No mundo dos negócios, a liquidação corporativa significa simplesmente um estado em que uma empresa não pode mais cumprir suas due diligence. Isso pode afetar praticamente toda a operação e existência de um negócio. Pelo que parece, este é definitivamente o estado em que nenhum empresário o faria por seu negócio.
Leia mais para entender a liquidação corporativa, como ela funciona e o que a causa.
O que é Liquidação Corporativa?
A palavra 'liquidação' refere-se ao procedimento oficial de insolvência corporativa em que uma empresa é liquidada por um liquidante licenciado. A liquidação societária é um dos processos necessários ao fechamento de uma sociedade que está encerrando suas atividades. Durante o processo de liquidação, os ativos de uma empresa, incluindo qualquer propriedade física de sua propriedade, bem como qualquer propriedade intelectual valiosa, como direitos autorais, patentes ou marcas registradas, são vendidos. Esse dinheiro é usado para saldar quaisquer obrigações ou passivos pendentes.
Embora a liquidação de uma empresa possa parecer simples em teoria, vender todos os ativos de uma empresa em um período de tempo relativamente curto pode ser difícil. Além das preocupações legais usuais que podem surgir ao vender ativos da empresa, pode haver compromissos de dívida ou obrigações fiscais a serem consideradas. Questões adicionais podem surgir se a liquidação ocorrer por meio de falência, caso em que o tribunal de falências terá voz em quase tudo. Se não for tratada adequadamente, toda essa complexidade pode levar a complicações que podem exigir litígios.
Por que ocorre a liquidação corporativa
As corporações são freqüentemente liquidadas por um de dois motivos. A primeira causa é que a empresa se tornou insolvente devido a dívidas excessivas ou falta de receita e está sendo dissolvida por falência. A segunda explicação é que os proprietários da corporação optaram por encerrar voluntariamente sua empresa, o que pode acontecer porque eles não querem mais administrá-la ou porque ela não é mais lucrativa. Em ambos os casos, podem surgir grandes preocupações legais e financeiras durante o processo de liquidação.
Tipos de Liquidação Corporativa
Os seguintes são os tipos de liquidação societária:
#1. Liquidação Voluntária
A liquidação voluntária ocorre quando uma corporação decide se dissolver em seus próprios termos, conforme aceito pelos acionistas da empresa. A decisão é frequentemente tomada quando uma corporação acredita que não tem mais uma causa para operar ou que não é mais viável funcionar.
Quando uma empresa decide liquidar, voluntária ou involuntariamente, ela nomeará um terceiro liquidante para vender seus ativos em seu nome. Os liquidatários têm essencialmente a capacidade legal de vender ativos e efetuar uma liquidação em nome da empresa. Liquidatários também são conhecidos como praticantes insolventes.
#2. Liquidação compulsória
Este é um processo de insolvência em que uma empresa ou parceria é forçada a liquidar por ordem judicial.
A liquidação compulsória é frequentemente a alternativa final de um credor frustrado para receber o pagamento, seja obrigando o conselho a agir ou obtendo acesso aos ativos da empresa. Também pode ser iniciado por HMRC, mesmo que uma corporação não tenha ativos significativos para dar um bom exemplo para os outros.
Causas de Liquidação Corporativa
Dívida excessiva, planejamento financeiro ruim, vendas em queda, reservas de capital insuficientes, entre outras coisas, até mesmo contestações legais podem levar à liquidação da empresa. Pode ter sérias ramificações para a organização, bem como para suas partes interessadas, que incluem funcionários, credores e acionistas. Aqui estão algumas das principais razões para a liquidação de empresas... começaremos com as mais comuns
#1. Péssima gestão e liderança
Tomada de decisão inadequada, planejamento, comunicação fraca e falta de visão estratégica são exemplos disso. Quando as empresas são chefiadas por executivos ou gerentes ineficazes, pode ocorrer baixo desempenho, diminuição da produção e diminuição da lucratividade. A má comunicação pode piorar isso, levando a confusão e incerteza entre a equipe e as partes interessadas.
Além disso, uma má tomada de decisão pode levar a investimentos mais arriscados, gestão financeira ineficaz e falta de investimento em áreas vitais da organização, o que pode contribuir para dificuldades financeiras e, eventualmente, liquidação.
#2. Mudanças na Tecnologia
Mudanças na tecnologia também podem ser uma causa significativa de liquidação corporativa. Os avanços tecnológicos alteraram radicalmente a maneira como as empresas funcionam, e aqueles que não conseguem acompanhar esses desenvolvimentos correm o risco de se tornar obsoletos e incompetentes.
Novas tecnologias têm o potencial de interromper os modelos de negócios e setores tradicionais, resultando em receita e lucratividade menores. O advento do comércio eletrônico, por exemplo, teve uma influência substancial nas lojas físicas, com muitas não conseguindo se ajustar à mudança para a compra online.
#3. Peculato e Fraude
Fraude e desfalque podem ser as principais causas de fracasso corporativo. Fraude é a deturpação ou engano intencional de informações financeiras ou outras atividades comerciais. Peculato, por outro lado, é a apropriação indevida de fundos ou ativos por um funcionário ou outras pessoas confiáveis.
Fraudes e peculatos podem ter um impacto substancial na situação financeira de uma empresa, muitas vezes resultando em perdas financeiras consideráveis. Em algumas circunstâncias, fraudes ou peculatos podem passar despercebidos por um longo período de tempo, aumentando o impacto financeiro. Isso pode prejudicar a marca de uma empresa, resultando na perda da confiança do cliente e na ação legal das partes afetadas.
#4. Conflitos Jurídicos
Além de outras causas, conflitos jurídicos também podem prejudicar a reputação de uma empresa, reduzindo a confiança do cliente e potencialmente resultando em uma perda de negócios. Os conflitos legais podem ser uma importante fonte de insolvência empresarial. os desafios podem ocorrer por vários motivos, incluindo quebras de contrato, desafios de propriedade intelectual, conflitos de funcionários e questões regulatórias.
Conflitos jurídicos podem ser caros e demorados, consumindo recursos de funções corporativas vitais. Em algumas situações, divergências legais podem resultar em grandes danos ou reivindicações de compensação, colocando uma corporação sob pressão financeira significativa.
#5. Dívida substancial
A dívida é uma estratégia típica das organizações para financiar o desenvolvimento ou fazer investimentos, mas acumular muita dívida pode levar a problemas financeiros. Quando uma empresa tem muitas dívidas, pode ser difícil fazer pagamentos, especialmente se o seu fluxo de caixa é ruim. Isso pode levar a pagamentos perdidos ou inadimplência de empréstimos, o que pode ter sérias repercussões, como credores que buscam ações legais para recuperar dívidas vencidas.
Dívidas substanciais também podem prejudicar a classificação de crédito de uma empresa, dificultando a obtenção de empréstimos ou créditos futuros. Isso pode limitar a capacidade da empresa de financiar o crescimento ou fazer investimentos, aumentando seus problemas financeiros.
#6. Desastre natural
Os desastres naturais podem ser especialmente destrutivos para as pequenas empresas, que podem não ter recursos financeiros para se reconstruir. As empresas podem enfrentar despesas indiretas, como perda de receita e prêmios extras de seguro, além dos custos diretos de reparo ou substituição de bens danificados.
Terremotos, furacões, inundações e incêndios florestais são alguns desastres naturais que danificam propriedades e infraestruturas, interrompem as redes de abastecimento e afetam a demanda do consumidor. Eles também podem aumentar a rivalidade entre as corporações enquanto lutam por recursos e clientes escassos. Isso, por sua vez, terá uma influência adicional na lucratividade e viabilidade, especialmente para empresas que operam em locais propensos a desastres naturais frequentes.
#7. Incapacidade de Reter Clientes
É caro buscar constantemente novos clientes. Na verdade, adquirir novos clientes pode custar mais do que reter os clientes existentes. Qualquer empresa que não valoriza seus clientes atuais está fadada ao colapso. Simplificando, seus clientes são o seu negócio. Sem eles, não há vendas e, portanto, não há negócios. Trate-os adequadamente e cuide deles, e eles permanecerão leais.
Nunca se deixe acreditar que seus clientes confiam em você. A verdade é que você depende totalmente deles. Verifique se eles estão completamente satisfeitos com o encontro. Manter uma base diversificada de consumidores também é fundamental para o sucesso de sua organização. A dependência excessiva de um único cliente é um caminho perigoso a seguir. Se seu relacionamento mudar, suas portas serão fechadas para negócios. Portanto, é fundamental cultivar uma base diversificada de consumidores, concentrando-se na retenção de clientes.
Leia RETENÇÃO DE CLIENTES: Definição, Estratégias, Taxa, Fórmula e Importância
#8. Má gestão financeira
Por último, mas não menos importante, é a gestão ineficiente ou deficiente das finanças da empresa. A má gestão financeira pode ter um impacto negativo na capacidade de uma empresa gerar receitas, pagar contas e pagar dívidas, o que pode levar à falência da empresa. Falha em manter registros financeiros adequados, gerenciamento insuficiente de fluxo de caixa, gastos excessivos, falha em monitorar e regular despesas e incapacidade de garantir o capital apropriado são exemplos desse tipo de falha. Todos esses fatores podem contribuir para um déficit de caixa, dificultando o pagamento de credores, funcionários e outras partes.
Quem é Liquidatário?
O liquidatário é quem supervisiona o processo de liquidação. Eles têm uma ampla gama de autoridade que lhes permite liquidar ou vender os ativos da empresa e utilizar os ganhos para pagar as obrigações pendentes. O liquidatário assumirá ainda o negócio, organizará a papelada, notificará as autoridades competentes, resolverá quaisquer reclamações contra a empresa, gerenciará a comunicação com os diretores e relatará os motivos da liquidação.
Funções de um Liquidatário
As funções específicas de um liquidante incluem:
- Analisar as obrigações financeiras da empresa e determinar quais, se houver, devem ser pagas total ou parcialmente
- Pôr termo a quaisquer contratos ou problemas jurídicos que se encontrem pendentes.
- Garantir que ocorra uma avaliação precisa da empresa para que os credores recebam o maior retorno possível
- Os credores são mantidos informados sobre os processos, sendo incluídos na tomada de decisão sempre que for relevante.
- Garantir que o dinheiro seja entregue de forma equitativa aos credores
- Elaborar um relatório sobre os fatores que levaram à liquidação da empresa
- Dissolução da corporação
Uma empresa pode evitar a liquidação?
Sim, as empresas podem evitar a liquidação abordando suas questões financeiras desde o início e obtendo orientação competente.
Quanto tempo leva para liquidar uma empresa?
Dependendo da complexidade das operações da empresa, o processo de liquidação pode levar meses ou até anos.
Qual é a Fórmula para Liquidação Corporativa?
O valor de liquidação é obtido subtraindo-se o passivo da empresa do seu ativo,
Valor de Liquidação dos Ativos – Valor Contábil dos Passivos.
O que é a Ordem de Liquidação de uma Empresa?
A seguir está uma lista geral de prioridades de credores durante uma liquidação. Antes que qualquer dinheiro seja pago às partes no próximo nível, todas as entidades em um nível superior de credores devem ser pagas integralmente.
- Créditos garantidos (1º ônus): Durante os processos de liquidação, os créditos garantidos frequentemente têm precedência. Isso geralmente ocorre porque seus fundos são garantidos por um contrato com um devedor e são garantidos por garantias. Créditos garantidos recebem prioridade quando se trata de penhoras.
- Reivindicações garantidas (2º ônus): um único ativo pode estar sujeito a dezenas de reivindicações de ônus. Depois de revisar a lista de prioridades, cada reivindicação garantida ainda recebe prioridade no recebimento de fundos de liquidação. Apesar de serem pagos antes de qualquer outro credor, os credores com reivindicações secundárias ou piores são tratados injustamente em comparação com as reivindicações de primeira garantia.
- Acionistas de ações preferenciais. Os acionistas estão frequentemente entre os últimos credores a receber o produto das liquidações. Os investidores em ações preferenciais têm preferência sobre os detentores de ações ordinárias.
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Referências
