Se os activos de uma empresa ou negócio forem insuficientes para cobrir as suas dívidas ou passivos, os proprietários da empresa ou negócio estão legalmente comprometidos a serem pessoalmente responsáveis por todas essas dívidas. Resumindo, a responsabilidade dos proprietários para com a empresa não tem limites. Aqui examinaremos o conceito de responsabilidade ilimitada, como ele difere da responsabilidade limitada, exemplos de responsabilidade ilimitada em parceria e os prós e contras desta doutrina jurídica.
Responsabilidade ilimitada
Quando uma pessoa ou pessoas são pessoalmente responsáveis por todas as dívidas e impostos de uma empresa, isso é conhecido como responsabilidade ilimitada. Quando comparado a uma LLC, difere significativamente nesse aspecto. O objetivo do segundo é proteger os interesses dos sócios ou partes interessadas que compõem uma LLC.
A riqueza de nenhum indivíduo está em risco em caso de insolvência, litígio ou dívida da empresa. Os membros de uma parceria ou sociedade de responsabilidade limitada são pessoalmente responsáveis apenas na medida do seu investimento na empresa.
O proprietário de uma UL está irremediavelmente vinculado à empresa e deve pagar do próprio bolso quaisquer dívidas contraídas pela empresa. Isso também garante que eles terão uma participação nos lucros pós-impostos obtidos pela empresa.
Porém, o(s) proprietário(s) sofrerá(ão) um golpe pessoal se a empresa não puder pagar suas dívidas com o dinheiro da empresa. Portanto, o HMRC ou o IRS podem confiscar sua riqueza ou ativos para saldar a obrigação.
Exemplos de empresas de responsabilidade ilimitada
Suponha por um momento que duas pessoas, cada uma tendo investido US$ 20,000, estejam no comando de um negócio. A empresa também tem um empréstimo de US$ 100,000 que precisa pagar. Os dois sócios participarão igualmente na liquidação da dívida se a empresa deixar de pagar o empréstimo.
É possível aproveitar os bens privados dos parceiros para saldar os créditos neste caso. A apreensão dos bens do segundo parceiro permitirá que o primeiro parceiro receba a totalidade de $100,000 se o primeiro parceiro não possuir quaisquer bens.
Numa sociedade em comandita ou sociedade de responsabilidade limitada, cada participante perderia apenas o seu investimento inicial de $20,000. Os quadros de responsabilidade limitada são vantajosos, como mostra este exemplo. Ao estabelecer um sistema de responsabilidade limitada, os empresários podem proteger a sua riqueza. Eles apenas perdem o dinheiro que investiram inicialmente.
Vantagens da responsabilidade ilimitada
Apesar do risco aumentado que acompanha uma estrutura de responsabilidade ilimitada, vários benefícios podem torná-la uma boa opção para algumas empresas.
#1. Autonomia Adicional
Não há formalidades envolvidas na formação ou dissolução de uma sociedade de responsabilidade ilimitada, e a estrutura, os diretores e as ações são todos discricionários. Devido à falta de um órgão de acionistas para desafiar as escolhas de gestão, os empresários individuais têm autonomia e adaptabilidade substancialmente maiores do que os seus homólogos de sociedades anónimas. Maior margem de manobra para lidar com regras de contabilidade e conformidade está normalmente associada à responsabilidade ilimitada.
#2. Ausência de Mandatos de Divulgação
As empresas de responsabilidade ilimitada estão isentas dos requisitos de acesso público que se aplicam às empresas de responsabilidade limitada. Isto significa que as demonstrações financeiras, os relatórios sobre mudanças de administração, as informações sobre novas ações emitidas e as reduções de capital social, entre outros registos sobre as operações da empresa, são privados. Se você se preocupa com a confidencialidade da empresa e de seus proprietários, este pode ser o caminho a percorrer.
#3. Benefícios financeiros
Uma vez que os proprietários de empresas podem deduzir perdas de outras receitas quando operam como uma empresa de responsabilidade ilimitada, isso pode levar a poupanças fiscais. Pedir dinheiro emprestado à empresa para pagar despesas pessoais também é legal para os proprietários, uma vez que as suas finanças pessoais e empresariais são consideradas separadas, mas iguais. Como o proprietário e a empresa são duas pessoas jurídicas distintas, isso não é possível com uma LLC.
As desvantagens da responsabilidade ilimitada
A responsabilidade ilimitada tem suas desvantagens. Alguns exemplos são:
#1. Perigo para a riqueza individual
A desvantagem mais flagrante da responsabilidade ilimitada é o perigo potencial para a riqueza do proprietário. A sua responsabilidade potencial é ilimitada, tornando-os extremamente vulneráveis aos efeitos potencialmente catastróficos de eventos imprevistos, erros ou más escolhas comerciais. Ter uma hipoteca, empréstimos pessoais, ou dependentes para sustentar podem tornar esta situação ainda pior.
#2. Desafios na obtenção de um empréstimo
Pode ser mais desafiador obter um empréstimo comercial se você possuir uma empresa de responsabilidade ilimitada. A perspectiva de a empresa ser responsável por uma quantia infinita é naturalmente menos atraente para os credores quando estes avaliam o risco de um investimento e decidem se aprovam um pedido de empréstimo.
Pode haver restrições quanto ao valor que as empresas de responsabilidade ilimitada podem tomar emprestado, mesmo que consigam obter um empréstimo. Além disso, as taxas de financiamento poderiam ser superiores às que pagariam se fossem um operador empresarial limitado.
#3. Possibilidade de chances perdidas
Potencialmente desencorajadora a assunção de riscos é a noção de que os acionistas e proprietários de uma sociedade de responsabilidade ilimitada são pessoalmente responsáveis por quaisquer dívidas contraídas. A desvantagem é que a empresa pode perder oportunidades de crescimento e de indução ao sucesso, embora esta estratégia a ajude a crescer de forma sustentável e a evitar situações de risco.
Maneiras de evitar responsabilidade ilimitada
Ao iniciar uma empresa, os potenciais proprietários podem proteger-se da responsabilidade infinita formando uma LLC ou corporação. Ambas as estruturas empresariais protegem os proprietários de terem de pagar empréstimos ou outros compromissos com o seu próprio dinheiro.
#1. Entidade Corporativa com Responsabilidade Limitada
As características combinadas de uma corporação e de uma parceria caracterizam uma LLC. O termo “membro” descreve as pessoas, organizações ou entidades que possuem uma parte da empresa. Para formar uma LLC, é necessário seguir os procedimentos estabelecidos pelos governos estaduais. A distribuição de lucros e perdas aos associados é definida no acordo operacional da empresa.
#2. Corporação
Os proprietários controlam as ações da empresa e o conselho de administração supervisiona as operações da empresa. O conselho de administração seleciona os principais executivos da empresa, que são responsáveis pela implementação das políticas do conselho e pela gestão diária dos negócios. As dívidas e outros compromissos financeiros do negócio não são de responsabilidade do acionistas. Os dirigentes e diretores estão isentos de responsabilidade se não traírem as suas obrigações fiduciárias para com os acionistas.
Responsabilidade Ilimitada vs Responsabilidade Limitada
Um empresário pode evitar a responsabilidade pessoal pelas dívidas da sua empresa formando uma sociedade de responsabilidade limitada. É por esta razão que as sociedades em comandita e as sociedades de responsabilidade limitada são as estruturas empresariais mais comuns. As empresas podem beneficiar das proteções de responsabilidade restrita das estruturas.
Os proprietários podem desfrutar de um certo grau de proteção contra ações legais formando uma LLC ou uma sociedade em comandita. Ambos os quadros jurídicos impedem que os credores liquidem a riqueza privada dos proprietários para saldar dívidas empresariais. Devido às salvaguardas estabelecidas por lei, os proprietários de empresas só podem perder tanto dinheiro quanto investiram inicialmente.
Uma comparação entre responsabilidade limitada e responsabilidade ilimitada revela as seguintes distinções importantes:
Responsabilidade ilimitada
- Os proprietários de empresas têm a responsabilidade legal de pagar as dívidas contraídas por sua empresa.
- É possível cobrar as dívidas da empresa confiscando o patrimônio dos próprios proprietários.
- Encontrado em parcerias gerais e empresas individuais
Responsabilidade limitada
- Não é a lei que exige que os empresários paguem as dívidas das suas empresas.
- Não pode haver apreensão da riqueza privada dos proprietários para saldar as dívidas da empresa.
- Coexiste com parcerias e sociedades anônimas
Responsabilidade Ilimitada na Parceria
A sociedade geral de responsabilidade ilimitada e a sociedade unipessoal são as duas estruturas que prevêem a responsabilidade ilimitada. Para te informar um pouco mais:
- Uma sociedade unipessoal é um tipo de estrutura empresarial em que uma pessoa tem total autoridade gerencial e operacional. Nesse caso, o único meio de saldar as dívidas da empresa são os bens do proprietário.
- Em uma parceria geral, duas ou mais pessoas formam uma empresa para fazer negócios em conjunto. Ambos os parceiros são igualmente responsáveis pelo sucesso ou fracasso do negócio, salvo especificação em contrário no acordo de parceria. Numa parceria, a tomada de decisão de uma pessoa pode vincular a outra.
Quando dois ou mais indivíduos lançam uma empresa em conjunto, criam uma parceria de responsabilidade ilimitada. Um parceiro pode incorrer em responsabilidades em nome do outro através de decisões tomadas por esse parceiro. Se um único proprietário pedir dinheiro emprestado à empresa, por exemplo, os outros sócios serão responsáveis, cada um, pela sua parte justa no reembolso.
Sem indicação expressa em contrário no acordo de parceria, todos os participantes numa parceria de responsabilidade ilimitada são individualmente responsáveis pelas responsabilidades da empresa na mesma medida. Com estruturas de responsabilidade infinitas, a confiança é mais crucial do que nunca na seleção de um parceiro de negócios.
Quando uma empresa enfrenta responsabilidade ilimitada
A ampla familiaridade com as sociedades de responsabilidade limitada (LLCs) é em grande parte atribuível ao facto de estas proporcionarem uma protecção superior à riqueza privada dos proprietários e accionistas das empresas do que a responsabilidade ilimitada. Quando uma empresa se torna uma LLC, o dinheiro e os investimentos dos seus investidores são os únicos que podem perder.
Embora possa parecer uma decisão clara, existe um incentivo significativo para uma empresa formar uma sociedade de responsabilidade ilimitada: a ausência de obrigações de divulgação. Então, sim, não houve registros detalhando a entrada ou saída monetária da empresa.
Responsabilidade ilimitada é o status padrão para muitas empresas. A responsabilidade ilimitada aplica-se a empresas não constituídas em sociedade, tais como comerciantes individuais. Ou seja, a menos que decidam constituir-se, a pessoa que fundou a empresa será pessoalmente responsável por quaisquer obrigações contraídas pelo negócio.
A responsabilidade pessoal ilimitada é uma coisa boa?
A sorte dos proprietários pode ser prejudicada como resultado do enquadramento. Uma vez que a riqueza privada dos proprietários pode ser utilizada para saldar dívidas da empresa, a responsabilidade ilimitada não protege os proprietários da responsabilidade pessoal.
O que é responsabilidade ilimitada para manequins?
As sociedades em geral e as sociedades unipessoais geralmente têm responsabilidade ilimitada. Afirma que, em caso de insolvência ou incumprimento de uma empresa, todos os proprietários participarão igualmente no pagamento de quaisquer dívidas contraídas pela empresa. É possível cobrar o valor em dívida apreendendo os bens do proprietário.
Como você evita responsabilidade ilimitada?
Uma sociedade de responsabilidade limitada, em que a responsabilidade do sócio não excede a sua contribuição de capital, é uma alternativa comum a uma sociedade de responsabilidade ilimitada que muitas empresas escolhem para minimizar este risco.
- O que é uma parceria? Um guia para nigerianos
- Software de plano de negócios: 9+ melhores escolhas de 2023 para qualquer negócio
- Nove principais ofertas da Verizon Black Friday em 9 (atualizado)
Referências
