налогов. Вот некоторые из налогов, которые предприятия должны подавать:
№1. Налог на прирост капитала
Это налог в размере 10%, взимаемый с прироста капитала, полученного в результате продажи, обмена или иного отчуждения облагаемых налогом активов. Прирост капитала — это прибыль, полученная инвестором, когда он или она продает основной капитал по цене, превышающей цену покупки. Налог на прирост капитала взимается только при продаже или реализации актива.
№ 2. Налог на образование
Это налог, взимаемый со всех нигерийских фирм с налогооблагаемой прибылью в качестве взносов в Налоговый фонд образования. Ожидается, что каждая зарегистрированная компания в Нигерии будет вносить процент от своей налогооблагаемой прибыли в Налоговый фонд образования. Налог взимается по ставке 2%.
№3. Налог на добавленную стоимость
Это налог в размере 7.5%, который должен заплатить покупатель. Это налог, взимаемый с предоставления товаров и услуг. Хотя предприятия не платят НДС, правительство требует, чтобы они собирали его с клиентов и перечисляли в соответствующий налоговый орган. По сути, бизнес выступает в качестве агента правительства по сбору НДС.
№4. Подоходный налог
Физические лица, зарегистрированные фирмы и товарищества должны платить этот налог, за исключением тех, кто зарегистрирован в соответствии с Частью A Закона о корпорациях и смежных областях 1990 г. (корпорации). Налогом управляет Государственная служба внутренних доходов. Даже если вы являетесь зарегистрированной компанией, этот налог имеет отношение к вашему бизнесу, поскольку одной из задач фирм является взимание Pay as You Earn (PAYE) с зарплаты своих сотрудников и перечисление ее в государственный налоговый орган.
№ 5. Удерживаемый налог
Это авансовый платеж налога на прибыль, вычтенный в момент совершения сделки. Получатель дохода может применить авизо или квитанцию об удержанном налоговом кредите в счет своих окончательных налоговых обязательств. Например, при выплате дивидендов удерживаемый налог взимается с суммы.
№ 6. Налог на прибыль компаний
Это налог, взимаемый со всех фирм, зарегистрированных в Нигерии, которые не занимаются нефтяными операциями. Это ежегодный налог на прибыль зарегистрированных фирм, которая должна накапливаться, быть получена, внесена или получена в Нигерии. С другой стороны, компании с годовой валовой выручкой менее 25 млн. новозеландских долларов будут полностью освобождены от уплаты налога на прибыль, если их налоговые декларации будут поданы вовремя.
Причины низкого или нулевого налогового законодательства
Давайте рассмотрим некоторые причины, по которым владельцы малого бизнеса и новички не платят налоги:
№ 1. Сложность
Утверждается, что с годами налогообложение стало проще благодаря оцифровке и Remita, но, несмотря на эти упрощения, ряд вопросов по-прежнему мешает налогоплательщикам. Потенциальный налогоплательщик заполняет документы, а затем приносит их в банк, где обычно возникает проблема с доступом к платформе Remita, связанная с сетью/интернетом.
Согласно тому же исследованию, независимо от цифровых способов денежных переводов, потребность в чеках со временем росла. Это одна из веских причин, по которой новички не могут платить налоги как владельцы малого бизнеса.
# 2. Стоимость
Соблюдение налогового законодательства является относительно недорогим мероприятием, но многие фирмы не знают об этом и не могут относиться к расходам. За подачу налогов с вас может взиматься от 20,000 30,000 до XNUMX XNUMX каждый месяц; разумная стоимость, но такая, которую некоторые малые предприятия могут себе позволить.
Эта плата предназначена для незначительной процедуры соблюдения налогового законодательства; если произойдет серьезная неразбериха, связанная с налогами, внешний аудитор должен будет выступать посредником с правительством. Получение чего-то непомерно дорого, в зависимости от вовлеченной суммы. В большинстве случаев неплательщики считают это веской причиной, по которой новички не платят налоги как владельцы малого бизнеса.
Все эти повторяющиеся расходы может быть трудно вписать в бюджет малого бизнеса, который генерирует нулевой или ограниченный доход и работает скудно.
№3. Невежество
Есть множество проблем, которые подпадают под эту категорию; одной из основных причин, по которой малые фирмы в Нигерии не платят налоги, является отсутствие информации. Девяносто процентов опрошенных владельцев стартапов и малого бизнеса понятия не имели, что для них влечет за собой налогообложение.
№ 4. Непатриотизм
Неуплату налогов можно объяснить отсутствием гражданской ответственности. Основатель стартапа категорически заявил, что он не может передать ни копейки нигерийскому правительству, поскольку, по его мнению, правительство ничего не сделало ни для него, ни для его страны. Это также одна из веских причин, по которой новички не могут платить налоги как владельцы малого бизнеса.
Это отвергает представление о том, что правительство не может сделать что-то для всех; даже инициативы, которые будут реализованы, будут финансироваться непосредственно из карманов налогоплательщиков. С другой стороны, неуплата налогов является нарушением закона в любой стране, и нежелательно начинать деловую карьеру не по ту сторону закона.
Штрафы за неуплату налога
Существует много штрафов за неуплату налогов в качестве новичка или нет в малом бизнесе; каждый уклоненный налог влечет за собой собственное наказание. В целом, в соответствии со статьей 66 Закона о подоходном налоге с компаний Федеральной налоговой службы, сборщики налогов имеют право конфисковывать / продавать с аукциона продукты и даже помещения налогоплательщиков, не выполняющих свои обязательства, для возмещения причитающихся сумм.
В результате для властей абсолютно допустимо наложение ареста на активы, если налоги не уплачены вовремя; это закон.
Раздел 40 Закона о Федеральной службе внутренних доходов от 2006 г. касается «неудержания или перечисления налога» и предусматривает, что;
Любое лицо, которое обязано вычесть какой-либо налог в соответствии с настоящим Законом или законами, перечисленными в Первом приложении к настоящему Закону, но не удерживает или не уплачивает Службе в течение 30 дней с даты удержания суммы или время, когда возникла обязанность по удержанию, совершает правонарушение и в случае осуждения несет ответственность за уплату удержанного или неуплаченного налога в дополнение к штрафу, если 10 процентов от удержанного или неуплаченного налога в год по действующему минимуму Центрального банка Нигерии переучет ставки и лишение свободы на срок более 3 лет.
Как малый бизнес облагается налогом в Нигерии?
МСП в Нигерии должны платить подоходный налог с населения, налог на добавленную стоимость и налог у источника. Ранее они облагались подоходным налогом с компаний; однако это изменилось в результате положения Закона о финансах 2019 г. [5], которое освобождает малые предприятия от уплаты налогов.
Платят ли малые компании минимальный налог в Нигерии?
Компании, которые не имеют налогооблагаемой прибыли за год или чей налог на прибыль меньше минимального налога, должны платить минимальный налог. С другой стороны, компании в первые четыре календарных года своей деятельности, сельскохозяйственные предприятия и малые предприятия освобождаются от минимального налога.
Когда бизнес должен начать платить налоги в Нигерии?
В течение восемнадцати (18) месяцев с даты регистрации или не позднее шести (6) месяцев после окончания отчетного периода, в зависимости от того, что наступит раньше.
Платят ли малые компании НДС в Нигерии?
Малые предприятия в Нигерии обязаны подавать и перечислять налог на добавленную стоимость (НДС), взимаемый с продаж товаров и услуг, если они должным образом зарегистрированы в Комиссии по корпоративным делам. Федеральная служба внутренних доходов (FIRS) администрирует и взимает налог на добавленную стоимость (НДС).
Сколько стоит налог на название компании?
С каждого владельца фирменного наименования в Нигерии взимается следующая налоговая ставка: Если ваш доход составляет менее 300,000 0.5 N, минимальная налоговая ставка была увеличена с 1% до XNUMX%.
Платит ли владелец компании налог?
Налогообложение бизнеса — это налог, уплачиваемый государством предприятиями в рамках своей деятельности. Каждый бизнес, будь то индивидуальное предприятие, товарищество, компания с ограниченной ответственностью или корпорация, должен платить налоги.
Платят ли МСП налоги в Нигерии?
Подоходный налог с населения. За каждый год налогообложения все владельцы малого бизнеса должны платить свой подоходный налог с населения, который регулируется Законом о подоходном налоге с населения (глава P8 LFN 2004 г.), из своего источника дохода за год, который также включает прибыль, полученную в малом бизнесе.
Кто имеет право платить налоги в Нигерии?
Уплата налогов является одной из гражданских обязанностей жителей каждой страны. Как гражданин Нигерии, вы должны платить налоги. Кроме того, граждане, физические лица и организации, ведущие бизнес в Нигерии, должны платить налоги.
Заключение
У вас есть вопросы о налогах? Большинство людей сбиты с толку своими личными налоговыми декларациями, не говоря уже о более сложных декларациях, требуемых от бизнеса. Если вы не уверены в своей способности понять требования и правильно подготовить декларации и рассчитать платежи, стоит нанять бухгалтера.
Время, которое вы сэкономите на решении налоговых проблем, позволит вам сосредоточиться на своем бизнесе. Опыт бухгалтера также может помочь вам избежать налоговых штрафов, поэтому затраты на найм этого специалиста могут в конечном итоге окупиться.
Если вы не хотите зависеть от бухгалтера или постоянно оплачивать его счета, вы можете перейти к самостоятельной уплате налогов, пройдя несколько курсов по подготовке налогов, наняв финансового эксперта/финансового директора или воспользовавшись налоговым калькулятором FIRS.
Статьи по теме
- ЧТО ТАКОЕ ВАЛОВАЯ ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА: определение, примеры и способы ее расчета
- W-4 против W-2: в чем разница
- НАЗНАЧЕНИЕ ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ: Должен ли работодатель соблюдать назначение заработной платы?
- ИНВЕСТИРОВАНИЕ ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ: Лучшее простое руководство 2023 года
- НАВЫКИ ДЛЯ НАЧИНАЮЩИХ ДЛЯ РЕЗЮМЕ: 15 лучших навыков, советы и все, что вам нужно !!!
Рекомендации
