アンクル・サムのために自分の給料から多額の現金が取られているのを見たとき、誰もがひどい気分になったことがあるでしょう。 従業員の給与税の計算は、通常、給与計算を手動で管理している企業と同じレベルの熱意を引き起こします。 雇用主は、源泉徴収すべき多くの税金、どの税金を拠出するか、自分の収入から全額支払わなければならないか、また、重要な義務を給与計算会社に委託したり自動給与計算システムを使用したりする場合でも、基本的な計算を認識しておく必要があります。 この投稿では、米国のカリフォルニアやフロリダなどの場所で給与税を手動で計算する方法について説明します。
給与税の計算方法
給与とは、雇用主があらかじめ決められた時間または特定の日に従業員に支払うべき給与のことです。 したがって、企業の経理部門または人事部門がそれを担当します。 中小企業の給与計算は、オーナーまたは同僚が直接管理できます。
給与計算、従業員福利厚生、保険、源泉徴収を含む会計業務の処理を管理する専門会社に給与計算をアウトソーシングするケースが増えています。 これらのソリューションには、デジタル形式の給与関連文書に加え、ギグおよびアウトソーシング経済に必要なその他の最先端のテクノロジー対応サービスが含まれます。 また、従業員への支払いもより迅速かつ便利になります。
会社の従業員のリストと各従業員に対する報酬は、給与明細とも呼ばれます。 給与計算は大多数の企業にとって重要な経費であり、ほとんどの場合控除の対象となります。つまり、総収入からコストを差し引いて課税所得を減らすことができます。 残業代、病気手当、その他の要因により、給与計算が給与期間ごとに異なる場合もあります。
給与税とは何ですか？
給与税には、給与の 6.2% から最大 132,900 ドルまで控除される社会保障が含まれています。 メディケアの資金の一部は給与税によって賄われており、所得の 1.45% が差し引かれます。 給与税も雇用主によって支払われます。 あなたの会社は収入の 1.45% をメディケアに拠出し、会社は収入の 6.2% を支払い、合計で収入の 12.4% が政府に与えられます。
給与税の計算方法
給与税の計算方法は、あなたの会社とその地域の規則によって決まります。 ただし、QuickBooks は以下に示すいくつかの広範な原則を提供しています。 従業員の総報酬を計算することが最初のステップです。
＃1。 従業員の総賃金を計算する
従業員の給与率と計画された給与期間を使用して、従業員の総報酬を計算できます。 ほとんどの企業は従業員に毎週、隔週、または毎月給与を支払います。 給与期間中の労働時間に時給を乗じたものが、時給労働者の総報酬となります。 方程式は次のようになります。
時給 × 有給期間中の合計労働時間 = 総賃金
＃2。 税引前控除を利用する
総額報酬を計算した後、控除を考慮する必要があります。 これらの税額控除に加えて、他の税引前控除がある場合があります。 税引前控除は次のもので構成されます。
- 401(k)を含む退職計画
- 健康保険制度
- フレキシブル支出口座 (FSA) または健康貯蓄口座 (HSA) への拠出
- 特定の生命保険契約
＃3。 税金の控除 (FICA、失業、および所得税)
報酬の残高は、税引前が行われた後に課税されます。 7.65% は FICA 税率であり、社会保障税の 6.2% とメディケアの 1.45% で構成されます。
その他の税率は、従業員の W-4 および適用される連邦、州、または地方自治体の規制によって決まります。 連邦失業税は雇用主によって支払われますが、所得税控除とは一致しません。 IRS が提供する所得源泉徴収アシスタントを使用して、従業員が支払うべき連邦所得税の金額を調べることもできます。
＃4。 残りの賃金から任意の控除を行う必要があります
これらは次のもので構成されます。
- Roth が 401(k)s に寄付
- 生命保険のプラン
- 長期障害保険制度
- 賃金の差し押さえ
- 組合費
税金やその他の源泉徴収を差し引いた残りの金額は、従業員が手取りとして受け取るものです。
給与税を手動で計算する方法
従業員に税引き後の給与を自動的に支払うのではなく、手作業で計算する必要があります。 多くの組織が給与計算を迅速化するために給与計算ソフトウェアを利用しているにもかかわらず、手動給与計算は依然として一般的な選択肢です。その理由は、手動給与計算の方が安価であり、財務経験のある人にとっては非常に簡単であるためです。
給与税を手動で計算する手順:
#1. W-4 フォームは各従業員が記入する必要があります。
従業員のステータスは IRS によって W-4 フォームで確認され、雇用主は給与から適切な額の連邦所得税を源泉徴収することができます。 あなたが海外に居住している場合、連邦政府は間違いなく、新しい従業員を雇用するときに同様のフォームに記入することを要求します。 できるだけ早くこのフォームを送信してください。
#2. あなたの会社が EIN を持っており、登録されていることを確認してください。
あなたの会社が合法的にスタッフを雇用し、税金を源泉徴収できるようにするには、政府に登録する必要があります。 登録後、雇用主識別番号 (EIN) として知られる番号を受け取ります。 従業員が年末に所得税申告書を提出するとき、税務当局はこの番号によって従業員が誰のために働いているかを特定することができます。 EIN をまだお持ちでない場合は、IRS.gov でオンラインで申請できます。
#3. 給与サイクルを選択します。
一部の企業では雇用主への給与が毎週末に支払われますが、他の企業の従業員への給与は XNUMX 週間ごとまたは毎月の終わりに支払われます。 あなたの会社にとって最も合理的なものを選択してください。ただし、現地の労働法により厳格な支払いスケジュールが課される場合があることに注意してください。
#4. 補償を追跡するシステムを作成します。
各給与期間の終了時に給与計算が正確になるように、労働時間や休暇取得時間などを追跡するメカニズムが必要です。 ほとんどの組織は、時間追跡ソフトウェアを使用してこれを電子的に実行しており、従業員がシフトにサインインおよびサインアウトすることもできます。 従業員に所定の給与が支払われている場合、給与期間内に従業員が取得した無給休暇を確実に記録する必要があるだけです。
#5. 給与計算を手動で計算します。
給与期間中の各従業員の収入 (給与率に労働時間数を乗じたもの) を計算し、この合計から未払いの州税または連邦税を差し引きます。 また、従業員が組合やグループの健康保険に加入するために支払う料金を控除することもできます。 従業員の純報酬が残額となります。
#6. 給与計算を手動で実行します。
従業員の幸せを維持するための最善の方法は、全員が予定どおりに給料を受け取ることを保証することです。 従業員に直接預金を使用して支払うか、小切手を印刷して配布するかにかかわらず、全員に同じ日に支払うために給与計算が時間内に完了していることを確認してください。 給与管理を行う人の大多数は、各従業員の総給与、純給与、および控除をスプレッドシートに手動で入力します。 これにより、給与計算を実行する前に記録を維持したり、数値を確認したりすることが簡単になります。
＃7。 税金を支払います。
したがって、給与から天引きされたすべての税金を政府に返済する必要があります。 税金は、毎年、四半期ごと、または毎月支払われることがあります。 雇用主は現在、電子連邦納税システム (EFTPS) を使用して納税を提出する必要があります。 定期的な支払いを行うには、EFTPS Web サイトで会社を登録し、銀行にリンクすることもできます。
カリフォルニア州の給与税の計算方法
あなたが従業員として働いている場合、雇用主は通常、連邦税源泉徴収税、社会保障税、メディケア税などのさまざまな税金を収入から控除する必要があります。 さらに、カリフォルニア州では、退職金、医療費、その他の費用などを給与から自発的に控除することを選択できます。 カリフォルニア州の給与税の計算方法については、次の XNUMX つの州があります。
#1. カリフォルニア州個人所得税 (PIT)
PIT は、カリフォルニア州内で受け取ったカリフォルニア州民と非居住者の両方の収入に対する税金です。 カリフォルニア州フランチャイズ税務委員会 (FTB) と PTI は協力して知事向けのこのプログラムを管理します。 また、PIT 賃金源泉徴収の報告、徴収、執行も管理します。 会社に記録されている従業員の源泉徴収手当証明書 (フォーム W-4 または DE 4) に基づいて、カリフォルニア州 PIT も従業員の給与から源泉徴収されます。 したがって、課税対象となる賃金の上限はありません。 従業員のフォーム W-4 または DE 4 は、源泉徴収率を決定するために使用されます。 税金にも上限はありません。
#2. 雇用訓練税 (ETT)
ETT は雇用主が支払う税金で、カリフォルニア州の企業の競争力を高めるために、特定分野の従業員研修に資金を提供します。 ETT 融資…
- 力強い労働市場を促進する。
- 雇用主が知識豊富で有能なスタッフに投資できるよう支援します。
- 商品やサービスを提供または生成する人のスキルを向上させます。
#3. 州障害保険 (SDI) 税
したがって、SDI プログラムは、仕事に関連しない病気、事故、または妊娠に対する一時的な給付金を労働者に提供します。 有給家族休暇 (PFL) 給付金も SDI 税を通じて提供されます。 PFL は SDI のコンポーネントであり、以下の理由で働けない人に恩恵をもたらします。
- 重篤な病気の家族の世話をする。
- 新しい子と知り合いましょう。
- 親戚が軍隊に勤務しているため、予選イベントに参加します。
SDI は従業員の給与から差し引かれます。 雇用主はまた、SDI に対する給与の一部を一定の率で控除します。
#4. 失業保険 (UI) 税
社会保障法に基づいて米国労働省が実施する国家プログラムには、UI プログラムが含まれます。 自分に過失がないのに失業した人には、暫定給付金が与えられます。
雇用主は UI 福利厚生をカバーします。 課税の対象となる雇用主は、各従業員に与えられる年間賃金の最初の 7,000 ドルの一定割合を支払わなければなりません。 課税対象となる賃金の額および UI 税率スケジュールは、毎年決定されます。 3.4 パーセント (.034) が、6.2 ～ 7,000 年の任期で新しい雇用主によって支払われます。 毎年 434 月に、雇用主に新しい税率を通知します。 最高の UI 税率の XNUMX パーセントに XNUMX ドルを乗じると、従業員 XNUMX 人当たり年間最大税額は XNUMX ドルとなります。
政府および一部の非営利団体は、失業保険を賄うための払い戻し可能な方法を利用できます。 したがって、彼らは元労働者に与えられたすべての福利厚生を XNUMX ドルずつ UI 基金に全額返済します。
カリフォルニア州に関連するその他の税金は次のとおりです。
雇用主の貢献
大多数の雇用主は、UI 税率に基づいて UI 税を支払い、税率が適用される企業です。 別の方法を選択する公共団体や非営利団体の雇用主も、払い戻し可能な雇用主と呼ばれます。 学校の雇用主には、独自の償還可能な資金調達戦略である学校職員基金に参加するオプションがあります。
賃金
賃金は、従業員の個人的なサービスの対価として小切手で提供されるか現金で提供されるかにかかわらず、食事や宿泊施設などの非現金給付の合理的な経済的価値です。 通常、XNUMX つの給与税はすべて賃金に適用されます。 ただし、給与税と個人所得税の源泉徴収はすべての仕事に必要なわけではありません。
フロリダ州の給与税の計算方法
フロリダは、ビーチ、ワニ、退職者、そして個人所得税の欠如でよく知られています。 さらに、州全体が固定資産税を課していないにもかかわらず、地方自治体は頻繁に固定資産税を課しています。 その結果、税務財団による最新の調査によると、11年のフロリダ州の州・地方税負担は全米で2023番目に低かった。給与税を所得税として計算しないXNUMXつの州のうちのXNUMXつがフロリダである。 社会保障給付金、年金、その他の退職所得は退職者には非課税であり、フロリダ州には相続税も相続税もありません。 では、フロリダの道路や学校はどのようにして給料をもらっているのでしょうか？ 売上税と税金の使用、および法人税が主な収入源です。
消費税と消費税率
売上が税金から免除されない限り、フロリダ州では 6% の売上税と使用税が課税されます。 売上税と使用税が免除される製品の中には、医薬品と食料品の大部分があります。
法人税
したがって、フロリダ州で事業または収入のあるすべての企業は課税の対象となります。 企業は 5.5 年に 2023% の税率の支払いを開始します。
フロリダ州は、適用される税制上の優遇措置を考慮する前に、法人税を計算する際の出発点として会社の連邦課税所得を使用します。 例としては、従業員に与えられる賃金やフロリダ州の投資税還付などが挙げられます。
固定資産税と免除
フロリダ州には不動産固定資産税がありませんが、各郡では課税される場合があります。 さらに、フロリダ州の郡では、適格な不動産所有者に対して、年間の固定資産税負担を軽減できる免除制度を提供しています。 高齢者や障害者、退役軍人や現役軍人、障害のある初期対応者などが、この恩恵を受ける可能性があります。
連邦税枠とは何ですか?
2022 年と 2023 年には、10%、12%、22%、24%、32%、35%、37% の XNUMX つの連邦所得税区分があります。
年収60,000ドルを稼ぐ人の連邦税率はいくらですか?
60,000 ドルが 22% の税率範囲内であっても、22% の税率が適用されるのは、その範囲内の所得のみです。 最初の $10 の 10,275% に税金がかかります。
99,000ドルに対していくらの連邦税が源泉徴収されるべきですか?
年収 99,000 ドルで米国ニューヨーク地域に居住している場合、27,765 ドルの税金を支払う必要があります。 それに応じて、年間純給与は 5,936 ドルまたは 71,235 ドルになります。
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参考文献
