As distribuições de riqueza e renda ficaram cada vez mais desequilibradas nos últimos 40 anos. Também está ficando cada vez mais claro que os Estados Unidos têm uma lacuna fiscal de longo prazo que deve ser preenchida, pelo menos em parte, pelo aumento das receitas. Embora as propostas para aumentar os impostos sobre as famílias ricas tenham atraído mais atenção nos últimos anos por esses e outros motivos. A redução da desigualdade e o aumento da receita podem ser alcançados com a reforma da tributação dos ganhos de capital. Assim, para ter um conhecimento completo do que são os ganhos de capital, este post irá explicar o tipo de taxa de imposto a obter tanto a longo como a curto prazo.
Ganhos de capital
Um ganho de capital é um aumento no valor de um ativo ou investimento como resultado do crescimento do preço do ativo ou investimento. Em outros termos, um ganho ocorre quando o preço atual ou de venda de um ativo supera seu preço de compra original. Todas as formas de ativos de capital, incluindo, entre outros, ações, títulos, fundo de comércio e imóveis, estão sujeitas a ganhos de capital. Ao vender um ativo, você realiza CG deduzindo o preço de compra do preço de venda. Em certas situações, o Internal Revenue Service (IRS) tributa indivíduos em CG.
Categorias de Ganhos de Capital
Como foi dito anteriormente, os ganhos de capital são o crescimento do valor de um ativo. Normalmente, esses ganhos são realizados quando o ativo é vendido. Devido à sua inerente volatilidade de preços, investimentos como ações e ETFs são normalmente associados ao CG. Assim, eles também podem ser realizados em qualquer ativo, como uma casa, móvel ou carro, que seja vendido por um preço superior ao originalmente comprado. O CG pode ser dividido em dois grupos:
- Ganhos de capital de curto prazo: ganhos em bens que você vendeu depois de possuí-los por não mais de um ano
- Ganhos de capital de longo prazo: ganhos obtidos após a venda de ativos que você possui há mais de um ano
Você deve reivindicar ganhos de curto e longo prazo em sua declaração de imposto anual. Para day traders e outros investidores que se beneficiam da maior comodidade de negociar no mercado online, é fundamental compreender essa distinção e levá-la em consideração ao desenvolver uma estratégia de investimento.
CGs realizados são aqueles que são feitos depois que um ativo é vendido e se torna um evento tributável. Ganhos não realizados, também conhecidos como ganhos e perdas de papel, são aumentos ou diminuições no valor de um investimento que não é considerado CG e, portanto, não está sujeito a tributação.
Taxa de Imposto sobre Ganhos de Capital
Se você estiver vendendo, doando, negociando ou de outra forma descartando um item e obtendo lucro ou “ganho”, você deve pagar a CGT. O ganho que você obtém é o que é tributado, não a quantidade de dinheiro que você recebe em troca do item. De um modo geral, você compara as receitas de venda com o custo original do ativo para determinar o ganho.
Como funcionam os impostos sobre ganhos de capital
O lucro obtido com a venda de um ativo está sujeito a tributação. O período de retenção, ou o intervalo entre a compra e a venda do item, influencia como o lucro é classificado para tributação. CGs de curto prazo são lucros obtidos em ativos mantidos por um ano ou menos antes de serem vendidos. Ganhos de capital de longo prazo são ganhos em ativos mantidos por mais de um ano.
Sua renda tributável normal para o ano é aumentada por ganhos de capital de curto prazo, que são então tributados à alíquota federal aplicável. Em vez disso, dependendo de sua renda tributável, os ganhos de capital de longo prazo são tributados em 0%, 15% ou 20%. A maioria das pessoas não paga mais do que 15% em impostos sobre seus ganhos de capital de longo prazo, de acordo com o IRS.
O imposto CG aplica-se apenas a ativos que foram “realizados” ou vendidos com lucro. Isso implica que você não pagará impostos sobre quaisquer investimentos que não sejam vendidos ou que sejam “não realizados”, como aqueles que são, por exemplo, mantidos inativos em uma conta de corretagem.
Instruções passo a passo para calcular o imposto sobre ganhos de capital
Encontrar a diferença entre o preço que você pagou pelo seu ativo ou propriedade e o preço que recebeu na venda é a base do cálculo do ganho de capital. Vamos passo a passo para descobrir a solução para a pergunta: “Como calculamos o imposto de CG?”
Uma fórmula de 3 etapas para calcular o imposto de CG:
- Estabeleça sua fundação. O preço de compra mais quaisquer comissões ou taxas pagas geralmente constituem isso. Os dividendos de ações que são reinvestidos, entre outras coisas, também podem aumentar a base.
- Calcule o valor que você percebeu. O preço de venda menos quaisquer comissões ou outros custos é o que é mostrado aqui.
- Para calcular a diferença, deduza sua base (o preço que você pagou) do valor realizado (o preço que você recebeu quando o vendeu).
- Você obtém um ganho de capital se vender seus ativos por mais dinheiro do que comprou por eles.
- Você incorre em uma perda de capital se vendeu seus ativos por menos do que pagou por eles.
Como minimizar, evitar ou eliminar impostos de CG
#1. Espere.
Manter um ativo por um ano ou mais é sempre preferível para se qualificar para a taxa de imposto sobre ganhos de capital de longo prazo, que geralmente é muito menor do que a taxa de ganhos de capital de curto prazo.
#2. Use contas com vantagens fiscais
Isso inclui planos 401(k), IRAs e 529 contas de poupança universitárias, onde os ativos crescem isentos de impostos ou com diferimento de impostos. Assim, se você vender investimentos mantidos nessas contas, nenhum imposto de CG é devido. Particularmente, os planos Roth IRAs e 529 oferecem benefícios fiscais significativos. As distribuições qualificadas são isentas de impostos, portanto, os ganhos de investimento não estão sujeitos a tributação. Você deve pagar impostos quando retirar dinheiro de IRAs regulares e 401(k)s na aposentadoria.
#3. Rebalancear com Dividendos
Os dividendos devem ser reinvestidos em investimentos com baixo desempenho para reequilibrar seu portfólio, em vez de devolvê-los ao investimento que os rendeu. O reequilíbrio normalmente envolve a venda de títulos lucrativos e o investimento dos recursos em títulos com baixo desempenho. No entanto, se você usar dividendos para investir em ativos de baixo desempenho, poderá evitar a venda de ativos de alto desempenho e o CG que resultaria disso.
#4. Excluir vendas de casas
Você deve possuir sua casa por pelo menos dois anos e ter morado nela como sua residência principal durante os cinco anos anteriores à venda para ser elegível. Além disso, nos dois anos anteriores à venda da casa, você não tinha permissão para subtrair CG da venda de outra casa. Você pode excluir até $ 250,000 em ganhos na venda de sua casa se for solteiro e até $ 500,000 se for casado e arquivar em conjunto se atender a esses requisitos.
#5. Transportar Perdas
Seu CG total (investimentos vendidos com lucro) menos suas perdas totais de capital (investimentos vendidos com prejuízo) é igual ao seu ganho de capital líquido, que está sujeito à tributação pelo IRS. Isso implica que as perdas de capital em investimentos podem ser usadas para compensar os ganhos.
#6. Considere um Robo-Advisor
Os serviços automatizados de gerenciamento de investimentos, como os consultores robóticos, às vezes usam técnicas inteligentes de planejamento tributário, como a coleta de prejuízos fiscais, que inclui a venda de investimentos perdidos para compensar os ganhos dos vencedores.
Imposto sobre Ganhos de Capital de Longo Prazo
A taxa de imposto conhecida como imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é cobrada sobre ativos mantidos por mais de um ano. Dependendo de sua renda, você pode estar sujeito a impostos sobre ganhos de capital de longo prazo a uma taxa de 0%, 15% ou 20%. A alíquota ordinária do imposto de renda costuma ser significativamente mais alta do que essas alíquotas. Ganhos de capital de longo prazo são quaisquer ativos que fornecem lucros em prazos entre um e três anos.
Quase sempre, quando alguém investe dinheiro, o faz com a intenção de obter lucro. Existem investimentos que renderão retornos rapidamente e investimentos que renderão retornos gradualmente. Esses retornos, muitas vezes chamados de ganhos de capital de longo prazo, podem vir de ativos como fundos mútuos, títulos de cupom zero emitidos pelo governo, etc.
O que se qualifica como ganhos de capital de longo prazo?
As diretrizes afirmam que os investimentos que geram retornos em períodos de tempo entre um e três anos podem ser considerados ganhos de capital de longo prazo ao calcular o que seria considerado um ganho de capital de longo prazo. Assim, se alguém detém um investimento por três anos antes de transferi-lo, os retornos do investimento no momento da transferência serão considerados como ganhos de capital de longo prazo. Os investimentos que podem resultar em ganhos de capital de longo prazo incluem o seguinte:
- Venda de propriedade: O produto da venda de uma propriedade que você possui há pelo menos três anos pode ser considerado como ganhos de capital de longo prazo.
- Semelhante à venda de imóveis, o produto da venda de terras agrícolas mantidas por um a três anos é considerado como ganhos de capital de longo prazo.
- Investimentos em fundos mútuos: Se você fizer um investimento em um fundo mútuo e mantê-lo por um período de cerca de um ano, os retornos que você recebe do investimento serão classificados como ganhos de capital de longo prazo.
- Ações: como ações e títulos também podem ser mantidos por longos períodos de tempo, os retornos dos investimentos neles também são considerados ganhos de capital de longo prazo.
Ganhos de capital de longo prazo são isentos de impostos.
Uma pessoa que vende um imóvel residencial pode se qualificar para uma isenção fiscal sobre ganhos de capital de longo prazo de acordo com a Seção 54 da Lei do Imposto de Renda de 1961 se utilizar os recursos para comprar ou construir outro imóvel residencial. Apenas os bens de capital de longo prazo, ou imóveis possuídos por mais de dois anos, são elegíveis para esta isenção.
Para se qualificar para esta isenção, você deve cumprir os seguintes requisitos:
- Um ano antes ou dois anos depois de vender o imóvel inicial, o vendedor deve comprar um imóvel residencial.
- O vendedor deve concluir uma habitação CG três anos após a venda.
- A nova residência deve estar localizada na Índia.
- A isenção será perdida se a propriedade recém-construída ou comprada for vendida dentro de três anos.
O que é ganho de capital e como funciona?
Quando um ativo de capital é vendido, o aumento no valor é conhecido como ganho de capital. Todos os ativos, incluindo investimentos e aqueles adquiridos para uso pessoal, estão sujeitos a ganhos de capital.
Ganho de capital é o mesmo que renda?
O imposto de renda aplica-se aos rendimentos auferidos e o imposto sobre ganhos de capital aos lucros de ativos de capital.
Quais são os três métodos de cálculo de um ganho de capital?
Existem três maneiras de determinar os ganhos de capital.
- o 'outro' método.
- o método de indexação.
- O processo de descontos.
Qual é a diferença entre capital e ganhos de capital
Capital é a soma que foi inicialmente investida. Assim, um ganho de capital ocorre quando um investimento é vendido por mais do que custou.
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Referências
