Os créditos fiscais fornecem uma redução dólar por dólar no valor dos impostos devidos pelos contribuintes. Isso é diferente de uma dedução fiscal. Que é uma quantia em dinheiro que os contribuintes podem deduzir de sua renda bruta ajustada (AGI). A fim de reduzir o seu rendimento tributável pelo IRS.
Tanto no nível federal quanto no estadual, vários créditos fiscais estão disponíveis para incentivar determinados comportamentos (como comprar um veículo elétrico) ou para custear certas despesas (como criar ou adotar um filho). Os contribuintes normalmente precisam cumprir um conjunto rigoroso de requisitos específicos para um determinado crédito para serem elegíveis para ele. Portanto, neste artigo, discutiremos todas as informações necessárias sobre os créditos fiscais reembolsáveis.
O que são Créditos Fiscais Reembolsáveis
Uma soma de dinheiro que os contribuintes podem deduzir diretamente dos impostos que devem é chamada de “crédito fiscal”. Ao contrário das deduções fiscais, que reduzem a renda tributável de uma pessoa, isso não é a mesma coisa. O tipo de crédito fiscal determinará quanto ele vale. Indivíduos ou empresas em determinados lugares, grupos ou indústrias podem ser elegíveis para certos créditos fiscais.
Compreendendo os créditos fiscais reembolsáveis
Os créditos tributários reembolsáveis podem ser oferecidos pelos governos federal e estaduais para incentivar determinadas ações benéficas para a economia, o meio ambiente ou outros fatores que considerem relevantes. Por exemplo, a instalação de painéis solares para uso doméstico qualifica os indivíduos para um crédito fiscal. Adoção, escolaridade e outras despesas são todas reduzidas por créditos fiscais adicionais.
Como os créditos fiscais equivalem a uma redução de dólar por dólar na responsabilidade fiscal, eles são preferíveis às deduções fiscais. Uma dedução ainda reduz a obrigação tributária geral, mas apenas na medida da alíquota marginal do indivíduo.
Como são calculados os créditos tributários?
Créditos fiscais não reembolsáveis, reembolsáveis e parcialmente reembolsáveis são os três tipos disponíveis. Você pode determinar como o crédito será alocado em sua declaração de impostos observando essas categorias. Os créditos fiscais geralmente não são reembolsáveis. Você deve ser capaz de acompanhar os créditos aos quais pode ser elegível e como reivindicá-los usando um bom software tributário.
Aqui está uma descrição de cada tipo:
#1. Crédito fiscal sem reembolso
Os créditos fiscais que não são reembolsáveis diminuem sua obrigação fiscal pelo valor de crédito equivalente. Isso significa que, se você for elegível para um crédito não reembolsável de $ 500, poderá aplicá-lo à sua fatura fiscal para reduzir o valor dos impostos devidos em $ 500. A desvantagem é que esse crédito só pode diminuir ou zerar seus impostos devidos; isso não resultará em reembolso se o valor do crédito for maior do que sua nota fiscal. Como resultado, é mais útil para pessoas que antecipam dinheiro devido.
#2. Créditos fiscais reembolsáveis
Os créditos fiscais reembolsáveis são vantagens fiscais muito populares. E a razão para isso é que a apresentação de um pode resultar em um reembolso, além de reduzir o valor dos impostos devidos. Depois de registrar sua declaração de imposto de renda, você receberá um reembolso pelo excesso se sua responsabilidade fiscal for menor que o valor do crédito. Por exemplo, se você deve $ 500 e é elegível para um crédito reembolsável de $ 700, o IRS provavelmente devolverá os $ 200 adicionais.
#3. Créditos Fiscais Parciais
A opção de crédito final é um compromisso entre as duas primeiras. Se a sua fatura fiscal for menor que o valor do crédito, você pode ter direito a um reembolso parcial por qualquer excesso residual, mas somente até um valor especificado. Créditos parcialmente reembolsáveis podem reduzir sua cobrança de impostos no valor de crédito correspondente. Se o crédito valer $ 1,000, mas apenas $ 500 for reembolsável, por exemplo, você pode ter seu pagamento de imposto reduzido em $ 1,000 ou receber até $ 500 de volta como reembolso se a diferença entre sua obrigação fiscal e o valor do crédito for menor que $ 500.
Suponha que você tenha feito as contas e descoberto que deve ao governo $ 2,000 em impostos para o ano civil. No entanto, seu profissional tributário liga para compartilhar boas notícias: você se qualifica para um crédito fiscal reembolsável de $ 2,500. Isso indica que, além de sua dívida fiscal ser cancelada, você também receberá um reembolso de $ 500.
Seu benefício financeiro teria sido restrito a quaisquer impostos devidos se esse crédito fiscal não fosse reembolsável. Os US$ 500 restantes em crédito fiscal não serão reembolsados a você.
Exemplos de créditos fiscais reembolsáveis
As especificidades de vários dos créditos tributários predominantes discutidos anteriormente são mostradas abaixo.
#1. Crédito para cuidados infantis e dependentes
O Crédito para Despesas com Filhos e Dependentes não é reembolsável até 2022. Este crédito ajuda pessoas solteiras e casadas a baixar o preço dos cuidados infantis para crianças menores de 13 anos. trabalhar ou procurar um emprego.28
Se você cuida de um cônjuge ou dependente incapaz de cuidar de si mesmo, também pode ter direito ao crédito.
#2. Crédito para Aprendizagem Vitalícia
Esteja você cursando ou não um diploma, o Lifetime Learning Credit pode ajudar a cobrir os custos de sua educação pós-secundária.
Para um contribuinte elegível, seu cônjuge ou dependente, o crédito fiscal é de 20% de até $ 10,000 em despesas educacionais aceitáveis ou $ 2,000 neste caso. Se a renda anual for de US$ 80,000 ou menos para requerentes individuais ou US$ 160,000 ou menos para casais casados declarando em conjunto em 2022, todo o crédito poderá ser reivindicado.
Créditos fiscais não reembolsáveis
O valor do imposto de renda devido por uma pessoa é diminuído por um crédito fiscal não reembolsável. Pode trazer o saldo devido a zero, mas não inferior. Ou seja, qualquer crédito que ultrapasse o valor total dos tributos devidos é perdido pelo contribuinte.
Como funcionam os créditos fiscais não reembolsáveis
Certos incentivos fiscais estão disponíveis para contribuintes qualificados sob o código tributário dos EUA na forma de créditos fiscais, que reduzem suas obrigações fiscais. Após todas as outras deduções permitidas da renda tributável do indivíduo terem sido consideradas, um crédito fiscal é aplicado ao valor do imposto devido pelo contribuinte.
Um crédito fiscal equivale a uma redução dólar por dólar na obrigação tributária geral de uma pessoa.
Comparação de créditos reembolsáveis e não reembolsáveis Os créditos fiscais vêm em variedades reembolsáveis e não reembolsáveis. Se o crédito fiscal reembolsável de uma pessoa exceder toda a sua responsabilidade fiscal, ela normalmente receberá um cheque de reembolso.
Exemplos de crédito fiscal não reembolsável
- Os créditos fiscais não reembolsáveis que são frequentemente solicitados incluem:
- crédito de Scrooge
- Crédito para aprendizado vitalício (LLC) e Crédito para adoção
- Crédito fiscal de juros hipotecários; Crédito Fiscal Estrangeiro (FTC)
- Crédito sénior e deficientes
- Crédito residencial para economia de energia
- Crédito alternativo para veículos motorizados (AMVC) e General Business Credit (GBC)
- Crédito para detentores de obrigações com créditos fiscais
O EV é um crédito fiscal reembolsável
A Lei de Redução da Inflação de 2022 revisou e ampliou o crédito fiscal de EV, possibilitando que os compradores de veículos até 2032 sejam elegíveis para esses benefícios. Os consumidores podem ter algumas dificuldades quando as reformas entrarem em vigor este ano.
A partir de abril de 2023, os veículos elétricos elegíveis para o crédito devem aderir aos novos requisitos de fabricação que exigem que baterias e minerais cruciais sejam obtidos, pelo menos parcialmente, dos Estados Unidos. Além disso, há outros ajustes a serem considerados, como limitações de preços e limites de renda.
Crédito fiscal para VEs: 2023 a 2032
Exceto pelos requisitos de bateria, para os quais o IRS emitiu diretrizes em 31 de março, as alterações no crédito fiscal para carros limpos declaradas abaixo entraram em vigor em janeiro de 2023.
Aqui está uma visão geral da operação do novo crédito tributário para compras de carros limpos feitas em 2023.
#1. Crédito melhorado
A extensão do crédito fiscal EV é a mudança mais importante. O benefício foi restabelecido por mais nove anos, tornando-o disponível aos contribuintes que possuem carros qualificados de 2023 a 2032. Por veículo, os contribuintes estão limitados a um pedido de crédito.
#2.Tampa de fabricação levantada
O IRA também alterou várias restrições de fabricação que anteriormente dificultavam a qualificação para o crédito se você comprasse um veículo de um produtor como a Tesla, que havia vendido mais de 200,000 automóveis qualificados. Os tetos de fabricação serão levantados a partir de 2023.
#3. Veículos usados atualmente aceitáveis
A exclusão do crédito fiscal EV anterior de veículos usados foi uma de suas características mais divisivas. O IRA compensa isso. Os contribuintes terão direito a um crédito de até $ 4,000 para compras qualificadas de VEs usados a partir de 2023, até um máximo de 30% do preço de compra do carro.
O que são Créditos Fiscais Reembolsáveis e Não Reembolsáveis?
Um crédito fiscal é um benefício financeiro que iguala a redução do declarante nas obrigações fiscais. Um crédito fiscal não reembolsável só pode anular a sua obrigação fiscal. Se o valor a pagar for inferior a zero após um crédito de imposto reembolsável, os impostos serão reembolsados.
Quais créditos fiscais para crianças são reembolsáveis?
O elemento reembolsável do Child Tax Credit é conhecido como Child Tax Credit Adicional. As famílias que deviam ao IRS menos do que o valor do crédito de imposto por criança qualificado eram elegíveis para se candidatar. Como parte do American Rescue Plan, o Child Tax Credit foi expandido para ser totalmente reembolsável em 2021.
Você pode transferir créditos fiscais reembolsáveis?
O crédito não utilizado pode ser transportado para frente e para trás. O valor do crédito disponível e o crédito permitido para os exercícios tributáveis para os quais podem ser transportados são determinados levando-se em consideração os retrocessos e transportes de crédito não utilizado.
Quais são os exemplos de Créditos Fiscais Não Reembolsáveis?
Concessão de adoção. FTC: Foreign Tax Credit um crédito fiscal para juros hipotecários. crédito de envelhecimento e invalidez.
Qual é a diferença entre créditos fiscais e reembolso de impostos?
Sua responsabilidade fiscal é reduzida por meio de créditos fiscais. Antes de aplicar créditos aos impostos devidos, os impostos são primeiro calculados. Mesmo que você não deva impostos, alguns créditos, conhecidos como créditos reembolsáveis, serão reembolsados.
Quando os créditos fiscais para crianças se tornaram reembolsáveis?
O crédito fiscal foi aumentado para $ 500 por criança com menos de 17 anos em 1998. Para trabalhar em conjunto com o crédito fiscal de renda, o valor do crédito fiscal foi mais uma vez aumentado e reembolsado em 2001.
Conclusão
Além disso, os clientes ficam mais inclinados a comprar quando estão cientes de seus direitos a devoluções e reembolsos. Muitos clientes interpretam a política de devolução e reembolso como uma promessa de que o produto será satisfatório ou eles poderão receber seu dinheiro de volta.
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Referências
