De Roth-conversie in het plan is een krachtig hulpmiddel voor het opstellen van een pensioenplan, maar individuen moeten professioneel advies inwinnen om de fiscale implicaties aan te pakken. Is uw werkgever bereid om zowel een standaard als een Roth 401(k)-plan aan te bieden, evenals de mogelijkheid om uw Roth 401(k)-abonnement om te zetten? Dit is een strategie waarbij u sommige of al uw standaard 401(k)-fondsen omzet in Roth 401(k) (k). Als dat het geval is, is het van cruciaal belang om de do's en don'ts te begrijpen.
In-Plan Roth-conversie
Als een Roth-conversie in het plan kunt u uw BU-pensioenplan-account (anders dan uw Roth-bijdragerekening) geheel of gedeeltelijk converteren naar een Roth-bijdrage Account. In de BU Pensioenregeling vindt deze omzetting plaats. U krijgt geen cheque en zet deze vervolgens in uw Aanvullend Pensioen- en Spaarplan. Hoewel de conversie een belastbare gebeurtenis is, kan het voordelig zijn om over te stappen naar een Roth 403(b) als uw belastingtarief in de toekomst naar verwachting zal stijgen.
Voordat u uw account converteert, moet u met een belastingdeskundige spreken om de implicaties van een Roth-conversie volgens plan beter te begrijpen.
Als u gekwalificeerd bent, kunt u een uitkering nemen van uw Roth Account-activa; anders zijn uw fondsen onderworpen aan de aanvullende Pensioen en de beperkingen van Spaarplan. Een uitkering aan een actief lid op of na het bereiken van de leeftijd van 59 1/2; (ii) een uitkering bij beëindiging van het dienstverband, arbeidsongeschiktheid of pensionering; (iii) een uitkering bij overlijden van het lid; of (iv) elke uitkering die anders in aanmerking zou komen als een in aanmerking komende doorlopende uitkering, wordt beschouwd als een in aanmerking komende uitkering.
Hoe werkt een Roth In-Plan-conversie?
Het voor rollover in aanmerking komende deel van een 401(k) kan binnen hetzelfde plan worden geconverteerd naar een Roth-account door een Roth-conversie in het plan uit te voeren. Volgens de vereisten voor een Roth in-plan conversie, kunnen de geconverteerde fondsen jarenlang of zelfs decennia belastingvrij groeien in plaats van belastinguitstel.
Volgens één set regels is het proces om dit geld te verdienen belastbaar. Premieaangiften en eventuele bijdragen vóór belastingen die zijn gedaan als onderdeel van de in-plan conversie zijn onderworpen aan belasting. De rekeninghouder moet het belastbare deel van de omzetting opnemen in zijn bruto-inkomen van het belastingjaar waarin de omzetting heeft plaatsgevonden. Belastingplichtige inkomsten zijn niet onderworpen aan de wettelijke belastingboete van 10% of de standaard inhouding van 20%.
De tweede regeling is dat u vijf jaar moet wachten na het openen van uw Roth-account voordat u volledig onvoorwaardelijk wordt. Als dit niet het geval is, kunt u uw bestaande abonnement niet omzetten in een Roth-account.
Hoe worden belastingen behandeld voor een Roth In-Plan-conversie?
Wanneer u een Roth In-Plan-conversie uitvoert, worden uw bijdragen vóór belastingen en winsten omgezet in Roth-activa na belastingen, dus u bent inkomstenbelasting verschuldigd over het verschil. Tijdens het conversieproces vindt geen inhouding van inkomstenbelasting plaats. We raden u aan om eerst een financiële of fiscale professional te raadplegen en extra geld opzij te zetten om eventuele staats- en federale inkomstenbelastingen te betalen die mogelijk verschuldigd zijn voor het jaar van de Roth In-Plan Conversie.
Om een belastingboete te vermijden, moet u vertrouwd raken met de wetten die van toepassing zijn op verwachte belastingbetalingen in het geval dat een Roth-conversie ertoe leidt dat u dergelijke betalingen op kwartaalbasis moet doen. U en de IRS ontvangen een formulier 1099-R op het moment van belasting met de details van de waarde van alle Roth-conversies die u in het voorgaande jaar hebt uitgevoerd.
Kan ik mijn geconverteerde Roth-bedragen opnemen?
Conform de voorwaarden van de TDA-regeling kunnen omgezette bijdragen onder meer worden ingehouden bij het bereiken van de leeftijd van 59 12 jaar, uitdiensttreding, arbeidsongeschiktheid of overlijden. Om belastingvrij uit een Roth 403(b) op te nemen, moet het geld minimaal vijf jaar worden gespaard. Als u bijdraagt aan een Roth 403(b) door middel van salarisuitstel, begint de vijfjaarlijkse klok te tikken in het jaar waarin u uw eerste Roth In-Plan conversie uitvoert of, indien eerder, in het jaar waarin u uw bestaande traditionele 401(k) converteert. naar Roth.
Wanneer kunnen mijn geconverteerde Roth-bedragen worden belast wanneer ze worden opgenomen?
U hoeft de 10% belasting voor vervroegde uitkering niet te betalen als u uw pensioenrekening converteert voordat u 59 en 12 wordt. binnen vijf jaar na de omzetting wordt ingetrokken en de belastingplichtige op het moment van de intrekking nog jonger is dan 10 jaar, tenzij een vrijstelling, zoals arbeidsongeschiktheid, van toepassing is. Elke Roth In-Plan Conversie activeert zijn eigen bezitsperiode van 5912 jaar, die begint op 5 januari van het kalenderjaar waarin de conversiekeuze wordt gemaakt. Dit venster van vijf jaar werkt los van het venster van vijf jaar voor het ontvangen van belastbare winstuitkeringen.
Dingen om te overwegen bij het voorbereiden van Roth in planconversie
#1. Regel het papierwerk goed
Als uw werkgever in-plan Roth-conversies toestaat, controleer dan uw papierwerk nogmaals. "Ondanks wat bewaarders zeggen," Leon LaBrecque, een gecertificeerde financieel adviseur bij Sequoia Financial Group, zei: "het is misschien niet zo eenvoudig als een online benadering."
#2. Wat is uw huidige belastingstatus?
Volgens Thomas O'Connell, president van Internationaal financieel Adviesgroep, afhankelijk van waar u zich bevindt op de schaal van het marginale belastingtarief. Ombouwen naar een Roth kan je op die ladder brengen, wat misschien geen goede zaak is. “Nogmaals, afhankelijk van het perspectief van uw belastingtarief, is de overgang van een belastingschijf van 22 procent naar een belastingschijf van 24 procent misschien geen grote zorg en kan u op de lange termijn geld besparen. Een sprong van 22 procent of 24 procent naar 35 procent zal echter aanzienlijk zijn en kan het doel van de conversie teniet doen.”
U moet met het geld op de proppen komen om de verschuldigde belastingen op de conversie van ergens anders te betalen. Volgens Andy Ives, een IRA-analist bij Ed Slott en Co. "Hoewel een IRA-conversie kan worden betaald met IRA-dollars, wat we niet aanbevelen", zei hij, "heb je die optie niet met een in-plan conversie. ”
Als je twee keer hebt gemeten, heb je één keer gesneden. Dan Moisand, een gediplomeerd financieel planner bij Moisand, Fitzgerald, tamayo, adviseert dit. "Omdat de omrekening niet kan worden teruggedraaid, is het essentieel om uw belastingramingen nogmaals te controleren voordat u doorgaat", zei hij. “Hogere bruto-inkomsten kunnen gepaard gaan met een hele reeks onaangename kleine schokken. Naast dat je in een hogere belastingschijf komt dan je zou willen.”
Roth-conversies zijn altijd een functie van het al dan niet opnemen van het conversiebedrag als vast inkomen in een bepaald jaar, volgens Charles Sachs. Een baas investering officier van Kaufman Rossin Wealth. "Het is een geweldig idee om te overwegen voor mensen die dit jaar een inkomensdaling hebben gezien," zei hij.
#3. Zullen uw belastingen in de toekomst hoger worden?
Denk vervolgens na over hoe u denkt over belastingtarieven. Een geplande Roth-conversie kan volgens Pardo goed voor u zijn als u denkt dat uw belastingen in de toekomst zullen stijgen.
Anderen zijn het daarmee eens. Of u nu een in-plan Roth-conversie of een individuele Roth-conversie overweegt. Het eerste waar u rekening mee moet houden, zijn toekomstige belastingtarieven. "Mensen geloven nog steeds dat het bijdragen aan een regulier 401(k) of vergelijkbaar plan hen geld bespaart", legt O'Connell uit. “Zoals een accountant me onlangs vertelde: 'Er komt geen besparing bij kijken. Dus als u denkt dat uw belastingen in de toekomst zullen stijgen, kunt u die Roth-conversie nu waarschijnlijk beter uitvoeren.'
Nog ingewikkelder is het feit dat, volgens Michael Peterson, een gecertificeerd financieel planner bij Faithful Steward Wealth Advisors. Het belasten van socialezekerheidsuitkeringen en/of het activeren van het inkomensafhankelijke maandelijks aangepaste bedrag (IRMAA) zou deelnemers kunnen dwingen om in de komende jaren hogere Medicare-premies te betalen. "Als gevolg hiervan heeft het bepalen van de wenselijkheid van een geplande Roth-conversie meer nodig dan alleen een belastingschijfstudie", legde hij uit. “Om de voor- en nadelen nauwkeurig in kaart te brengen. Een volwaardig pensioeninkomen en belastingraming zijn vereist. Als u dit niet doet, kan dit leiden tot hogere Social Beveiligingsbelastingen en Medicare-premies. Dat zou opwegen tegen de voordelen van een geplande Roth-conversie.”
#3. Staat van de aandelenmarkt
Een andere factor die moet worden onderzocht, volgens O'Connell, is de status van de kapitaalmarkten. Hij verklaarde: "We zien op magische wijze recordhoogtes. Vandaag een conversie doen, betekent belasting betalen over een hogere rekeningwaarde, en u kunt teleurgesteld zijn als de markt valt. Wat het op een gegeven moment zal doen omdat er geen herkarakteriseringen meer zijn. Als gevolg hiervan is het cruciaal om te beslissen op welk niveau u wilt converteren. Mensen geloven nog steeds dat het een alles-of-niets-situatie is, maar dat is niet zo. Om uw verschuldigde belasting uit de conversie te beheersen, kunt u ervoor kiezen om het in de loop van de tijd stukje bij beetje te doen.
#4. Vergeet de vijfjarenregel niet
Volgens Moisand is een 401 (k) geen IRA, en die fondsen hebben verschillende klokken voor de vijfjarige regel. "Af en toe ontmoeten we nieuwe gepensioneerden die denken dat ze hun Roth 401 (k) belastingvrij kunnen krijgen. Maar ze kunnen geen belastingvrij inkomen innen nadat ze naar een Roth IRA zijn gegaan, omdat ze er geen hadden, 'legde hij uit.
Als dit je eerste verhuizing naar Roth is volgens het plan, begint je klok volgens Ives op 1 januari van het conversiejaar. Het is echter vermeldenswaard dat de vijfjarige klok bij een in-plan conversie verschilt van elke klok op een Roth IRA.
#5. De pro-rata regel
De zogenaamde pro-rataregel kan volgens O'Connell van invloed zijn op eventuele conversies die u doet als u extra in aanmerking komende accounts heeft. "Kunnen de bijdragen na belastingen van uw plan worden geconverteerd terwijl de bedragen vóór belastingen niet worden omgezet?" vroeg Ives zich af. "Deze 'belastingvrije' conversie zou mogelijk zijn als het plan afzonderlijk rekening houdt met dollars na belasting en hun inkomsten."
#6. RMDS kan beginnen bij 72
Het is cruciaal om te onthouden, volgens JoAnn May, een directeur bij Forest Asset Management. Dat als uw vermogen na de leeftijd van 72 jaar in een door de werkgever gesponsord plan blijft, u gedwongen bent een uitkering van het plan te nemen. Of het nu een aangewezen Roth-account is of een 401(k)-account voor belasting. "Om dit te voorkomen, is het raadzaam om ten minste de Roth-component van de fondsbeleggingen door te rollen voordat u 72 wordt, aangezien Roth IRA's geen uitkeringen vereisen", merkte ze op.
Als je ouder bent dan 59 ½, zou je kunnen overwegen om je 401 (k) naar een Roth IRA te rollen, zei LaBrecque. "Roth 401 (k) s hebben RMD-vereisten, Roth IRA's niet."
#7. Erfelijke Roth 401 (k) s
Als u de echtgenoot bent van iemand die een Roth IRA of Roth 401 (k) heeft geërfd, kunt u deze op uw eigen naam zetten, volgens Patricia Hausknost, een gecertificeerde financiële planner en instructeur in het certificaatprogramma van UC Berkeley Extension in persoonlijk financieel planning. 'Als dat niet het geval is, moet je binnen vijf jaar distributies trekken als het een Roth IRA is. Of tien jaar als het een Roth 401 (k) is, ervan uitgaande dat de bijdragen ten minste vijf jaar vóór de overlijdensdatum zijn begonnen, "voegde ze eraan toe.
In-Plan 401 (k) Roth-conversiestrategie
Vooruit! Converteer een 401(k) vóór belastingen naar een Roth 401(k) (k). Het wordt gedaan door een Roth-conversie die al in de maak is (ook bekend als een Roth-rollover in het plan). Vroeger waren dat maar een paar medewerkers zou deze riskante fiscale stap kunnen ondernemen om een belastingvrij pensioenfonds op te bouwen. Maar dankzij een uitbreiding van de wet in 2013 en nieuwe regels van de Internal Revenue Service die vorige maand zijn vrijgegeven, staat de kans nu open voor meer werknemers.
"Dit wordt een initiatief van 2014 voor werkgevers nu de richtlijn er is", zegt Alison Borland. Vice-president van pensioenoplossingen en -strategieën bij Aon Hewitt. Dat ontdekte Aon de afgelopen zes jaar. Het percentage bedrijven dat Roth-bijdragen accepteert (een criterium voor het toestaan van in-plan-conversies) is gestegen van 11 procent naar 50 procent in een onderzoek onder 400 werkgevers die meer dan 10 miljoen werknemers vertegenwoordigen. Bovendien maakt 27% van de plannen die Roth-bijdragen toestaan, ook Roth-conversies binnen het plan mogelijk. Nog eens 16% van de bedrijven zei dat ze van plan waren de conversiefunctie in de komende 12 maanden te implementeren.
De Roth 401(k) heeft het voordeel dat hij jarenlang belastingvrije groei biedt in plaats van uitgestelde belastinggroei. Het nadeel is dat u vooraf inkomstenbelasting moet betalen over het bedrag dat u omrekent. Terwijl u met een voorbelasting 401 (k) alleen inkomstenbelasting betaalt wanneer u het geld opneemt met pensioen.
Als gevolg hiervan is de in-plan conversiemethode met name verstandig voor vermogende particulieren die niet al hun 401 (k) geld nodig hebben voor pensioenkosten, maar het willen opbouwen als een inkomstenbelastingvrij legaat voor hun partner en/of kinderen.
Wat zijn de voordelen van een Roth in-plan conversie?
Overweeg of u al dan niet baat zou hebben bij de volgende functies voordat u zich verbindt tot een Roth-conversie binnen uw bestaande pensioenplan:
- Roth IRA's geven u meer opties om te besparen binnen uw bestaande plan. Het maakt de weg vrij voor u om uw pensioensparen te spreiden over rekeningen vóór en na belastingen.
- Inkomsten uit pensioensparen worden belastingvrij verhoogd als u voldoet aan de noodzakelijke vereisten om in aanmerking te komen (een uitkering van een Roth 401 (k) -plan is belastingvrij en boetevrij als u ten minste 5912 jaar oud bent, gehandicapt bent of bent overleden ).
- Met een Roth IRA kunt u investeren in het pensioenplan van uw bedrijf en meer behouden van wat u verdient, waardoor uw toekomstige inkomstenbelasting wordt verlaagd.
Staan alle 401K-plannen Roth-conversies toe?
Er zijn enkele werkgevers die hun personeelsleden een bestaand 401 (k) saldo niet laten overzetten naar een Roth 401. (k). Als u de conversie niet kunt uitvoeren, moet u overwegen toekomstige bijdragen aan uw 401 (k) op een Roth-account te storten in plaats van op een standaardaccount. Het is toegestaan om het een of het ander te hebben. U bent zelf verantwoordelijk voor het betalen van inkomstenbelasting over het bedrag dat u omrekent, zoals eerder aangegeven.
Is het omzetten van een 401K naar Roth een goed idee?
Het geheel of gedeeltelijk omzetten van een standaard 401(k) in een Roth 401(k) kan een slimme keuze zijn voor bepaalde mensen, vooral degenen die nog relatief vroeg in hun carrière zijn of die op weg zijn naar professionele vooruitgang. Een ombouw kan u op de lange termijn geld besparen als u verwacht dat u op het moment van uw pensionering in een hogere belastingschijf terechtkomt dan wanneer u nu werkt.
Conclusie
"Doe niet," zei Ives, "duik lukraak in een geplande Roth-conversie zonder de diepte van het water te kennen." Anderen delen dat standpunt. Er is veel om over na te denken voordat een Roth-conversie volgens plan wordt uitgevoerd, zei O'Connell. "Sommige van die overwegingen zijn gewoon oude objectieve wiskundige berekeningen, andere zijn erg emotioneel", zei hij. “Dit is een grote beslissing. Als u het op de juiste manier doet, kan dit letterlijk duizenden en duizenden dollars betekenen dat u kunt besparen op belastingen. Als het verkeerd wordt gedaan, kan het een economische catastrofe zijn voor iemand en zijn gezin.”
FAQ
Hoe worden in-plan Roth-conversies belast?
Er is geen bronbelasting vereist op een Roth directe rollover in het plan. Als u echter een uitkering van uw plan ontvangt, moet het plan 20% federale inkomstenbelasting inhouden op het onbelaste bedrag, zelfs als u de uitkering later binnen 60 dagen overdraagt naar een aangewezen Roth-account.
Wat zijn de verschillen tussen een Roth-conversie volgens plan en een Roth IRA-rollover?
Een conversie verplaatst pensioenfondsen naar een Roth IRA-account buiten het pensioenplan. Een IP-rollover (soms een in-plan Roth-conversie genoemd) houdt in dat pensioenfondsen vóór belasting worden verplaatst naar een aangewezen Roth-account binnen het pensioenplan.
Wat is het nadeel van een Roth IRA?
Een belangrijk nadeel: Roth IRA-bijdragen worden gedaan met geld na belasting, wat betekent dat er geen belastingaftrek is in het jaar van de bijdrage. Een ander nadeel is dat er niet eerder dan vijf jaar zijn verstreken sinds de eerste storting.
Gerelateerde artikelen
