Estabelecer um plano de aposentadoria para os funcionários da sua empresa é uma ótima maneira de garantir o seu próprio futuro financeiro e o futuro financeiro deles e competir pelos melhores talentos. No entanto, nem todas as pensões são iguais. Este artigo oferecerá os fundamentos necessários para escolher entre um plano Simples IRA ou 401K para uma pequena empresa. Também adicionamos as diferenças entre Set IRA vs Simple IRA vs 401K. Vamos mergulhar agora!
Planos Simples de Aposentadoria para Pequenas Empresas
As empresas com menos de 100 funcionários e um salário anual de US$ 5,000 ou mais são elegíveis para configurar um plano Savings Incentive Match Plan for Employees (SIMPLE). É possível usar um plano Simples IRA vs 401K. Em comparação com outras alternativas de poupança para aposentadoria, os planos SIMPLE têm taxas iniciais e de manutenção mais baratas e são mais simples de implementar, mas carecem de alguns dos benefícios de um 401(k) convencional patrocinado pelo empregador.
O que é um plano 401(K) simples?
As pequenas empresas podem fornecer benefícios de aposentadoria a um preço razoável usando o plano SIMPLE 401(k). Um plano qualificado tem certos requisitos de distribuição. No entanto, os planos SIMPLE 401(k) estão isentos de testes anuais de não discriminação. Qualquer funcionário que atenda aos requisitos de pagamento do plano pode sacar todo o saldo de sua conta a qualquer momento, porque todas as contribuições são automaticamente investidas (100%). Também há menos espaço para crescimento nos limites de contribuição anual de um plano SIMPLE 401(k) em comparação com os limites de um plano 401(k) padrão.
Existem algumas regras que devem ser seguidas por empregadores e funcionários quando se trata de planos SIMPLE 401(k):
- Para se qualificar, as empresas não podem ter mais de 100 trabalhadores.
- O salário anual que um funcionário recebe de sua empresa deve ter sido de pelo menos US$ 5,000.
- Para que os funcionários sejam elegíveis para o SIMPLE 401(k), seus empregadores não devem fornecer nenhum outro tipo de plano de aposentadoria qualificado. Os funcionários que não se qualificam para o plano principal podem receber um plano secundário.
- Um pagamento equivalente de até 3% do salário do funcionário ou uma contribuição não eletiva de 2% da remuneração do funcionário é exigido de todos os empregadores.
O que é um IRA simples e como funciona?
Em um esquema simplificado de conta de aposentadoria individual de contribuição de empregado e empregador (SIMPLE IRA), tanto o empregado quanto o empregador contribuem para o IRA em nome do empregado. As empresas menores ainda podem oferecer uma vantagem valiosa para seus funcionários, estabelecendo um plano SIMPLES IRA, apesar de não serem capazes de lidar com as complexidades dos planos de aposentadoria padrão.
Um SIMPLES IRA permite que você:
- Cada funcionário qualificado tem uma conta separada para a qual a empresa contribui;
- Os trabalhadores contribuem para o plano renunciando a uma parte de seu salário;
- As contribuições do empregador e do empregado são usadas para financiar o plano;
- Todo trabalhador está sempre totalmente investido.
O plano exige que o empregador faça uma contribuição, que a empresa pode fazer de várias maneiras:
- Se um funcionário qualificado ganha pelo menos $ 5,000, faça uma contribuição não eletiva de não menos que 2% de seu salário.
- Contribua com pelo menos 100% dos primeiros 3% do seu salário como valor correspondente.
Simples IRA vs 401K para uma pequena empresa?
Planos simples de IRA x 401K permitem que empresas menores forneçam a seus funcionários um plano de poupança para aposentadoria. Ambos os planos permitem que os trabalhadores economizem dinheiro para a aposentadoria por meio de deduções na folha de pagamento e oferecem contribuições “recuperáveis” para aqueles com mais de 50 anos. A seguir estão algumas distinções notáveis:
- Os empréstimos podem estar disponíveis em um plano SIMPLE 401(k), mas não em um SIMPLE IRA.
- As empresas que oferecem INSS SIMPLES não podem oferecer outro plano de aposentadoria aos seus funcionários, com exceção daqueles que são abrangidos por acordo coletivo de trabalho.
- Os participantes de um SIMPLE IRA devem ter pelo menos 18 anos, enquanto os do SIMPLE 401(k) devem ter pelo menos 21 anos.
Diferenças entre Simples IRA vs 401K
Comparando um Simple IRA vs 401K, existem vantagens e desvantagens. Primeiro, os planos 401(k) são mais difíceis de configurar e gerenciar para os proprietários de empresas, o que aumenta seus custos. O IRS exige relatórios fiscais anuais e testes de não discriminação para programas 401(k).
Para simplificar a administração do plano e garantir a conformidade, os planos 401(k) podem limitar o acesso dos participantes a determinados veículos de investimento. 401(k)s autodirigidos são concebíveis, mas IRAs SIMPLES são mais comuns, e ambos os tipos de contas dão aos correntistas acesso a uma ampla variedade de oportunidades de investimento, como ações, títulos e fundos mútuos.
Os funcionários podem economizar mais dinheiro para a aposentadoria com um 401 (k) do que com um IRA SIMPLES. Em 2023 (de $ 20,500 em 2022), o salário máximo que pode ser adiado para um plano 401 (k) por um funcionário é de $ 22,500, o que é $ 7,000 a mais do que o máximo que pode ser contribuído para um IRA SIMPLES. Quando comparado com as contribuições máximas permitidas para um IRA SIMPLES de $ 19,000 em 2021 e $ 17,000 em 2022, o máximo para maiores de 50 anos é de $ 30,000.
Para a contribuição do empregador, também há mais latitude. Contanto que todos os funcionários recebam os mesmos termos de contribuição do empregador, as empresas podem optar por contribuir com algo entre 0% e 25% do salário de seus funcionários. Em contraste com um IRA SIMPLES, as contribuições correspondentes não precisam ser iguais em tamanho.
Mais diferenças entre IRA simples e 401K
Em um 401(k), os empregadores podem estabelecer períodos de carência para suas contribuições. Isso porque a contrapartida só entra em vigor se o trabalhador mantiver o emprego. Como resultado, a retenção de pessoal pode ser melhorada. As contribuições do empregador para um IRA SIMPLES são imediatamente investidas.
Os funcionários podem pedir dinheiro emprestado contra suas economias 401(k). Esse recurso pode tornar os planos de aposentadoria mais atraentes para os trabalhadores, permitindo que eles retirem dinheiro temporariamente para uma grande compra ou custos inesperados.
IRA Simples vs 401K: Custos e Administração
Saiba mais sobre a diferença entre um IRA simples vs 401K verificando os custos e aspectos administrativos:
custos
Suas opções de contribuição e flexibilidade são maiores com um plano 401(k) do que com um IRA SIMPLES. Como resultado, eles devem aderir a regulamentos mais rigorosos, que por sua vez exigem mais recursos para serem aplicados.
Os provedores normalmente cobram uma taxa de instalação entre US$ 500 e US$ 2,000 para estabelecer um plano 401(k) devido à carga administrativa que isso pode causar para os negócios. Existe a possibilidade de que eles cobrem uma taxa anual de $ 15 a $ 60 por participante.
O custo para estabelecer um IRA SIMPLES normalmente é muito menor. Muitos bancos e cooperativas de crédito oferecem abertura de conta gratuita. O preço médio anual de manutenção por membro é entre US$ 10 e US$ 25.
Um crédito fiscal está disponível para as empresas em qualquer situação para ajudá-los a lidar com as despesas. As empresas elegíveis podem receber um crédito fiscal de até $ 5,000 por ano por até três anos sob o crédito fiscal de custos iniciais dos planos de aposentadoria para ajudar a custear os custos iniciais de configurar um plano Sep IRA vs Simple IRA vs 401K e educar os funcionários.
Se você atender a esses critérios, poderá se qualificar para o crédito:
- Você tem 100 trabalhadores ou menos que receberam pelo menos $ 5,000 em pagamento no ano anterior.
- Uma ou mais pessoas no esquema não são trabalhadores altamente remunerados.
- Você não patrocinou outro plano de aposentadoria nos últimos três anos.
O formulário 8881 deve ser enviado junto com sua declaração de imposto de renda federal para reivindicar o crédito.
Requisitos do Administrador
As empresas que oferecem planos 401(k) devem fazer o seguinte:
- Novos funcionários devem ser notificados e inscritos o mais rápido possível.
- Os descontos em folha de pagamento devem ser feitos no primeiro dia do mês.
- Assegure-se de que o plano não beneficie injustamente funcionários bem pagos fazendo “testes de não discriminação” anualmente.
- Envie anualmente o Formulário 5500 do IRS.
- Se o plano tiver mais de 100 participantes, deve ser auditado anualmente por um contador público certificado.
- Permitir saques e empréstimos em circunstâncias extremas
- Quando necessário, preencha e distribua o Formulário 1099-R aos colaboradores.
Várias dessas responsabilidades são normalmente contratadas por um administrador terceirizado pelos patrocinadores do plano. Oferecer um IRA tradicional aos funcionários pode ser difícil e caro para pequenas organizações com menos de 100 funcionários. Um plano 401(k) pode substituir um SIMPLES IRA quando uma empresa se expande ou quando o empregador decide fornecer melhores benefícios de aposentadoria.
As diferenças entre um IRA simples e 401K para uma pequena empresa
O tamanho da empresa e as preferências dos funcionários são duas das considerações mais importantes ao decidir entre um plano Simples IRA ou 401K. As empresas podem fazer julgamentos mais informados sobre seus programas de benefícios se seus funcionários tiverem uma compreensão firme das principais diferenças entre o Simple IRA e o 401K.
- Qualquer empresa pode configurar um plano 401(k) para seus funcionários, mas apenas empresas com 100 ou menos funcionários podem configurar um IRA SIMPLES.
- Com um IRA SIMPLES, você só pode economizar uma quantia menor a cada ano do que com um plano 401 (k).
- As contribuições do empregador são necessárias para IRAs SIMPLES. Os programas 401(k) não exigem contribuições do empregador, embora muitas empresas as forneçam voluntariamente.
- Funcionários com IRAs SIMPLES são sempre totalmente investidos, enquanto as contribuições do empregador para os planos 401(k) podem estar sujeitas a vários requisitos de aquisição.
O que é melhor para você: Simples IRA vs 401K
A capacidade de atrair e manter trabalhadores talentosos é um dos principais benefícios dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador. Portanto, como proprietário de uma empresa, você deve sempre priorizar os interesses de seus funcionários ao lado dos seus.
As empresas que pagam mais do que a média tendem a atrair funcionários que podem investir mais dinheiro em seus 401(k)s. Os trabalhadores que ganham uma renda mais alta são mais propensos a desejar aumentar suas economias para a aposentadoria. A contribuição correspondente do 401(k) é mais maleável, permitindo que você guarde mais dinheiro, em comparação com as contribuições obrigatórias do empregador de um SIMPLES IRA. (Uma boa correspondência de empresa 401(k) ainda é um fator importante para muitos trabalhadores ao decidir entre ofertas de emprego.)
Simples IRA vs 401K para uma pequena empresa
Um SIMPLES IRA será suficiente para seus trabalhadores se você pagar a eles um salário menor. Especialmente para trabalhadores de renda média, o limite de contribuição de $ 15,500 ainda é bastante generoso em comparação com outras alternativas de poupança para aposentadoria disponíveis para eles. Lembre-se de que os funcionários ainda podem contribuir para seus IRAs individuais, além de seu local de trabalho Simple IRA vs 401K, mas sua capacidade de deduzir essas contribuições pode ser limitada se sua renda for muito alta.
A principal vantagem de um IRA SIMPLES é a redução dos custos iniciais e contínuos associados à criação de um. Um SIMPLES IRA é preferível a um 401 (k) se puder atender às necessidades de seus funcionários. Um 401(k) pode ser mais caro, mas vale a pena se você precisar de muita margem de manobra para fazer contribuições.
Set IRA vs Simples IRA vs 401K
A seguir estão as diferenças entre Set IRA vs Simples IRA vs 401K:
#1. Maior apelo
Solo 401(k): Como os proprietários individuais podem fazer contribuições tanto como funcionários quanto como empregadores, eles têm uma oportunidade fantástica de maximizar os benefícios fiscais associados a seus investimentos e ganhos.
SETEMBRO IRA: Qualquer empresário, por menor que seja, pode oferecer um plano de aposentadoria para todos os seus trabalhadores (incluindo eles próprios).
IRA SIMPLES: Quando se trata de benefícios de aposentadoria, os proprietários de pequenas empresas com menos de 100 funcionários têm mais opções de flexibilidade e economia de custos.
#2. Quem os financia (e como)
Solo 401(k): Você, você mesmo e você faz uma contribuição antes de impostos de seus ganhos e uma contribuição adicional após impostos de sua própria renda.
SETEMBRO IRA: As contribuições da folha de pagamento para um SEP IRA só podem ser feitas pelo empregador.
IRA SIMPLES: Tanto a empresa quanto seus trabalhadores, por meio do desconto em folha de ambas as partes.
#3. Como os trabalhadores podem se qualificar
Solo 401(k): Os funcionários não devem usar esta conta; destina-se exclusivamente aos empresários em nome individual e seus cônjuges.
SETEMBRO IRA: Se você tem 21 anos ou mais, ganha pelo menos $ 650 no próximo ano fiscal (2021) e trabalhou para a mesma empresa por pelo menos três dos cinco anos anteriores, você pode se qualificar para este benefício.
IRA SIMPLES: Funcionários de qualquer idade podem se candidatar, desde que tenham ganho pelo menos $ 5,000 em cada um dos dois anos mais recentes (não precisam ser consecutivos) e prevejam ganhar pelo menos $ 5,000 no ano atual.
Quais são as desvantagens de um IRA simples?
- Limitações do empregado. IRAs SIMPLES só podem ser implementadas em empresas com 100 funcionários ou menos.
- Limites totais de contribuição anual.
- Limites de contribuição mais baixos do que um 401(k).
- Contribuições patronais obrigatórias.
- Sem empréstimos ou contribuições Roth.
Quem é elegível para um IRA simples?
Os funcionários são elegíveis para participar do plano SIMPLE IRA para o ano civil se tiverem recebido pelo menos $ 5,000 em compensação de você em qualquer um dos dois anos civis anteriores (que não precisam ser consecutivos) e se houver expectativa razoável de receber pelo menos $ 5,000 em compensação durante o ano civil.
Posso abrir um IRA simples para mim?
Tanto os empresários em nome individual como os responsáveis de empresas com 100 ou menos trabalhadores podem beneficiar do Plano de Poupança Incentivo Match para Colaboradores (SIMPLE) Conta Reforma Individual.
Posso retirar dinheiro do meu IRA simples?
Qualquer dinheiro que você retirar do seu SIMPLES IRA estará sujeito ao imposto de renda. Um imposto adicional de 10% ou 25% pode ser cobrado sobre o valor sacado, a menos que você tenha mais de 59 anos e meio ou atenda a outra exceção.
O que acontece com meu IRA simples se eu sair do meu emprego?
Ao sair de uma empresa que participa do plano Simple IRA, você deve aguardar dois anos antes de sacar seus recursos. Isso significa que você normalmente tem que esperar dois anos após fazer o depósito antes de poder movimentar o dinheiro. Quando você tiver seu Simple IRA por pelo menos dois anos, poderá fazer mais com os fundos.
Considerações Finais
Funcionários que desejam maximizar suas economias de aposentadoria e empregadores que desejam recrutar funcionários de alto nível devem considerar um plano 401(k) devido a seus altos limites de contribuição e opções de design flexíveis. Um Simples IRA vs 401K pode ser a melhor escolha se você estiver procurando por um plano de aposentadoria simples e barato. Você deve fazer sua lição de casa antes de se comprometer com qualquer plano e prestar atenção especial às taxas administrativas e aos preços de investimento. Depois disso, você e seus funcionários poderão começar a desfrutar dos benefícios fiscais da poupança para a aposentadoria.
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Referências
