Uma das primeiras e mais importantes decisões que um empresário toma é decidir sobre o tipo de estrutura que o negócio terá. Existem diferentes tipos de estruturas empresariais, cada uma com suas características; proteção de responsabilidade legal, implicações fiscais e estrutura de propriedade. Portanto, o proprietário de uma empresa deve considerar cuidadosamente as opções. Neste artigo, detalharemos os diferentes tipos de estruturas e modelos de negócios, estruturas de propriedade e entidades, incluindo suas características e os prós e contras de cada estrutura.
Diferentes tipos de negócios
Os diferentes tipos de estruturas de negócios incluem o seguinte:
#1. Empresa individual
Este é o tipo mais simples e comum de estrutura de negócios. Uma única pessoa possui e dirige uma sociedade unipessoal. Nesse tipo de estrutura, não há separação legal entre o negócio e o proprietário, o que significa que o proprietário é totalmente responsável por quaisquer dívidas ou disputas legais incorridas pelo negócio.
As sociedades unipessoais não criam uma identidade jurídica separada para o negócio; o proprietário informa a receita do negócio em sua declaração de imposto de renda. Esse tipo de estrutura empresarial é relativamente fácil e barato de estabelecer, com poucos requisitos regulatórios.
Características de uma empresa individual
As características de uma empresa individual são as seguintes:
- Propriedade do negócio: Uma sociedade unipessoal envolve um indivíduo que gerencia e controla um negócio, com o proprietário recebendo lucros e perdas.
- Tipo de gerenciamento: o proprietário de uma empresa individual gerencia o negócio, incluindo recursos humanos, tomada de decisões e atividades de supervisão.
- Flexibilidade: as sociedades unipessoais fornecem flexibilidade de mercado, controle do proprietário e rápida adaptabilidade às demandas do cliente.
- Estabilidade: A eficiência, a capacidade e o ciclo de vida do proprietário determinam a estabilidade, a continuidade e o crescimento do negócio, garantindo o sucesso do negócio.
- Responsabilidade: Um único proprietário tem responsabilidade ilimitada e é pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações comerciais, usando bens pessoais para o pagamento da dívida.
- Aspectos ou formalidades legais mínimas: as empresas individuais têm formalidades mínimas, requisitos diretos e documentação ou processos de registro mínimos.
Desvantagens de uma empresa individual
As desvantagens de administrar uma estrutura empresarial do tipo sociedade unipessoal são as seguintes:
- O proprietário de uma empresa individual é pessoalmente responsável por todas as dívidas e obrigações comerciais. Bens pessoais podem estar em risco se a empresa tiver problemas financeiros.
- As sociedades unipessoais podem precisar de ajuda para levantar capital, já que bancos e investidores muitas vezes hesitam em emprestar a elas. Assim, limitando a capacidade de crescer e expandir o negócio.
- O único proprietário é o único responsável por todos os aspectos do negócio, incluindo seus sucessos e fracassos. Assim, aumentando o estresse e a pressão sobre o proprietário.
- Em um tipo de estrutura de propriedade individual, não há distinção legal entre o proprietário e o negócio.
Vantagens de uma sociedade unipessoal
As vantagens de uma empresa individual são as seguintes:
- Uma das principais vantagens de uma sociedade unipessoal é que envolve burocracia mínima em comparação com outros tipos de estruturas empresariais.
- Em geral, os proprietários individuais não precisam se registrar no estado. Portanto, tornando mais fácil e também mais rápido a criação de um negócio. No entanto, o proprietário ainda pode precisar obter uma licença ou permissão comercial.
- Os proprietários individuais têm requisitos fiscais mais simples, nenhum aplicativo EIN e podem usar seu número de Seguro Social para transações comerciais.
- Eles são tributados como uma entidade de repasse, relatando receitas e perdas na declaração de imposto do proprietário. Além disso, eles podem ser elegíveis para deduções fiscais, como a dedução fiscal de 20% na Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017.
- Um tipo de estrutura de propriedade exclusiva concede ao proprietário da empresa controle total e poder de decisão sobre uma empresa, permitindo liberdade de operação e privacidade
#2. Parceria
Uma parceria é um tipo de estrutura de negócios em que duas ou mais pessoas administram o negócio juntas. Cada parceiro contribui com recursos e dinheiro para o negócio e compartilha lucros e perdas.
As sociedades podem ser sociedades gerais, onde todos os sócios têm responsabilidade e responsabilidade iguais, ou sociedades limitadas, onde existem sócios gerais e sócios limitados. Em uma parceria limitada, os sócios têm responsabilidade limitada e não estão envolvidos nas operações diárias da empresa. Os lucros e perdas compartilhados da parceria são registrados na declaração de imposto de renda de cada parceiro.
Características de uma estrutura de negócios de parceria
As características de uma estrutura empresarial de parceria são:
- Existência de um acordo: Uma parceria é um acordo entre indivíduos para negócios, geralmente por escrito, com uma escritura descrevendo os termos e condições.
- Composição: Uma parceria requer dois indivíduos e um máximo de 100 parceiros. Os sócios são indivíduos legalmente competentes, excluindo menores de idade, insolventes e lunáticos.
- Partilha de lucros e perdas: Uma parceria visa compartilhar os lucros do negócio em uma proporção acordada, com as perdas compartilhadas implicitamente quando os parceiros concordam em compartilhar os ganhos.
- Agência mútua: um parceiro em uma parceria atua como principal e agente, vinculando-se mutuamente e à empresa por meio de suas ações.
- Responsabilidade ilimitada: Uma parceria permite que os parceiros paguem coletiva e individualmente dívidas e obrigações usando bens pessoais.
- Registro voluntário: O registro de uma parceria não é obrigatório, mas recomendado. Tem benefícios como resolução de conflitos e resolução de disputas contra parceiros e partes externas.
- Falta de continuidade: Uma parceria carece de continuidade, o que significa que pode terminar devido à morte, falência, aposentadoria ou insanidade de qualquer parceiro. No entanto, se os restantes sócios desejarem continuar o negócio, podem celebrar um novo acordo.
- Transferência de interesse: A transferência de interesse em uma parceria requer o consentimento mútuo de todos os parceiros. Isso significa que um parceiro só pode transferir sua participação para uma parte externa com o acordo dos outros parceiros.
Vantagens da estrutura de negócios da parceria
As vantagens das estruturas empresariais de parceria:
- A operação autônoma de um negócio pode ser desafiadora devido ao financiamento, conexões e recursos. Portanto, formar uma parceria pode aliviar o estresse ao obter acesso a recursos, situação financeira e conexões com o setor.
- A parceria pode aprimorar seus negócios, fornecendo informações valiosas e experiências anteriores. Além disso, fornece uma equipe completa, combinando pontos fortes para gerenciar e fazer crescer o negócio de forma eficaz.
- As parcerias fornecem flexibilidade na formação, gestão e tomada de decisões com menos regulamentações rígidas do que as corporações. Além disso, envolvem várias mentes especializadas, resultando em melhores tomadas de decisão e melhores resultados.
- As parcerias comerciais oferecem benefícios de economia de impostos por meio da divisão de renda, repasse de perdas e maior capacidade de endividamento. Assim, reduzindo faixas de impostos individuais e proporcionando flexibilidade financeira.
- Os assuntos de parceria permanecem privados sem o arquivamento de demonstrações financeiras anuais, beneficiando os parceiros de negócios.
Desvantagens de uma parceria
Um negócio do tipo parceria de estrutura de negócios tem as seguintes desvantagens
- Uma parceria expõe os parceiros a responsabilidade ilimitada por atividades comerciais. Assim, resultando em responsabilidade pessoal por dívidas, obrigações e questões legais.
- As parcerias enfrentam desafios na transferência de propriedade devido à necessidade de consentimento de todos os parceiros. Assim, fica difícil trazer novos sócios ou vender o negócio.
- As parcerias podem se dissolver facilmente devido a saídas ou desentendimentos de parceiros, podendo causar o fim inesperado de um negócio lucrativo.
- Mais parceiros em um negócio podem complicar a tomada de decisões, diminuir os lucros e causar conflitos, prejudicando a eficiência e o crescimento.
- As parcerias enfrentam limitações no desenvolvimento de negócios devido à falta de personalidade jurídica. Essas limitações dificultam a propriedade, a celebração de contratos ou o empréstimo de dinheiro.
#3. Corporação
Uma corporação é uma entidade legal distinta que os acionistas criam. Incorporar uma empresa protege os proprietários de serem pessoalmente responsáveis pelas dívidas da empresa ou disputas legais. As sociedades anônimas têm uma estrutura mais complexa e exigem a elaboração de estatutos, que incluem informações como o número de ações, o nome, a localização e o objetivo do negócio.
Existem diferentes tipos de corporações, incluindo corporações C, corporações S e corporações sem fins lucrativos. As corporações C são tributadas como uma entidade comercial e os proprietários recebem lucros que são tributados individualmente. As corporações S são semelhantes às corporações C, mas podem consistir em até 100 acionistas e os lucros não são tributados duas vezes. Corporações sem fins lucrativos são isentas de impostos e devem utilizar todo o fluxo de caixa recebido para as operações ou planos da organização.
Características de uma corporação
As características de uma corporação são:
- Responsabilidade Limitada: Uma corporação tem responsabilidade limitada, permitindo que os acionistas evitem a responsabilidade pessoal por dívidas e obrigações em casos de falência.
- Propriedade pelos acionistas: A corporação é um tipo de estrutura de negócios em que os acionistas que possuem ações fixas e direitos de voto são os proprietários de uma corporação. Mais ações lhes dão maior controle sobre as decisões da empresa.
- Continuidade da existência: A vida útil de uma corporação permanece inalterada por acionistas, funcionários ou retiradas ou incapacidades de executivos. Isso ocorre porque opera de forma independente e é definido por sua carta estadual.
- Gestão profissional: uma corporação normalmente é gerenciada por um conselho de administração e diretores da empresa. Eles supervisionam as operações diárias e tomam decisões cruciais para os acionistas, permitindo uma tomada de decisão eficiente e especialização.
- Dupla tributação: As empresas enfrentam dupla tributação, com lucros sujeitos a imposto de renda e dividendos tributados aos acionistas. No entanto, as empresas podem evitar a dupla tributação transferindo receitas e perdas diretamente para os acionistas.
Vantagens de formar uma corporação
- Os acionistas não são pessoalmente responsáveis por dívidas corporativas ou obrigações legais, fornecendo proteção ao patrimônio pessoal.
- A propriedade de uma corporação é baseada na posse de ações, o que permite a fácil transferência de propriedade e continuidade.
- As corporações podem levantar fundos com a venda de ações, facilitando a obtenção de capital para o crescimento dos negócios
- Uma corporação é reconhecida como uma entidade legal separada de seus proprietários, oferecendo proteção e posição legal.
Desvantagens de formar uma corporação
- A manutenção de uma corporação requer o cumprimento de formalidades e regulamentos, como a criação de estatutos, a realização de reuniões anuais e a manutenção de atas do conselho. Isso pode ser demorado e envolver custos adicionais.
- Dependendo da estrutura da corporação, os lucros corporativos podem estar sujeitos ao imposto de renda corporativo no nível corporativo e, em seguida, tributados novamente quando distribuídos como dividendos aos acionistas.
- As corporações estão sujeitas a regulamentos estaduais e federais, incluindo requisitos para emissão de ações, distribuições de lucros e relatórios financeiros. A conformidade com esses regulamentos pode levar tempo e esforço.
#4. Sociedade de Responsabilidade Limitada (LLC)
Uma LLC é uma estrutura de negócios relativamente nova que combina os benefícios tributários repassados de uma parceria com os benefícios de responsabilidade limitada de uma corporação. Uma LLC oferece flexibilidade na gestão e tributação, e os proprietários são conhecidos como membros. As LLCs não são tributadas como entidades separadas, e os lucros e perdas são repassados aos membros, que os relatam em suas declarações fiscais. As LLCs fornecem proteção de responsabilidade limitada a seus membros, o que significa que seus ativos geralmente são protegidos contra dívidas e responsabilidades comerciais.
Características de uma LLC
- Existência legal separada: uma LLC tem uma existência legal separada, permitindo contratos, propriedade e ações legais enquanto separa dívidas e responsabilidades dos ativos dos proprietários.
- Limitado lresponsabilidade: LLCs oferecem proteção de responsabilidade limitada para os membros, limitando sua responsabilidade pelas dívidas e responsabilidades da empresa ao seu investimento na empresa.
- Flexibilidade na tributação: As LLCs são normalmente tratadas como entidades de “repasse”, relatando lucros e perdas aos membros. Eles também podem ser tributados como corporações, se isso for vantajoso.
- Simplicidade na operação: As LLCs têm requisitos operacionais mais simples, manutenção de registros menos onerosa e menos reuniões anuais do que as corporações.
- Poucas restrições sobre propriedade e gerenciamento: LLCs têm menos restrições de propriedade e gerenciamento. Eles podem ter vários membros e escolher o gerenciamento gerenciado por membros ou gerenciado pelo gerente.
- Flexibilidade na distribuição de lucros: LLCs oferecem flexibilidade na distribuição de lucros, permitindo que os membros determinem a distribuição com base em fatores como contribuições de trabalho ou desempenho.
- Formação simplificada: Formar uma LLC é mais simples e menos formal do que formar uma corporação. Embora eles ainda exijam o arquivamento de artigos de organização.
Vantagens de uma LLC
As vantagens de uma LLC incluem:
- Uma das principais vantagens de uma LLC é a tributação repassada. Isso significa que a LLC não paga impostos no nível da entidade comercial.
- A principal vantagem de uma LLC é sua proteção de responsabilidade limitada para seus proprietários. Isso significa que os ativos do proprietário estão protegidos contra dívidas e ações judiciais contra o negócio.
- Uma LLC oferece flexibilidade, permitindo que os proprietários administrem como membros ou gerentes nomeados, em comparação com estruturas corporativas rígidas com um conselho.
- Formar uma LLC aumenta a credibilidade e a confiança de uma empresa, fornecendo uma imagem profissional e registrando-se no estado. Conduzir negócios sob o nome de uma entidade legal separada aumenta sua percepção.
- As LLCs têm menos requisitos e formalidades de conformidade do estado, reduzindo a papelada e os aborrecimentos administrativos para os proprietários e facilitando a formação e a manutenção.
- Os membros da LLC podem deduzir as perdas operacionais da renda regular, compensando o imposto de renda pessoal.
Desvantagens de uma LLC
As desvantagens de uma LLC incluem:
- Formar e manter uma LLC custa mais do que empresas individuais ou sociedades em geral, com taxas iniciais e contínuas variando de acordo com o estado.
- A transferência de propriedade da LLC é mais difícil do que a das corporações, pois os acionistas podem vender ações e todos os membros devem aprovar a adição ou alteração de membros.
- Os impostos da LLC são complexos e podem incluir impostos adicionais, como valores de capital ou impostos de franquia para membros que trabalham para a empresa.
- Uma LLC pode ser tratada como uma corporação em países internacionais, impactando potencialmente a tributação e exigindo tratamento adicional ou diferente.
- Os estabelecimentos LLC podem exigir taxas de registro significativas, incluindo a publicação de uma carta de intenções em um jornal, variando de acordo com a cidade e o estado.
- LLCs podem não atrair investidores devido a diferenças de estrutura e governança
- Uma LLC precisa de mais jurisdição em litígios fora do estado devido às leis comerciais específicas do estado, o que é potencialmente desvantajoso para o caso.
#5. Estrutura Empresarial Cooperativa
Uma cooperativa é uma empresa totalmente detida e operada em benefício dos seus membros. As cooperativas vendem ações aos cooperados, que têm voz nas operações e também na direção da cooperativa. As cooperativas têm requisitos específicos, como criar estatutos, ter um pedido de adesão e ter um conselho de administração. As organizações que se concentram em servir a um determinado grupo de membros e visam beneficiá-los, em vez de partes interessadas externas, costumam usá-los.
Características de uma Estrutura Empresarial Cooperativa
As características incluem o seguinte:
- controle democrático: As cooperativas são administradas por um comitê eleito pelos membros em assembleias gerais anuais, monitoradas de perto e preservam a democracia por meio da educação dos membros, reuniões frequentes e envolvimento dos membros nos comitês.
- Adesão voluntária e aberta: As cooperativas acolhem todos os indivíduos, independentemente de gênero, condição social, raça ou religião, e oferecem adesão sem discriminação. Os membros controlam as políticas e decisões.
- Participação econômica dos membros: Os membros da cooperativa contribuem de forma equitativa, controlam democraticamente o capital e distribuem benefícios econômicos proporcionalmente com base no nível de participação.
- Autonomia e independência: As cooperativas são organizações de autoajuda controladas por membros que tomam decisões de forma independente.
- Educação, treinamento e informação: As cooperativas oferecem educação, treinamento e informações aos membros, representantes, gerentes e funcionários para o desenvolvimento cooperativo.
- Cooperação entre cooperativas: As cooperativas colaboram em estruturas locais, nacionais, regionais e internacionais para um serviço eficaz.
- Preocupação com a comunidade: As cooperativas promovem o desenvolvimento sustentável da comunidade por meio de políticas aprovadas pelos associados, considerando os impactos sociais e econômicos.
Tipo de empresário
Existem vários tipos de estruturas de propriedade de negócios, como empresas individuais, parcerias, sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) e corporações. O tipo mais simples de negócio é a sociedade unipessoal, que não tem distinção legal entre o proprietário e a empresa. É fácil de formar, tem baixos custos iniciais e carece de proteção de responsabilidade pessoal. Ao contrário da sociedade unipessoal, onde há um proprietário, as parcerias são tipos de estruturas de negócios com dois ou mais proprietários, sócios gerais e sócios limitados. O tipo de estrutura de negócios LLC também não possui um proprietário; existem vários proprietários. Eles combinam proteção de responsabilidade limitada com tratamento tributário flexível, tornando-os populares para pequenas empresas.
As corporações são entidades legais que os acionistas possuem e um conselho de administração supervisiona, fornecendo aos acionistas proteção de responsabilidade limitada. As empresas maiores e aquelas que buscam levantar capital por meio da venda de ações costumam usá-los por causa de seus requisitos de formação e governança mais complicados.
Tipo de Modelo de Negócios
Um modelo de negócios refere-se ao plano de uma empresa para obter lucro. Ele descreve os produtos ou serviços que a empresa planeja vender, seu mercado-alvo e as despesas previstas. Existem muitos tipos diferentes de modelos de negócios, incluindo:
- Subscreva: esse tipo de modelo de negócios envolve a oferta de um produto ou serviço que requer pagamento contínuo, geralmente em troca de um benefício de duração fixa. Os exemplos incluem assinaturas de software e entregas de caixa de assinatura mensal
- Caixa eletrônico: este é um tipo de modelo de negócios que se concentra na conversão rápida de dinheiro em bens e serviços e depois de volta em dinheiro. Empresas com baixas margens de lucro o utilizam, mas têm uma posição de mercado disruptiva.
- Receita oculta: Nesse tipo de modelo de negócios, os usuários não precisam pagar pelos serviços oferecidos, mas a empresa obtém receita de outras fontes, como publicidade
- Navalha e lâmina: Este tipo de modelo de negócios envolve a venda de um item a um preço baixo (a “navalha”) e outro item associado a um preço premium (a “lâmina”). Exemplos incluem impressoras e cartuchos de tinta.
- Com base na agência: Esse modelo envolve a contratação de uma empresa externa para concluir uma tarefa específica. Exemplos incluem agências de publicidade e empresas de design.
- educacional on-line: esse modelo visa o setor educacional e fornece acesso a recursos educacionais por meio de assinaturas ou taxas fixas de cursos.
- Ecommerce: esse tipo de modelo de negócio conecta compradores e vendedores por meio de uma plataforma online. Inclui vários tipos, como B2B, B2C, C2C e C2B.
- Varejistas e fabricantes: Esses são os principais tipos de modelos de negócios. Aqui, os fabricantes produzem e podem vender seus produtos, enquanto os varejistas compram produtos para revender ao público
Fatores a considerar ao selecionar um tipo de estrutura de negócios
Vários fatores devem ser considerados ao selecionar o tipo de estrutura de negócios mais adequado. Eles incluem:
- Necessidades de investimento: Considere o investimento necessário para o bom funcionamento do negócio. É importante alinhar os requisitos com a capacidade da empresa.
- Natureza do negócio: Considere a natureza do negócio, produtos/serviços, indústria/setor de mercado e objetivos para garantir que a estrutura esteja alinhada com os requisitos da empresa.
- Impostos: Estruturas empresariais impactam carga tributária; proprietários únicos, proprietários de parceria e proprietários de corporações S categorizam a renda como pessoal, renda da corporação C separada.
- Responsabilidade: determine o nível apropriado de proteção de responsabilidade que você precisará para seus bens pessoais.
- Flexibilidade: Considere as necessidades futuras e o potencial de crescimento do seu negócio. Algumas estruturas podem precisar ser melhoradas para levantar fundos ou adicionar novos membros.
- Control: Escolha a estrutura de negócios apropriada com base nos níveis de controle desejados.
- Estrutura de propriedade: considere o número de proprietários e como a propriedade será transferida. O tipo de estrutura de negócios determinará se haverá um proprietário ou vários.
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Referências
