Mogelijk moet u staatsbelasting betalen over geld of eigendommen die u van iemand anders krijgt. De belasting is de verantwoordelijkheid van de persoon die het onroerend goed krijgt, niet het landgoed. Dit artikel gaat over hoeveel erfgenamen zullen erven zonder belasting te betalen in 2023, hoe de successierechten kunnen worden berekend en of ze moeten betalen. Het gaat ook over welke staten geen successierechten hebben.
Hoe de erfbelasting werkt
Nadat de goederen door de persoon die verantwoordelijk is voor de nalatenschap aan de erfgenamen zijn geschonken, is erfbelasting verschuldigd. Elke begunstigde moet zijn eigen belastingen betalen, die ze zelf berekenen en betalen.
Alleen als de persoon die stierf in een van de zes staten woonde die deze belasting hebben, moet een van zijn bezittingen deze betalen. Als de persoon die is overleden in een staat woonde die geen successierechten heeft, hoeft u die staat geen successierechten te betalen, zelfs niet als u in een staat woont die dat wel heeft.
U hoeft geen erfbelasting te betalen totdat de nalatenschap aan de juiste personen is geschonken. Erfbelasting wordt betaald door de erfgenamen nadat de goederen aan hen zijn overgedragen. De successierechten daarentegen worden uit de nalatenschap gehaald voordat de activa aan de erfgenamen worden gegeven. De belasting is verschuldigd aan de mensen die het geld hebben gekregen.
Afhankelijk van de situatie kan elke persoon die iets krijgt een andere taak hebben. Het bedrag aan successierechten dat een begunstigde moet betalen, hangt af van hoeveel geld ze hebben gekregen, hoe dicht ze bij de overledene stonden en in welke staat de overledene woonde.
Meer informatie
Erfbelasting en erfbelasting zijn niet hetzelfde. Mogelijk moet erfbelasting worden betaald door de mensen die een schenking krijgen, bovenop eventuele belastingen die de nalatenschap volgens de wet moet betalen.
In de Verenigde Staten wordt overgeërfd vermogen niet belast door de federale overheid. De federale overheid van de Verenigde Staten belast grote landgoederen rechtstreeks (via successierechten en, indien van toepassing, inkomstenbelasting op inkomsten uit het landgoed), maar belast degenen die activa van een landgoed erven niet rechtstreeks.
De staten Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey en Pennsylvania hebben allemaal successierechten. Of u al dan niet erfbelasting moet betalen en zo ja, tegen welk tarief, hangt af van de hoogte van de erfenis, hoe dicht u bij de overledene stond en de wetten in uw regio. Erfbelasting kan worden geheven door de staat of staten waar de overleden persoon woonde of eigendom bezat.
Landen die erfbelasting heffen
De meeste plaatsen in de Verenigde Staten kennen geen erfbelasting. Vanaf 2023 hebben slechts zes staten een vorm van successierechten. Het bedrag hangt af van de staat, de waarde van de erfenis en de relatie tussen de begunstigde en de overledene. Er is geen overlijdensbelasting op federaal niveau. Er is een successierecht in zes staten, namelijk:
- Iowa.
- Kentucky.
- Maryland.
- Nebraska.
- New Jersey.
- Pennsylvania.
Weg met de erfbelasting
De tarieven voor successierechten variëren van staat tot staat en zijn vaak afhankelijk van hoe dicht de begunstigde bij de overledene staat. In al deze zes plaatsen hoeft een langstlevende echtgenoot geen erfbelasting te betalen. New Jersey is de enige staat die volledige vrijstellingen geeft aan binnenlandse partners. Alleen in Pennsylvania en Nebraska is er erfbelasting.
Afhankelijk van de staat worden broers en zussen, neven, nichten, tantes en ooms, en zonen en schoondochters niet belast. Meestal zullen mensen die geen familie zijn van de overledene meer belasting moeten betalen over hun erfenis.
Er zijn ook financiële vrijstellingen mogelijk. Als de totale waarde van de nalatenschap minder is dan $ 25,000, heft Iowa geen belasting op erfenissen. Maryland brengt geen successierechten in rekening als de waarde van de nalatenschap minder is dan $ 50,000.
Moet u erfbelasting betalen
Erfbelasting is een belasting op het vermogen en het inkomen van iemands nalatenschap nadat deze is overleden. De belasting is verschuldigd door de persoon die het geld krijgt. Niet te verwarren met de federale staatsbelasting, die wordt betaald door de nalatenschap.
Is er belasting op uw erfenis?
Er zijn twee soorten belastingen die van uw erfenis kunnen worden afgehouden: successierechten en successierechten. Maar het enige waar u zich zorgen over hoeft te maken, is de erfbelasting. Voordat de erfenis wordt uitgekeerd, is het de taak van de erfgenamen om eventuele successierechten te betalen die daaruit voortvloeien.
Aangezien er geen federale successierechten zijn, hangt het af van de staat waarin de persoon tijdens zijn leven heeft gewoond of u er een moet betalen of niet.
Nu hebben alleen Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, Pennsylvania en Pennsylvania successierechten. Als u of de overledene in een van deze zes staten woont, hoeft u geen erfbelasting te betalen. Houd er rekening mee dat staatsregels kunnen veranderen, dus het is een goed idee om regelmatig contact op te nemen met de belastingdienst van uw staat.
Mogelijk moet u ook federale en staatsinkomstenbelasting betalen over het geld dat u uit uw erfenis krijgt. Hoewel de meeste erfenissen niet hoeven te worden belast, zijn er enkele activa die dat wel doen. Als u geld van een geërfde pensioenrekening haalt of onroerend goed of aandelen verkoopt die u heeft geërfd, moet u mogelijk belasting betalen.
Drempels voor successierechten
In de meeste staten wordt erfbelasting geheven op schenkingen die meer waard zijn dan een bepaald bedrag. In sommige situaties is de grootte van het landgoed vrij groot. Hoe nauw de erfgenaam is met de overledene, bepaalt of de erfgenaam erfbelasting moet betalen. Dit is hoe het eruit ziet, in de volgende staat per staat hieronder:
#1. Iowa
Gezinnen hoeven geen belasting te betalen over giften tot $ 500 aan liefdadigheidsinstellingen of aan een echtgenoot, ouders, grootouders of overgrootouders. Tot 18 jaar hoeven kinderen, stiefkinderen, kleinkinderen en achterkleinkinderen niet te betalen. Andere mensen moeten dat jaar tussen de 3 en 9 procent successierechten betalen.
#2. Kentucky
Leden van de naaste familie (echtgenoten, kinderen, ouders en broers en zussen) hoeven geen belasting te betalen. Elke andere begunstigde kan tot $ 500 of $ 1,000 aan belastingen van zijn inkomen aftrekken. Afhankelijk van de grootte van de erfenis begint de belasting bij een minimum en loopt op tot een percentage tussen 4% en 16%.
#3. Maryland
Geschenken aan ouders, grootouders, echtgenoten, kinderen, kleinkinderen, broers en zussen en schoonzussen hoeven niet te worden betaald. Geschenken aan iemand anders zijn beperkt tot $ 1,000. Het belastingtarief is 10%.
#4. Nebraska
Volledige vrijstelling voor echtgenoten en non-profitorganisaties. Vrijstelling van $ 40,000 voor ouders, grootouders, broers en zussen, kinderen, kleinkinderen en kinderen van kinderen. Ook is tot $ 15,000 ($ 40,000 in 2023) vrijgesteld voor bloedverwanten, en tot $ 10,000 ($ 25,000) is vrijgesteld voor andere familieleden. Boven deze grenzen is het belastingtarief 1% tot 2023, daarna 13% en daarna 18%. De tarieven gaan in 1 omhoog naar respectievelijk 11%, 15% en 2023%.
#5. New Jersey
Tenzij het voor een goed doel is of een lid van iemands naaste familie (echtgenoot, kinderen, ouders, grootouders en kleinkinderen). Giften aan broers, zussen, schoonzonen en schoondochters worden niet belast, met uitzondering van de eerste $ 25,000. Het belastingtarief kan variëren van 11 tot 16 procent, afhankelijk van hoeveel de begunstigde krijgt en hoe dicht hij bij de gever staat.
#6. Pennsylvania
Behalve voor een echtgenoot en kinderen onder de 18. $ 3,500 wordt afgetrokken van de belastingaanslag voor volwassen kinderen, grootouders en ouders. Afhankelijk van wat voor soort partnerschap het is, kan het belastingtarief variëren van 4.5 procent tot 15 procent.
Moeten begunstigden erfbelasting betalen
Er zijn echter een paar uitzonderingen op deze regel voor begunstigden om successierechten te betalen, inclusief pensioenfondsen, uitbetalingen van levensverzekeringen en rente verdiend op spaarobligaties, die allemaal onderworpen zijn aan inkomstenbelasting voor de begunstigde. Als de oorspronkelijke bijdrage aan een 401 (k), 403 (b) of individuele pensioenrekening (IRA) in aanmerking kwam voor een belastingvoordeel, wordt elke erfenis van dat geld belast.
Een begunstigde kan ervoor kiezen om met een belastingdeskundige te praten als de rekening bijdragen bevat die niet fiscaal aftrekbaar zijn, ook al is de overgrote meerderheid van de bijdragen aan pensioenregelingen fiscaal aftrekbaar. Begunstigden kunnen mogelijk een "erfenis-IRA" betalen of opzetten en betalingen in de loop van de tijd doen als er belasting verschuldigd is. Als uw echtgenoot een 401 (k), 403 (b) of individuele pensioenrekening heeft, kunt u het geld mogelijk op uw eigen rekening storten om het betalen van belastingen op de erfenis uit te stellen.
Meer informatie
Aangezien bijdragen aan een Roth IRA niet fiscaal aftrekbaar zijn, hoeven de meeste opnames van een Roth IRA niet te worden belast. Zolang de rekening minimaal vijf jaar open is, hoeft de persoon die de donaties ontvangt geen belasting te betalen over de inkomsten.
Meestal hoeft de persoon die het geld van een levensverzekering krijgt, er geen belasting over te betalen. Maar dit is niet altijd het geval. Als de opbrengst echter rente omvat, zoals vaak het geval is bij betalingen in termijnen, of als de polis aan de begunstigde is gegeven in ruil voor contant geld of iets anders van waarde, moet de begunstigde mogelijk belasting betalen over de opbrengst.
Op dezelfde manier, een persoon die de VS erft Als de vorige eigenaar van spaarobligaties het betalen van de belasting erop uitstelt, moet de nieuwe eigenaar mogelijk belasting betalen wanneer de obligaties worden geïnd of hun vervaldatum bereiken.
Hoe successierechten worden berekend
Verschillende delen van het land hebben verschillende successierechten en wetten die hen begeleiden, en de manier waarop ze worden berekend. De meeste staten hebben echter verschillende vrijstellingen en belastingtarieven voor mensen die direct, indirect of niet gerelateerd zijn aan de persoon die is overleden.
In de meeste staten moet u belasting betalen over erfenissen die meer waard zijn dan een bepaald bedrag. Dit wordt gevolgd door een procentuele vergoeding, die een vast tarief kan zijn of een glijdende schaal op basis van het bedrag. Kentucky. Het rekent ook een vast bedrag aan dat varieert van $ 30 tot $ 28,670 op basis van hoeveel geld er is geërfd.
Als er erfbelasting moet worden betaald, wordt deze alleen geheven op het bedrag dat hoger is dan de vrijstelling. Wanneer het inkomen hoger is dan deze minima, wordt het vaak belast tegen een tarief dat omhoog gaat. De meeste tarieven beginnen in de lage enkele cijfers en gaan helemaal omhoog naar de hoge enkele cijfers (tussen 15% en 18%). Naast het bedrag van de erfenis kan ook uw relatie met de overledene bepalen of u vrijstelling kunt krijgen en/of welk tarief u betaalt.
In het algemeen, in de manier waarop erfbelasting wordt berekend zonder te betalen in 2023, zal uw vrijstelling voor de geërfde eigendommen groter zijn en zal uw belasting lager zijn naarmate u dichter bij de overledene was. Elk van de zes staten heeft zijn eigen manier om successierechten te behandelen, maar langstlevende echtgenoten zijn altijd vrijgesteld. Ook mensen die samenwonen hoeven zich in New Jersey niet te registreren. Alleen Nebraska en Pennsylvania belasten erfgenamen als iemand overlijdt.
Hoeveel kunt u erven zonder belasting te betalen in 2023?
In zes staten van de Verenigde Staten wordt geen successierecht geheven. Deze vrijstellingen zijn afhankelijk van de omvang van de erfenis en de relatie van de erfgenaam tot de overledene. Vanaf 2022 hoeft een landgoed van $ 12.05 miljoen geen federale successierechten te betalen. In 2023 zal dit bedrag oplopen tot 12.91 miljoen dollar. Het vermogen dat begunstigden erven is zonder belasting te betalen in 2023 inkomen.
Welke staten hebben geen erfbelasting?
Naast federale belastingen moeten veel Amerikanen ook een breed scala aan staatsbelastingen betalen. Hoewel sommige staten geen inkomstenbelasting hebben, hebben ze allemaal andere manieren om aan geld te komen, zoals omzetbelasting, onroerendgoedbelasting en in sommige gevallen belastingen op socialezekerheidsuitkeringen.
Voordat in 2001 nieuwe wetten werden aangenomen, had elke staat ook successierechten. Sindsdien is dit echter aan het veranderen. Slechts 17 staten en het District of Columbia hebben momenteel hun eigen successie- of successierechten. Hieronder volgt een lijst van de staten die geen successierechten hebben.
- Arizona.
- Arkansas.
- Californië.
- Kansas.
- Louisiana.
- Michigan.
- Texas.
- Utah.
- Virginia
- De bergstaat of West Virginia.
Hoeveel geld kunt u erven zonder belasting te betalen?
Op federaal niveau is er een successierechten, maar geen successierechten. In 2022 zal een landgoed ter waarde van meer dan $ 12.06 miljoen onderworpen zijn aan de federale successierechten. In 2023 zou een landgoed ter waarde van meer dan $ 12.92 miljoen onderworpen zijn aan een belastingtarief van 18% tot 40%.
Wat gebeurt er als u geld erft?
Meestal betaalt de nalatenschap alle verschuldigde successierechten en krijgen de begunstigden hun deel van het vermogen van de nalatenschap belastingvrij (zie uitzondering voor pensioenvermogen in de onderstaande grafiek). Als de persoon die de erfenis krijgt, deze echter verkoopt of op een andere manier geld verdient, kan dit van invloed zijn op zijn inkomstenbelasting.
Is het beter om geld te schenken of te erven?
Meestal hoeven uw erfgenamen geen belasting te betalen over schenkingen of erfenissen die zij van u krijgen. Dit komt omdat de belastingen door u of uw nalatenschap verschuldigd zijn. Maar als u bezittingen weggeeft die tijdens uw leven in waarde zijn gegroeid, krijgt de persoon die het bezit krijgt het voor de prijs die u ervoor hebt betaald.
Hoeveel haalt de IRS uit een erfenis?
Op federaal niveau is er een successierechten, maar geen successierechten. In 2022 zal een landgoed ter waarde van meer dan $ 12.06 miljoen onderworpen zijn aan de federale successierechten. In 2023 zou een landgoed ter waarde van meer dan $ 12.92 miljoen onderworpen zijn aan een belastingtarief van 18% tot 40%.
Is erfbelasting altijd 40%?
Meestal wordt erfbelasting geheven tegen een tarief van 40%. Deze belasting is alleen van toepassing op bezittingen die meer waard zijn dan een bepaald bedrag.
Wat te doen met een erfenis van $ 200?
De volgende zijn;
- Huur een financiële planner in om u te helpen uw geld bij te houden.
- U kunt zelf beleggen op de aandelenmarkt met behulp van een online brokerage.
- Zet het geld op een spaarrekening met een hoge rente.
- Je moet zoveel mogelijk sparen voor je oude dag.
Moet u als begunstigde belasting betalen over ontvangen geld?
De federale belastingwet zegt dat erfenissen geen belastbaar inkomen zijn, ongeacht of de erfenis contanten, investeringen of onroerend goed is. Maar tenzij de erfenis afkomstig is van een bron die geen belasting hoeft te betalen, worden alle inkomsten uit de activa nadat de erfenis is ontvangen, belast.
Conclusie
U hoeft mogelijk geen successierechten te betalen als u uw vermogen aan uw erfgenamen nalaat via trusts of levensverzekeringen, of als u hen geld geeft terwijl u nog leeft. De successierechten zijn gebaseerd op de hoogte van de erfenis en de relatie van de ontvanger tot de overledene. Kleinere bedragen van naaste familieleden zijn eerder vrijgesteld van erfbelasting.
Belastingen op veelgestelde vragen over erfenissen
Moet u belasting betalen over een buitenlandse erfenis?
Als u een Amerikaans staatsburger of permanent ingezetene bent en een erfenis ontvangt van een buitenlands familielid, bent u mogelijk onderworpen aan successierechten op zowel staats- als federaal niveau, en moet u alle fondsen melden die vanuit het buitenland naar het land worden gebracht.
Kan ik erfbelasting vermijden door mijn huis aan mijn zoon te schenken?
Het schenken van eigendom aan kinderen is de meest populaire manier om rijkdom door te geven. In de meeste gevallen wordt dit gedaan om hen de financiële last van het betalen van successierechten na overlijden te besparen.
Met welke juridische gevolgen heeft u te maken als u een erfenis krijgt van een buitenlands familielid?
Het maakt niet uit dat het cadeau afkomstig is van iemand die in een ander land woont. Hierdoor hoeft u geen belasting te betalen over geld dat u erft van een familielid dat in het buitenland woont. Een schenking of erfenis boven een bepaald bedrag moet wel worden gemeld bij de Belastingdienst.
Gerelateerde artikelen
- ERFFINANCIERING: wat het is en hoe het werkt
- 7 manieren waarop u overlijdensbelastingen kunt vermijden
- ERFBELASTING: Overzicht & Drempel Uitgelegd
- Aangifte onroerendgoedbelasting: vereisten en best practices begrijpen
- UITVOERDER WORDEN VAN ESTATE ZONDER EEN TESTAMENT
- R&D-BELASTINGSVERGOEDING: betekenis, voorbeelden, vereiste en hoe u dit kunt claimen.
Referenties
