Mensen noemen een successierechten soms een "overlijdensbelasting" omdat deze is gebaseerd op het vermogen van een persoon die is overleden. Wat is dan een aangifte erfbelasting? Wat zijn de vereisten voor belastingaangiften voor onroerend goed en wat is eigen aan belastingaangifte voor onroerend goed in Maryland?
Lees verder om de antwoorden op deze vragen te vinden!
Wat is een onroerendgoedbelasting?
In de VS is er een successierechten die worden geheven als een federale belasting op de verdeling van de nalatenschap van een overledene. Eigendom dat wordt overgedragen via een testament of, bij gebrek aan een testament, in overeenstemming met de staatswettenregels, is onderworpen aan de belasting.
Sommige uitbetalingen van levensverzekeringen en het openen van bepaalde bankrekeningen zijn voorbeelden van andere dingen die kunnen worden belast. De federale uniforme schenkings- en successierechten in de VS omvatten de successierechten.
Overdrachten van eigendom tijdens het leven van een persoon zijn onderworpen aan de schenkingsrechten, het andere onderdeel van het systeem.
Aangifte onroerende voorheffing
Ze heffen een belasting die bekend staat als "landgoedbelasting" op het recht van een persoon om zijn nalatenschap over te dragen aan zijn wettige erfgenamen en begunstigden op het moment van overlijden, evenals op sommige overdrachten die volgens de wet vergelijkbaar zijn met een testamentaire beschikking.
Het is geen belasting op onroerend goed. Het is een last die wordt opgelegd aan het recht om eigendom over te dragen na het overlijden van de eigenaar. Ongeacht de vertraging in het feitelijk bezit of genot van de nalatenschap door de begunstigde, wordt de successierechten bepaald volgens de wetgeving die van kracht is op het moment van overlijden.
De familie van een overledene diende na het overlijden van de belastingbetaler een aangifte successierechten in. Net als bij een aangifte inkomstenbelasting dienden ze een aangifte successierechten in bij de IRS, en daarop somt de familie van de overledene alle activa op die de persoon bezat op het moment van overlijden en hun respectieve waarden.
Daarom kan het worden gezien als een balans die een momentopname geeft van de bezittingen en waarden van de overledene op het moment van overlijden. Kortom, alles wat de overledene bezat, zou onder deze categorie vallen, inclusief onroerend goed, bankrekeningen, rekeningen, beleggingen, aandelen en obligaties, verzekeringen, pensioenfondsen, enz. De restitutie zou zelfs materiële persoonlijke eigendommen omvatten.
Vereisten voor belastingaangifte onroerend goed
9 maanden na het overlijden van de overledene is vaak een aangifte successierechten vereist. Dan zijn er negen maanden verstreken sinds het overlijden. Het kan automatisch worden verlengd, net als andere belastingaangiften.
Vanwege het langdurige proces van het verzamelen van gegevens en het indienen van rapporten, is er een automatische verlenging van zes maanden waardoor het kan worden ingediend, en dit wordt vaak ingediend vijftien maanden na de datum van overlijden. Als er belasting verschuldigd is, moeten ze deze binnen negen maanden betalen, anders kan de IRS boetes en rente opleggen.
Betaalt u de belasting niet binnen negen maanden, dan is deze direct opeisbaar. Op dit moment is niet iedere overledene verplicht om aangifte erfbelasting in te dienen. Het aantal mensen dat dat wel doet, is vrij laag.
U moet alleen een aangifte indienen als de waarde van uw nalatenschap hoger is dan de toepasselijke vrijstelling van nalatenschap in het jaar van uw overlijden, wat voor 2021 $ 11.7 miljoen is.
Lees ook: TAX RELIEF SERVICES: wat het is, kosten en gratis belastingverlichtingsservices
Bij de aangifte erfbelasting wordt rekening gehouden met schenkingen uit het verleden. Als gevolg hiervan, als iemand tijdens zijn leven $ 5,000,000 heeft gedoneerd, hebben ze een deel van hun vrijstelling van nalatenschap gebruikt, waardoor ze slechts $ 6.7,000,000 miljoen aan activa overhouden om te schuilen na de dood.
Een persoon zit boven de drempel van 11.7 als hij 5 miljoen aan levenslange schenkingen doet en sterft met 7 miljoen aan activa, in welk geval hij een belastingaangifte moet indienen.
Er zijn maar weinig Amerikaanse belastingbetalers die belastingaangiften voor onroerend goed indienen, aangezien bijna iedereen dat soort geld heeft.
In sommige gevallen zal de langstlevende echtgenoot ervoor kiezen om een aangifte successierechten in te dienen en te kiezen voor overdraagbaarheid, zodat de overleden echtgenoot eventuele ongebruikte vrijstellingen kan claimen.
Wanneer is aangifte onroerende voorheffing verschuldigd?
Indien niet verlengd, is de aangifte negen maanden na de datum van overlijden verschuldigd. Het is dan betaalbaar vijftien maanden na de datum van overlijden, volgend op de verlenging met zes maanden. Als er echter belasting verschuldigd is, moet deze negen maanden na de datum van overlijden worden betaald.
Wat voor soort informatie vraagt u gewoonlijk aan thde familie en andere adviseurs voor wanneer een klant overlijdt en u helpt bij het beheren van hun nalatenschap zodat u deze aangifte successierechten kunt invullen?
Op de overlijdensakte vinden we de meeste achtergrondinformatie die we nodig hebben over de overledene.
In de maand van overlijden is het niet moeilijk om naar een bank te gaan en een afschrift te krijgen voor een betaal- of effectenrekening. Wat de overledene bezat op de datum van overlijden kan worden bepaald.
U moet een taxatie uitvoeren voor onroerend goed, familiebedrijven en familieboerderijen om een externe taxateur te laten instaan voor de waarde van die in bezit gehouden activa waarvoor geen open markt bestaat.
Daarom verzamelen we al deze informatie terwijl we samenwerken met de familie, externe adviseurs, taxateurs, CPA's en financiële instellingen, zodat we zowel de activa als inhoudingen, zoals hypotheken, op het rendement kunnen rapporteren, wat zou helpen om het totale vermogen te verminderen en eventueel de belasting verlagen.
Wie moet een Maryland Estate Tax-aangifte invullen?
Als u geen uitstel hebt gekregen van het Comptroller's Office, moet u de Maryland successierechtenaangifte binnen negen (9) maanden na de datum van overlijden van de persoon indienen.
Houd er rekening mee dat, ongeacht of er een verlenging is verleend, u Maryland successierechten moet betalen aan de Comptroller of Maryland vóór de vervaldatum van negen maanden voor de successierechtenaangifte.
De wettelijk aangewezen persoonlijke vertegenwoordiger van de nalatenschap van de overledene moet de aangifte indienen. Eventuele extra persoonlijke vertegenwoordigers dienen gezamenlijk aangifte te doen als die er zijn.
Als er geen persoonlijke vertegenwoordiger is, moet iedereen die feitelijke of schijnbare zeggenschap heeft over het eigendom van de overledene aangifte doen en indienen.
Hoe dien ik mijn belastingaangifte voor onroerend goed voor Maryland in? Ook wanneer?
Vul IRS-formulier 706 in, de federale successierechtenaangifte, voor de datum van het overlijden van de overledene nadat u hebt bepaald of er een Maryland successierechtenaangifte moet worden ingediend voor de nalatenschap. Ook al hoeft u de federale aangifte misschien niet bij de IRS in te dienen, u moet deze toch invullen.
Binnen negen (9) maanden na de overlijdensdatum van de overledene, of vóór de toegestane verlengingsdatum, dient u de aangifte in. Directe indiening van de belastingaangifte van Maryland aan de Comptroller of Maryland is vereist.
Vereist Maryland een belastingaangifte voor onroerend goed?
Er zijn maar weinig staten die successierechten hebben, maar Maryland is er een van. De belasting richt zich in de eerste plaats op het recht om eigendommen van een overledene te ontvangen. 10% van de waarde van het geschenk wordt belast als erfenis in Maryland.
Maryland heeft een successierechten die mogelijk verschuldigd zijn als u in de staat woont en meer dan $ 5 miljoen achterlaat (voor overledenen die in 2022 overlijden).
In tegenstelling tot de federale successierechten, die alleen worden geheven op landgoederen met een waarde van meer dan $ 12.06 miljoen, verschilt de successierechten in Maryland van die belasting (voor overlijden in 2022).
Hoeveel is belastingaangifte in Maryland?
Het landgoed is in Maryland pas belastingplichtig als het meer dan $ 5 miljoen bedraagt. Ze heffen de successierechten tegen een tarief van 16% op het deel dat groter is dan $ 5 miljoen.
De successierechten zijn zo opgezet dat uw nalatenschap mogelijk minder betaalt dan wat overeenkomt met een tarief van 16%, maar het zou niet meer betalen (vergelijk dit met het huidige federale successierechtentarief van 40%).
Om de belasting die uw nalatenschap verschuldigd is verder vast te stellen, wordt, als u een niet-inwoner van Maryland bent, een ratio gebruikt, die in feite de waarde is van uw in Maryland gelegen eigendom gedeeld door de totale waarde van uw bruto nalatenschap.
Als uw erfgenamen ook erfbelasting verschuldigd zijn, trekken zij het bedrag aan betaalde erfbelasting af van de verschuldigde erfbelasting.
Wat is het belastingtarief voor onroerendgoedbelasting?
Het maximale belastingtarief is 40%, afhankelijk van de waarde van uw nalatenschap
Wie zijn verplicht aangifte onroerende voorheffing in te dienen?
Het is de verantwoordelijkheid van de persoonlijk vertegenwoordiger om de aangifte erfbelasting in te dienen. Als er geen persoonlijke vertegenwoordiger is, moet de aangifte worden ingediend door de persoon die eigenaar is van het eigendom van de overledene.
Hieronder volgen voorbeelden van persoonlijke vertegenwoordigers:
- Beheerder
- Speciale Beheerder
- executeur
- Persoonlijke vertegenwoordiger
- Alternatieve persoonlijke vertegenwoordiger
- Iemand die dagelijks bijna dezelfde taak uitvoert, is dat wel
Wat gebeurt er als u geen erfbelasting betaalt?
Ze betalen geen successierechten; ze ontzeggen erfgenamen toegang tot en profiteren van eigendommen die door de overledene zijn achtergelaten.
Hoeveel kunt u erven zonder belasting te betalen in Maryland?
De vrijstelling van successierechten in Maryland zal stijgen tot $ 5 miljoen in 2021. Dit houdt in dat de nalatenschap niets verschuldigd is aan de staat Maryland als u overlijdt en uw totale nalatenschap minder dan $ 5 miljoen bedraagt.
Wat is het verschil tussen successierechten en erfrecht?
Als de nalatenschap het juiste bedrag aan belastingen betaalt, hoeft de begunstigde geen belasting te betalen. De begunstigde daarentegen zal belasting moeten betalen over alle inkomsten die de nalatenschap hen oplevert voordat hij er belasting over betaalt.
Een successierecht of successierecht is een belasting die wordt betaald wanneer iemand overlijdt en zijn eigendom wordt doorgegeven aan iemand anders. Wanneer een persoon overlijdt, is zijn nalatenschap onderworpen aan successierechten, terwijl zijn erfgenamen onderworpen zijn aan successierechten.
Het belangrijkste verschil tussen successierechten en successierechten is wie verantwoordelijk is voor het betalen van de belasting. Aan de andere kant zijn successierechten gebaseerd op de nalatenschap en niet op wie het eigendom van de persoon krijgt na zijn overlijden. De executeur moet een enkele belastingaangifte indienen en het vermogen van de nalatenschap wordt gebruikt om de belasting te betalen.
Kan ik een langere periode krijgen om de successierechten in Maryland te betalen of mijn aangifte in te dienen?
Als de persoon die de aangifte moet indienen zich buiten het land bevindt, kan de Comptroller of Maryland een verlenging van maximaal zes maanden of maximaal een jaar toestaan. Daarnaast zijn er voorzieningen voor het aanbieden van een alternatief belastingbetalingsschema. De belastingaangifte voor onroerend goed in Maryland moet vóór de deadline worden ingediend en verzoeken om verlenging moeten schriftelijk worden ingediend.
Hoe weet ik of er sprake is van een belastbare overdracht?
Elke overdracht aan een belastingplichtige binnen de twee jaar vóór de overlijdensdatum van de overledene is belastbaar.
Conclusie
In dit artikel wordt beschreven wat een aangifte erfbelasting is en wat de vereisten zijn. Ik hoop dat u nu een goed begrip heeft van de aangifte successierechten en de vereiste?
- AANGIFTE VAN ONROEREND GOED: Aangifte erfbelasting doen
- HOE HET BELASTBAAR INKOMEN TE VERMINDEREN: de beste eenvoudige strategieën!
- WAT IS ACCIJNS EN WIE BETAALT HET?
Referenties
