De socialezekerheidsloongrondslag (SSWB) is het maximale verdiende bruto-inkomen of de bovengrens waarop de socialezekerheidsbelasting aan een loonwerknemer in rekening mag worden gebracht. Deze belasting is een onderdeel van de VAIS en zelfstandigenbelastingen; het andere onderdeel is de Medicare-belasting. Hier is een goed gedetailleerde gids over wat socialezekerheidslonen (w2) zijn en wat hun limiet is in 2023
Sociale zekerheidslonen zijn de inkomsten van een werknemer waarop federale socialezekerheidsbelastingen zijn ingehouden (6.2 procent voor de werkgever en 6.2 procent voor de werknemer voor het belastingjaar 2020). Werkgevers deze belasting moeten aftrekken, ongeacht of de werknemer verwacht in aanmerking te komen voor socialezekerheidsuitkeringen.
De socialezekerheidsuitkeringen omvatten het volgende:
- U betaalt loon op uurbasis en loon uitbetaald op basis van salaris
- Bonussen
- Commissie
- Ziekteverlof
- Betaalde vrije tijd Bijdragen aan een in aanmerking komend pensioenplan
Voor het jaar 2021 is het maximale belastbare inkomen voor socialezekerheidsinkomsten $ 142,800, inclusief in aanmerking komende werknemerslonen en / of inkomsten uit zelfstandigen. Controleer altijd de maximale limiet jaarlijks en pas deze aan voor inflatie, de financiële gezondheid van het systeem en het verstrekken van acceptabele voordelen aan werknemers met een hoger salaris.
Wanneer een werknemer het inkomensmaximum voor het jaar behaalt, wordt er geen aanvullende socialezekerheidsbelasting ingehouden.
Volgens de IRS zijn werknemers die onderworpen zijn aan socialezekerheidsinkomsten elke "werknemer in de Verenigde Staten, ongeacht het staatsburgerschap of de woonplaats van de werknemer of werkgever".
Voor werknemers die in een ander land werken, coördineren de totalisatieovereenkomsten echter de belastingheffing en dekking van de sociale zekerheid met bepaalde landen, zodat dubbele inkomsten en dekking worden voorkomen.
Lonen betaald door de sociale zekerheid zijn niet gelijk aan het bruto-inkomen. Hoewel de salarissen van de sociale zekerheid en het bruto-inkomen vaak identiek zijn, zijn ze dat misschien niet.
Het bruto-inkomen is de som van alle vergoedingen en is ook nuttig om het bedrag aan belastingen en andere ingehouden bedragen te bepalen. De salarissen van de sociale zekerheid worden berekend op basis van het bruto-inkomen en zijn onderhevig aan bepaalde in- en uitsluitingen.
U neemt geen inkomsten (of compensatiebetalingen) op in de salarissen van de sociale zekerheid, inclusief het volgende:
- Fooien (ervan uitgaande dat ze niet meer dan $ 20 per maand bedragen)
- Onkosten voor dienstreizen worden vergoed
- Premies voor ziektekosten- of ongevallenverzekering betaald door de werkgever
- Bijdragen aan gezondheidsspaarrekeningen (HSA's) door werkgevers
- Bijdragen van werkgevers aan in aanmerking komende pensioenregelingen
- Voordelen onder werknemerscompensatie
- Werknemers in het gezin die jonger zijn dan 18 jaar (of jonger dan 21 jaar in de huishoudelijke sector)
- Bepaalde lonen voor gehandicapte werknemers
- Wettelijke betalingen aan niet-werknemers
- Overtollige secundaire arbeidsvoorwaarden zijn niet belastbaar
Vervolgens is er de loongrens voor de sociale zekerheid in 2023.
De loongrens van de sociale zekerheid zal dus stijgen tot $ 147,000 in 2023 (van $ 142,800 in 2022). In 2023 is het maximale bedrag aan socialezekerheidsbelasting dat van het salaris van een werknemer wordt afgenomen $ 9,114 ($ 147,000 x 6.2 procent). Bovendien zullen begunstigden van de sociale zekerheid in 2023 een licht verhoogde uitkering ontvangen.
Individuen en koppels kregen een uitkering van 5.9 procent.
De hoogste stijging van de sociale lasten vond plaats in 2021, maar ook 2022 is significant.
Andere belangrijke veranderingen die van invloed kunnen zijn op de socialezekerheidsuitkeringen van een persoon, zijn onder meer de aanpassing van de kosten van levensonderhoud en de vrijgestelde bedragen voor pensioeninkomsten.
De socialezekerheidsbelasting, ook wel de "Ouderdoms-, overlevings- en arbeidsongeschiktheidsverzekeringsbelasting (OASDI)" genoemd, wordt gebruikt om het Amerikaanse socialezekerheidsprogramma te ondersteunen. Vanaf september 2021 ontvingen ongeveer 65 miljoen mensen maandelijkse socialezekerheidsuitkeringen van ongeveer $ 1,439 elk.
De belasting bestaat dus uit twee componenten. De eerste is de door de Federal Insurance Contributions Act (VAIS) verplichte loonbelasting, en de tweede is de door de Self-Employment Contributions Act verplichte zelfstandige belasting (SECA). Het resterende deel bestaat dus uit de Medicare-belasting, ook wel bekend als de 'ziekenhuisverzekeringsbelasting'.
Loonheffingen zijn in cijfers over de netto-inkomsten, salarissen en fooien die een werknemer verdient. Over het algemeen houdt een werkgever deze belastingen in en betaalt deze namens de werknemer aan de overheid. In 2022 zal het werkgeverstarief voor de sociale zekerheid 6.2 procent bedragen en de werknemers 6.2 procent. Ten slotte worden werkgevers- en werknemersbijdragen aan Medicare gesplitst, met een combinatie van het belastingtarief van 2.9 procent voor de boekjaren 2021 en 2022.
De jaarlijkse belastinglimieten voor sociale zekerheid worden bepaald door veranderingen in de National Loon Index (NAWI), die de neiging heeft om elk jaar te groeien. De wijzigingen zijn dus bedoeld om ervoor te zorgen dat de uitbetalingen van de sociale zekerheid gelijke tred blijven houden met de inflatie.
Alle inkomsten boven het loonplafond zijn vrijgesteld van de 6.2 procent socialezekerheidsloonbelasting. Een werknemer die in 165,000 $ 2023 verdient, betaalt bijvoorbeeld $ 9,114 aan socialezekerheidsbelastingen ($ 147,000 vermenigvuldigd met 6.2 procent).
Houd er echter rekening mee dat de Medicare-belasting geen limiet voor de loonbasis heeft. Terwijl de werknemer alleen wordt belast over de eerste $ 147,00, wordt hij belast over de totale $ 165,000. Werknemers die in 200,000 meer dan $ 2023 verdienen, krijgen ook te maken met een extra Medicare-belasting van 0.9 procent.
De stijging van de belastinglimieten voor de sociale zekerheid in combinatie met de hogere Medicare-belasting op hoge inkomsten kan resulteren in een lager thuisloon. Helaas betekent dit dat werknemers die in 200,000 meer dan $ 2023 verdienen, in 2023 mogelijk extra belastingen verschuldigd zijn.
Het belastingtarief van de sociale zekerheid verandert dus zelden sinds 1990, werknemers hebben 6.2 procent betaald. In tegenstelling tot het belastingtarief kunt u de belastinglimieten van de sociale zekerheid echter jaarlijks wijzigen.
In tien van de laatste elf jaar heeft de federale overheid de belastinglimieten voor de sociale zekerheid verhoogd. De hoogste stijgingen deden zich voor in 2021 en 2022 toen de limiet werd verhoogd met respectievelijk 3.6% en 3.7%. In 2.9 bedraagt de stijging 2023 procent.
Aanpassing van de kosten van levensonderhoud (COLA)
De COLA is een jaarlijkse verhoging van het bedrag van de socialezekerheidsuitkeringen. Het wordt ook berekend met behulp van de consumentenprijsindex voor stedelijke loontrekkenden en bedienden, gepubliceerd door het ministerie van arbeid (CPI-W). Het congres begon in 1975 met het doorvoeren van jaarlijkse COLA-aanpassingen, in een periode van buitengewoon hoge inflatie.
Voor 2022 is de COLA 5.9 procent. Dit betekent dat ongeveer 70 miljoen gebruikers van de sociale zekerheid een stijging van hun maandelijkse voordelen zullen ervaren. De winst van 5.9 procent is een forse stijging ten opzichte van voorgaande jaren. Individuen ontvangen in 1,657 gemiddeld $ 2022 aan SSA-uitkeringen, terwijl paren gemiddeld $ 2,753 ontvangen.
Volgende te lezen zijn de socialezekerheidslonen op w2
Een W-2 is een formulier dat werkgevers elk jaar aan werknemers verstrekken en waarin wordt vermeld hoeveel het bedrijf de werknemer gedurende het kalenderjaar heeft betaald, de belastingen die zijn ingehouden op loonstrookjes en andere inhoudingen op de loonlijst die van invloed zijn op het bedrag aan inkomstenbelasting dat de werknemer verschuldigd is.
De inkomsten in box 1 en de socialezekerheidslonen in box 3 zijn twee cruciale componenten van een W2. Inkomsten zijn inclusief belastbaar loon, fooien en andere vormen van compensatie, maar de inkomsten uit de sociale zekerheid omvatten alleen die inkomens die onderworpen zijn aan de socialezekerheidsheffing. Bepaalde aftrekposten vóór belastingen en lonen zijn niet belastbaar en vallen daarom buiten bepaalde W-2-secties.
Informatie over belastbaar loon
Het totale bedrag van het belastbare loon, fooien en andere belastbare vergoedingen van een werknemer wordt weergegeven in box 1 van het W-2-formulier. Dit cijfer is exclusief geld dat is uitgesteld van een salaris voor voordelen zoals een 401 (k) -plan of gezondheidsspaarrekening (HSA), evenals alle lonen die zijn vrijgesteld van belasting volgens de federale wetgeving. Normaal salaris, vakantie, overuren, bonussen, ziektegeld, ontslagvergoedingen en commissies zijn allemaal onderworpen aan belasting. Werkgevers kunnen het bedrag dat in box 1 gaat ook berekenen door het volledige loon van een werknemer bij elkaar op te tellen en het niet-belastbare loon en de inhoudingen vóór belasting af te trekken.
In vak 2 van het W3-formulier staat het totale bedrag aan loon dat een werknemer verdiende als gevolg van het loon van de sociale zekerheid. De Internal Revenue Service stelt echter ook een limiet vast voor het bedrag van het inkomen dat elk jaar onderworpen is aan de socialezekerheidsbelasting. Het bedrag dat wordt weergegeven in box 1 kan dus verschillen van het bedrag dat wordt weergegeven in box 3 vanwege de verschillende belastingregels die elke voorbelastingsaftrek moet volgen.
Als werkgever bent u verantwoordelijk voor het berekenen van de sociale zekerheid, gezondheidszorg en ook inkomstenbelastingen die van het salaris van elke werknemer moeten worden ingehouden. Elke werknemer betaalt de helft van de verschuldigde zorgkosten, terwijl uw bedrijf de resterende helft betaalt. Maandelijkse stortingen aan de IRS van eventuele belasting die door een werknemer is ingehouden, evenals uw bijpassende bijdrage voor sociale zekerheid en Medicare, zijn nodig. Hieronder vindt u de te nemen stappen bij het berekenen van de socialezekerheidslonen in W2
#1. Bepaal het brutoloon
Bereken het brutoloon per werknemer. U moet elke analyse ook afzonderlijk uitvoeren. Concentreer je op één medewerker tegelijk. Als u de werknemer op uurbasis betaalt, vermenigvuldigt u het aantal gewerkte uren met het uurloon van de werknemer tijdens de loonadministratie. Als u de werknemer die niet overwerkt ook uitbetaalt, kunt u het brutoloon bepalen aan de hand van het salarispercentage en de loonfrequentie van de werknemer.
Trek eventuele door de werknemer toegestane aftrek vóór belastingen af. Werknemersbijdragen aan premies voor ziektekostenverzekeringen en 401 (k) -plannen zijn beide gebruikelijke aftrekposten vóór belasting. Als de werkgever de werknemersbijdragen matcht, moet u de bijbehorende component niet meerekenen in uw berekening. Hierdoor wordt het loon van de werknemer belastbaar.
Verhoog het bruto belastbaar loon van de werknemer met 6.2 procent. Dit is het deel van de socialezekerheidsbelasting dat ook door werknemers moet worden betaald. Het maximale belastbare inkomen voor 2019 is $ 132,900. Dit betekent dat een werknemer die tot of boven de jaarlijkse loonbasisgrens verdient, een socialezekerheidsbelasting van $ 8,239.80 voor het jaar zou betalen.
#4. Bepaal Medicare-belastingen
Verhoog het brutoloon van de werknemer met 1.45 procent. Dit is het deel van de Medicare-belasting dat door werknemers moet worden betaald.
#5. Vereisten voor inhouding van inkomstenbelasting bepalen
Onderzoek het W-4-certificaat van inhoudingsvergoeding van de werknemer. Bereken het bedrag aan federale inkomstenbelasting dat moet worden ingehouden op basis van de indieningsstatus van de werknemer en het aantal geclaimde vrijstellingen. Dus als een werknemer beweert "vrijgesteld" te zijn, bent u niet verplicht om iets in te houden inkomstenbelasting.
#6. Bepaal federale belastingen
Raadpleeg IRS-publicatie 15 voor inhoudingstabellen. Maak gebruik van de loonschalentabellen die zich achterin de publicatie bevinden. Raadpleeg de grafiek die overeenkomt met uw betalingsfrequentie en de indieningsstatus en het aantal vrijstellingen dat wordt geclaimd op de W-4 van de werknemer.
Zoek het belastbare loon van uw werknemer in de tabel en vergelijk het met de kolom met de vrijstellingen van de werknemer. Het cijfer in de tabel is het bedrag van de federale inkomstenbelasting dat moet worden opgeschort.
Vermenigvuldig het brutoloon van de werknemer met 7.65 procent. Dit is het bedrag van de overeenkomende bijdrage van uw bedrijf aan de sociale zekerheid (6.2 procent) en Medicare (1.45 procent).
#8. Bereken de totale te storten belastingen
Voeg de socialezekerheids- en Medicare-bijdragen van de werknemer, uw werkgeversaandeel en eventuele federale inkomstenbelasting toe die van de werknemer is ingehouden. Het totale bedrag aan belasting dat voor rekening van de werknemer moet worden gestort, is de uitkomst. Voer voor elke medewerker de volgende stappen uit.
#9. Maak maandelijkse stortingen bij de Internal Revenue Service
Bereken het verschuldigde belastingbedrag voor elke werknemer en dien het op de 15e van elke maand in bij de IRS voor de loonlijst van de vorige maand. U moet de belasting elektronisch storten via het Electronic Funds Transfer Payment System (EFTPS).
Wat is het verschil tussen lonen en sociale zekerheidslonen?
De looninkomsten in box 1 en de sociale zekerheidsinkomsten in box 3 zijn twee cruciale componenten van een W-2. De inkomsten omvatten belastbare lonen, fooien en andere vormen van compensatie, maar de inkomsten uit de sociale zekerheid omvatten alleen die inkomsten die onderworpen zijn aan de socialezekerheidsheffing.
Hoe worden de inkomsten uit sociale zekerheid berekend?
Als werkgever bent u verantwoordelijk voor het berekenen van de sociale zekerheid, gezondheidszorg en inkomstenbelasting die op het salaris van elke werknemer moeten worden ingehouden. Elke werknemer betaalt de helft van de verschuldigde zorgkosten en belastingen, uw bedrijf betaalt de andere helft.
Zijn sociale zekerheidslonen bruto-inkomen?
Lonen betaald door de sociale zekerheid zijn niet gelijk aan het bruto-inkomen. Hoewel de salarissen van de sociale zekerheid en het bruto-inkomen vaak identiek zijn, zijn ze dat misschien niet. Het bruto-inkomen is de som van alle vergoedingen en wordt gebruikt om het bedrag aan belastingen en andere inhoudingen te bepalen.
Zijn sociale zekerheidslonen belastbaar?
Normaal salaris, vakantie, overuren, bonussen, ziektegeld, ontslagvergoedingen en commissies zijn allemaal onderworpen aan belasting. Werkgevers berekenen het bedrag dat in box 1 gaat door het volledige loon van een werknemer bij elkaar op te tellen en het niet-belastbare loon en de inhoudingen vóór belasting af te trekken.
Krijgt iedereen een sociaal zekerheidsloon?
U komt in aanmerking voor socialezekerheidsuitkeringen op basis van uw inkomstenrecord als u 62 jaar of ouder, gehandicapt of blind bent en voldoende werkkredieten hebt opgebouwd. Uw gezinsleden die op basis van uw arbeidsverleden in aanmerking komen voor een uitkering, hebben geen werkkrediet nodig.
Wat is het hoogste bedrag aan sociale zekerheid dat wordt uitbetaald?
De maximale uitkering is afhankelijk van uw pensioenleeftijd. Als u bijvoorbeeld in 2023 op uw volledige pensioenleeftijd met pensioen gaat, is uw maximale uitkering $ 3,345. Als u echter in 62 op 2023-jarige leeftijd met pensioen gaat, ontvangt u een maximale uitkering van $ 2,364.
Krijgt u sociale zekerheid als u nooit hebt gewerkt?
Ook al hebt u nooit onder de sociale zekerheid gewerkt, als uw echtgenoot minstens 62 jaar oud is en u een pensioen- of arbeidsongeschiktheidsuitkering krijgt, komt u mogelijk in aanmerking voor betalingen. Op 65-jarige leeftijd komt uw echtgenoot ook in aanmerking voor Medicare.
Aanverwant artikel
- CALIFORNI MINIMUM LOON: Wat is het huidige minimumloon in Californië?
- Het belang van middelen voor het succes van elk bedrijf
- Brutoloon: definities, berekeningen en voorbeelden (+Quick Tools)
- Rente-inkomsten: definitie en proces van belastbare rente-inkomsten
- WAT IS MEDICARE DEEL C: Medicare Advantage Plannen en kosten
