企業と従業員は連邦政府、州政府、地方自治体に税金を支払います。 W-4 フォームと W-2 フォームは、雇用に関連して一般的に使用され、特定の機能を持っています。 雇用主があなたの給与から適切な額の所得税を確実に源泉徴収するようにするには、W-4 フォームと W-2 フォームをしっかりと理解することが重要です。 この記事では、W-4 フォームと W-2 フォームの違いについて説明したので、どちらを選択する場合でも間違いはありません。 また、W-4 対 W-2 対 1099 の違いも追加しました。楽しんでください。
W-4とは？
W-4 (従業員源泉徴収手当証明書) は、従業員が雇用を受け入れる際に記入するフォームです。 自営業の場合は、W-4 に記入する必要はありません。 W-4 は、新入社員としてのあなたに関する基本情報を会社に提供する文書です。 これは、給与から源泉徴収する税金を会社に通知するフォームです。
W-4 フォームは、雇用初日の前に雇用主に提出する必要があります。 あなたの婚姻状況、扶養家族の数、および許可される源泉徴収の数がすべて要求されます。 これらの要素は連邦所得税表の基礎を形成します。 該当する場合、州税もこれら 4 つの質問への回答によって異なります。 アラスカ、フロリダ、ネバダ、ニューハンプシャー、サウスダコタ、テネシー、テキサス、ワシントン、またはワイオミングに家を構えている場合は、州所得税の支払いを心配する必要はありません。 W-XNUMX にはメディケアや社会保障控除について議論する場所はありません。
W-4 は雇用主に次の情報を通知します。
- 源泉徴収に高い独身率を使用するか、低い既婚率を使用するか
- 労働者が受け取る権利のある非課税手当の額
- 労働者が源泉徴収額の増額を要求するか、源泉徴収を免除されると主張するかに関係なく、
W-4 フォーム
アメリカでは結婚だけでなく、子供などの扶養家族の存在によっても税負担が軽減されます。 以下の条件の下で源泉徴収手当を請求することで、支払わなければならない税金の額を減らすことができます。
- 17 歳未満の対象となる子供はそれぞれ XNUMX つの手当を受け取り、追加の扶養家族 (高齢の親など) はそれぞれ追加の手当を受け取ります。
- 住宅ローンの利子、慈善団体への寄付、最大 10,000 ドルまでの州税および地方税、給与の 7.5% を超える医療費、学生ローンの利子、対象となる IRA の拠出金はすべて XNUMX つの控除としてカウントされます。
個人的または経済的状況の変化により、源泉徴収限度額の定期的な再計算が必要になる場合があります。 新しい W-4 フォームはいつでも記入して雇用主に提出できます。 次の場合には、源泉徴収手当の増額が必要です。
- あなたもあなたのパートナーも雇用されています。
- 雇用主以外の資金源から受け取っているお金は、報告や課税の必要がありません。 例としては、退職金や多額の利息・配当金の支払いなどが挙げられます。
次のような場合には、源泉徴収額を減らすことができます。
- 推定に基づいて税金を支払います。
- 子供向けのものを含むさまざまな税額控除が利用できる場合があります。
標準控除を請求するのではなく控除を項目化するか、学生ローンの利子と IRA の拠出金が標準控除額を超える場合、課税所得を減らすことができる可能性があります。
W-4 フォームに記入するためのヒント
新しい雇用主のために W-4 を完了する際に従うべきいくつかのガイドラインを以下に示します。
#1. 源泉徴収税は正確に計算する必要があります
源泉徴収のルールは、その時々の IRS の要求に応じて変更される可能性があります。 雇用主が各給与から適切な金額の税金を源泉徴収していることを確認するには、就労協定の開始時に申告要件と適用される税規則について徹底的に話し合うことが重要です。 源泉徴収が多すぎたり少なすぎたりすると、年末にそれぞれ税金の還付や税金の請求が発生する可能性があります。 適切な源泉徴収税額を決定するには、IRS のオンライン計算ツールを参照してください。
#2. 計算を検証する
初めてフォームに注意深く記入すれば、修正された W-4 を提出したり、源泉徴収を調整したりする必要性が軽減されます。 新しい仕事を始めるときは、時間をかけて W-4 フォームに誤りがないか再確認することが、将来的に良い結果をもたらす可能性があります。 また、予期せぬ納税義務によって生じる予期せぬ予算の無駄遣いを避けることもできます。
#3. 納税時期を考慮する
経済状況によっては、確定申告を希望する場合もあります。 もしそうなら、各給与期間ごとに給料からより多くのお金を税金に充てるように手配することができます。 新しい仕事の W-4 フォームに記入するときに、このデータを含めることができます。 W-4 を完了する前に、税務顧問に自分の状況の詳細を調べてみるのもよいでしょう。
W-2とは？
雇用主は、あなたに代わって W-2 (賃金および納税証明書) を内国歳入庁に提出します。 従業員に年間 600 ドル以上を支払う企業は、各従業員に W-2 を発行しなければなりません。 W-2 フォームは従業員に重複して送信されます。 電子メールまたは普通郵便で送信できます。 申請する課税年度の翌年31月XNUMX日までに提出する必要があります。
税務上の目的では、給与、チップ、その他の形式の報酬を内国歳入庁に報告するためにフォーム W-2 が使用されます。 メディケアと社会保障の支払いも IRS に報告されます。
W-2 の最も重要な部分は次のとおりです。
- あなたを雇用している会社に関するデータ
- 賃金、チップ、その他の収入源からの収入
- 社会保障とメディケアのために給与から差し引かれるお金
- 支払った連邦所得税
- 国に所得税を支払った
- 所得税は現地レベルで控除されます
- 年金制度への支払い
これらの番号は、あなたまたはあなたの会計士が申告プロセスを完了すると、納税申告書に組み込まれます。
W-2 フォームを理解するためのヒント
W-2 フォームを理解するのに助けが必要な場合は、次のヒントを参照してください。
#1. 提出されたデータを見てみましょう
ほとんどの企業は年間を通じて記録を熱心に追跡しているため、W-2 フォームの情報は通常信頼できます。 スペルミスなど、雇用主が簡単に修正できる単純な問題を含む W-2 を受け取った場合は、すぐに修正することで税務処理が迅速化されます。 給与明細と W-2 合計額との間に不一致があることに気付いた場合は、雇用主にさらに問い合わせるか、IRS に連絡する必要があります。 W-2 の住所が古いか間違っている場合でも、納税の申告に使用できます。
#2. それを記録しておいてください
受信した W-2 パケットには、同じフォームのコピーが複数含まれている可能性があります。 外部の税務作成会社を雇用している場合は、W-2 のコピーを XNUMX 部記録用に保管できます。 電子ペーパーを鍵のかかった金庫または暗号化されたハードドライブに保管して、機密情報を安全に保ちます。
#3. 源泉徴収を考慮する
その年の実際の納税義務は、W-4 フォームに記入したときに作成した見積もりと異なる場合があります。 年間を通じて給与明細を定期的にチェックして、源泉徴収が正しいことを確認してください。 差額があれば、将来の納税時にその差額を有利に活用できます。
W-2 と W-4 の違い
フォームフィラーのタイミングとアイデンティティが、W-2 と W-4 の主な違いです。 新しい仕事を始めるとき、または雇用中のその他の時点で、申告ステータスまたは源泉徴収手当を変更したい従業員は、W-4 に記入する必要があります。 すべての労働者は、年末にその年の所得と源泉徴収の明細として雇用主から W-2 を受け取ります。
W-2 は従業員の賃金、チップ、その他の報酬、源泉徴収、社会保障税とメディケア税の支払額、退職金の詳細を記載する年末報告文書であり、W-4 は従業員の識別情報、婚姻状況、扶養家族、源泉徴収手当の詳細を記載します。 W-2 の原本が SSA に提出され、従業員はコピーを受け取ります。 W-4 には課税当局は提供されません。
W-4 対 W-2 形式
連邦所得税の理由により、個人の収入と個人情報の報告には W-4 フォームと W-2 フォームの両方が使用されます。 W-4 フォームと W-2 フォームは、企業の会計、人事 (HR)、および給与システムに不可欠な要素です。 W-4 形式と W-2 形式の最も注目すべき違いは次のとおりです。
#1. 誰がそれを埋めるのか
W-4 フォームは従業員によって記入されますが、W-2 フォームは雇用主によって記入されます。 新しい仕事を始めるときは、婚姻状況、扶養家族の数、その他の個人情報に基づいて給与から天引きされる金額を雇用主に知らせるため、W-4 フォームに記入します。 W-4 フォームは多くの場合、企業によって保管され、政府の税務当局には提出されません。
#2. フォームに記入するタイミング
雇用主は毎年、W-2 フォームに記入して労働者に配布します。これは、そこに含まれるデータが個人が納税申告書で収入を報告する方法に影響を与えるためです。 源泉徴収ステータスを変更するには、新しい W-4 フォームが必要になります。 雇用主は、指定された期日までに W-2 フォームに記入し、SSA および該当する州または地方自治体に提出する必要があります。 連邦税申告日に調整がある場合、IRS は多くの場合それを発表します。
#3. フォームの目的
従業員の W-2 は、W-4 フォームの指示に従って、年間を通じて給与から源泉徴収された税金の記録です。 効率的な給与処理と税金報告には、完全かつ正確な W-4 が必要です。 両方のフォームが適切に記入されていれば、連邦、州、さらには地方レベルでの税金の申告は複雑になる必要はありません。
給与計算用の W-4 フォームと W-2 フォームを準備するためのヒント
給与計算用の W-4 フォームと W-2 フォームの記入にサポートが必要な場合は、次の点を考慮してください。
#1. 必要な詳細を入力してください
雇用主は、W-4 と W-2 などの必要な税務書類を労働者に提供し、従業員の年間の正確な収入を提供する必要があります。 従業員には、W-4 と W-2 のフォームに関する正確な情報を毎年連邦政府および州政府に提供する法的義務があります。 人事専門家または会計士として提供できるのは税務規則と規制に関する知識だけですが、W-4 に記入できるのは従業員だけであることに注意してください。
#2. 徹底的に校正する
すべての入力内容を再確認して、給与システムに入力された W-4 データが正しいことを確認してください。 W-2 のドラフトを作成する際に細部に細心の注意を払うと、将来の修正の必要性を減らすことができます。 給与システムにデータを入力した後、データを検証することをお勧めします。
#3. テクノロジーを上手に活用する
デジタル テクノロジーを使用することで、納税フォームや給与計算に費やす時間を削減できる可能性があります。 給与計算や税金を処理するために特定のプログラムやソフトウェアを使用する前に、必ず下調べを行ってください。 データ入力手順を開始する前に、選択したデジタル ツールが適用されるすべての税金とプライバシーの規則に準拠していることを確認してください。
自営業者は W-4 と W-2 に記入しますか?
内国歳入庁 (IRS) には、さまざまな労働状況に応じてさまざまな要件があります。 W2 ワーカーは、典型的な企業によって典型的なポジションに採用された、典型的な労働者です。 1099 の従業員は契約ベースで雇用されており、正社員とは異なります。 W2 の従業員と 1099 の従業員は、さまざまな理由により異なる方法で税金を申告します。 独立請負業者の場合は、代わりに W9 納税フォームが使用されます。 この文書は、通常、従業員が雇用主に記入する W4 に代わるものです。 次に、W9 フォームは、合意された支払いに関連する税金の処理方法を指定します。
「納税者識別番号および証明書の要求」には、別の名前で W9 フォームが記載されています。 雇用主はこのフォームを使用して、通常の従業員ではなく独立請負業者の税金の支払い方法を決定できます。
W-4 vs W-2 vs 1099
W-4 と W-2 と 1099 の違いについて考えたことはありますか? 以下の W-4 対 W-2 対 1099 の違いをいくつか確認してください。
独立請負業者または自営業者への支払いは、内国歳入庁が発行するフォーム 1099 で報告する必要があります。 クライアントから 1099 フォームを受け取る独立請負業者は自営業として扱われ、連邦所得税や自営業税など、適用されるすべての税金を個別に支払う必要があります。 彼らは、医療保険や退職貯蓄プログラムなどの適切な福利厚生を独自に調査して加入し、それに関連する費用を負担する必要があります。
税金に関しては W-2 と W-4 のどちらが必要ですか?
W-4 は雇用主に従業員の給与からどれだけの税金を差し引くかを指示し、W-2 は従業員の年間収入と雇用主が源泉徴収する税額を詳述します。 この XNUMX つは IRS への納税申告も義務付けられています。
税金に関しては W-2 と W-4 のどちらが必要ですか?
新しい仕事を始めるとき、または雇用中のその他の時点で、申告ステータスまたは源泉徴収手当を変更したい従業員は、W-4 に記入する必要があります。 各従業員は、納税年度の終わりに雇用主から W-2 を受け取り、その年の所得と源泉徴収の明細書として機能します。
W-2は何に使用されますか?
雇用主の収入、給料から引かれる税額、受け取った特典、その他のその年の関連情報はすべて、W-2 納税フォームに詳しく記載されます。 このフォームは、連邦および州の両方の所得税を申告するために使用されます。
W4 は何に使用されますか?
適切な額の連邦所得税を給与から控除して IRS に送金してもらうには、W-4 フォームに記入して雇用主に提出する必要があります。 年間に払いすぎたり、納税時期に多額の借金を負うことになった場合は、W-4 に正しく記入することが重要です。
W-2 フォームが必要なのは誰ですか?
各従業員は雇用主から W-2、賃金および納税明細書 (PDF) のコピーを受け取る権利があり、雇用主はこれを記入し、電子または郵送で社会保障局 (SSA) に提出し、従業員に提供する必要があります。
最終的な考え
給与税フォーム W-4 と W-2 は、収入を IRS に報告するために使用されます。 従業員は W-4 に記入する責任があり、雇用主は W-2 を記入して提出する責任があります。 ただし、独立請負業者はこれらの契約の対象外です。 従業員の W-2 は、その年に W-4 で提供された情報に基づいています。 それは内国歳入庁に送信され、労働者は自分の税金を申告するために使用するコピーを取得します。
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参考文献
