Malgré le fait que la saison des impôts est arrivée, le processus n'a pas besoin d'être intimidant. En commençant par la FICA, nous vous expliquerons le jargon des déclarations de revenus, les formalités administratives et les dates d'échéance que vous devrez comprendre pour l'année d'imposition à venir, 2023. La FICA a été mandatée pour la première fois par la Federal Insurance Contribution Act dans les années 1930. et ont été utilisés pour financer la sécurité sociale et l'assurance-maladie, deux éléments importants du filet de sécurité sociale du gouvernement, depuis la Grande Dépression. En fin de compte, cela signifie que même si personne n'aime payer des impôts, avec FICA, vous pouvez être assuré que vos paiements seront remboursés par le gouvernement sous la forme de prestations de retraite et de soins de santé. Vous n'êtes toujours pas sûr de la façon dont vos impôts sur la sécurité sociale et l'assurance-maladie vous concernent. Voici ce qu'il faut savoir sur l'impôt FICA, qui est exonéré du paiement de ces impôts, et en quoi il diffère de l'impôt fédéral sur le revenu (FICA vs FIT)
Qu'est-ce que le FICA ?
La loi fédérale sur les cotisations d'assurance, également connue sous le nom de FICA, est une loi fédérale qui impose la déduction de trois catégories distinctes de taxes sur l'emploi des salaires des travailleurs par leurs employeurs respectifs.
En 1935, le gouvernement des États-Unis a adopté la Federal Insurance Contributions Act (FICA), qui oblige les entreprises et les travailleurs à payer une taxe sur les salaires de 6.2 % du revenu brut de chaque travailleur. Les fonds collectés sont destinés à soutenir des programmes gouvernementaux tels que la sécurité sociale et l'assurance-maladie.
Dès le début, la prémisse sous-jacente de la loi était toujours que les employés mettraient de côté une partie de leur salaire pendant leurs années de travail pour soutenir la sécurité sociale (et éventuellement Medicare) afin qu'ils puissent compter sur ces programmes à leur retraite.
Ces impôts sur les salaires s'élèvent à 15.3 %, répartis en 12.4 % dans la sécurité sociale et 2.9 % dans l'assurance-maladie. De plus, pour certains travailleurs à revenu élevé, une surtaxe Medicare supplémentaire de 0.9 % doit être retenue par leurs employeurs.
Vous pouvez alors vous demander qui est responsable de faire des contributions FICA. Fondamentalement, les impôts FICA sont payés en partie par les employés et les employeurs. Les employeurs sont responsables de retenir et de remettre les cotisations des employés et des employeurs à ces impôts. Ces impôts sont d'abord versés au Federal Revenue Service, puis ils sont envoyés à la Social Security Administration afin qu'ils puissent être utilisés pour les paiements de retraite et ceux qui reçoivent des prestations d'invalidité. La taxe Medicare contribue également au fonds fiduciaire Medicare du gouvernement fédéral pour couvrir les frais médicaux des personnes de 65 ans et plus et des personnes handicapées.
Comprendre la taxe FICA ?
La Federal Insurance Contributions Act (FICA) a été promulguée en 1935 par le Congrès des États-Unis. Son objectif était d'amasser des fonds pour le nouveau programme de sécurité sociale du président Franklin D. Roosevelt qui a été lancé la même année.
Roosevelt pensait que la taxe FICA que les travailleurs paient devrait être une compensation pour les travailleurs eux-mêmes. Il ne voulait pas que la sécurité sociale, l'assurance-maladie ou tout autre programme financé par le gouvernement fédéral prévoyant leur retraite, leur invalidité ou leur décès fassent l'objet de coupes budgétaires. Il craignait essentiellement que les politiciens ne volent l'argent pour eux-mêmes.
Medicare, promulguée par le président Lyndon B. Johnson en 1965, comprenait une nouvelle taxe sur les salaires qui serait utilisée pour payer l'assurance maladie et les services connexes.
Payer en FICA est généralement obligatoire. Le taux est sujet à changement sur une base annuelle, cependant, il est relativement constant depuis 1990. Conformément à l'indice des prix à la consommation, le plafond est généralement ajusté chaque année.
Taux et limites FICA
Le Federal Revenue Service (IRS) déclare que les taxes FICA se composent de la taxe d'assurance hospitalisation et des taxes d'assurance vieillesse, survivants et invalidité (sécurité sociale) (Medicare). Chacun d'entre eux fonctionne à un rythme et à un rythme distincts.
Si votre salaire est supérieur à la base salariale maximale pour les cotisations de sécurité sociale, vous n'aurez rien à payer. En 2022, le montant était de 147,000 2023 $, mais en 160,200, il sera de XNUMX XNUMX $.
Les taxes d'assurance-maladie, en revanche, sont prélevées sur tous les revenus, sans exception.
Les cotisations patronales et salariales à la Sécurité sociale sont réparties en deux catégories pour 2022 et 2023, pour un total de 12.4 %. Les employeurs et les employés cotisent chacun 6.2 % du total.
De même, l'employé et l'employeur cotisent à hauteur de 2.9 % à Medicare. Dans ce cas, l'employé et l'employeur cotisent à hauteur de 1.45 %.
Les travailleurs qui gagnent plus au-delà d'un certain seuil doivent payer une taxe supplémentaire de 0.9 % sur l'assurance-maladie. Cette somme pour les particuliers en 2022 est de 200,000 250,000 $ (XNUMX XNUMX $ pour les couples mariés déclarant conjointement).
Ainsi, la taxe globale d'assurance-maladie d'un travailleur pourrait atteindre 2.35 % (1.45 % plus 0.9 %) en fonction de ses revenus. L'augmentation de la taxe Medicare n'a pas besoin d'être compensée par les employeurs.
Les taxes FICA ne sont pas les mêmes que les taxes de sécurité sociale ; cependant, il y a un lien entre les deux. Vos cotisations de sécurité sociale correspondent essentiellement aux 6.2 % de vos revenus qui sont déduits chaque mois (jusqu'au maximum imposable de 160,300 2023 $ en XNUMX). D'autre part, la FICA, qui est la loi fédérale sur les cotisations d'assurance, représente la combinaison des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie.
Puis-je me retirer du FICA ?
Si l'employeur confirme l'admissibilité et n'exige pas de période d'attente pour le rapprochement des comptes de l'employé, les participants peuvent retirer de l'argent du régime après avoir quitté leur emploi. L'employé pourrait être autorisé à conserver son argent dans le régime après avoir changé d'emploi jusqu'à ce qu'un retrait soit demandé.
Que se passe-t-il si je n'ai pas payé le FICA ?
Les employeurs peuvent être passibles d'amendes civiles et pénales pour avoir déclaré et payé des impôts FICA de manière inappropriée. Selon le nombre de jours suivant l'échéance du paiement, la sanction peut aller de 2 à 15 % de l'impôt à payer.
A quoi sert le FICA ?
L'objectif principal de la FICA est de financer partiellement la sécurité sociale et l'assurance-maladie, qui offrent des avantages aux retraités, aux personnes handicapées et aux enfants.
Combien coûte le FICA 2023 ?
Les taxes FICA, qui représentent 15.3% de votre salaire, sont une combinaison des taxes de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Par conséquent, votre responsabilité, que vous devez payer, est de 7.65 % du coût global. Cela comprend une taxe de sécurité sociale de 6.2 % et un prélèvement Medicare de 1.45 % sur votre salaire. Selon l'Internal Revenue Service.
Comment payer le FICA ?
Les taxes FICA (Federal Insurance Contributions Act), également appelées charges sociales, sont prélevées automatiquement sur votre salaire. Le gouvernement reçoit l'argent, ainsi que la contribution de contrepartie de votre employeur (qui représente 7.65 % supplémentaires de votre salaire), de votre entreprise.
Qui est exonéré des taxes FICA
En règle générale, il existe certaines exceptions à la taxe FICA qui s'appliquent à des salaires particuliers. Selon l'Internal Revenue Service (IRS), tous les services rendus par les étudiants employés sont exonérés des taxes FICA. Si le rôle principal de l'organisation et la relation de l'étudiant avec l'employeur sont de nature éducative, alors l'entité en question est considérée comme une « école, un collège ou une université ».
Cependant, les non-résidents sont généralement responsables du paiement des impôts liés à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie, selon l'Internal Revenue Service (IRS). En général, les catégories ci-dessous de personnes qui sont exonérées de payer Impôts FICA :
#1. Titulaires d'un visa A : Les employés qui reçoivent un salaire dans leur rôle officiel en tant que représentants d'un gouvernement étranger.
#2. Titulaires d'un visa D : Les membres de l'équipage d'un navire ou d'un aéronef dont l'employeur ou le navire est étranger, ainsi que ceux qui rendent des services en dehors des États-Unis.
#3. Titulaires d'un visa F, d'un visa J, d'un visa M ou d'un visa Q : Les employés qui effectuent un travail aux États-Unis autorisé par les services de citoyenneté et d'immigration des États-Unis, tels que certains emplois d'étudiants hors campus, des emplois sur le campus ou des emplois d'étudiants en formation pratique ainsi que certains emplois d'étudiants hors campus.
#4. Titulaires d'un visa G : Employés d'organisations internationales qui reçoivent une rémunération pour leur travail dans ces organisations.
#5. Visas H : Résidents philippins non-immigrants qui travaillent à Guam ou non-immigrants effectuant des travaux agricoles à court terme.
Autres exemptions
Les salaires supplémentaires et les personnes exonérées des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie (FICA) comprennent :
- Les ministres des églises qui ont été dûment ordonnés, commissionnés ou autorisés.
- Les jeunes de moins de 18 ans travaillant pour leurs parents.
- Élèves infirmiers rémunérés dans des circonstances particulières.
Les personnes qui sont des travailleurs indépendants ne sont pas exclues du paiement des cotisations de sécurité sociale et d'assurance-maladie. Cependant, ils sont soumis à un taux d'imposition unique et plus élevé appelé « impôt sur le travail indépendant ». En attendant, c'est parce qu'il n'y a pas de contrepartie de l'employeur pour leurs cotisations. Le taux d'imposition global est de 15.3 %, divisé en deux parties comme suit :
- 12.4% vont au système de sécurité sociale.
- 2.9 % à l'assurance-maladie
FIT contre FICA
Bien que la FICA et l'impôt fédéral sur le revenu aient à voir avec votre salaire, ce sont deux prélèvements différents qui servent à soutenir différentes facettes du gouvernement.
L'aide fiscale de la FICA finance les fonds d'affectation spéciale de la sécurité sociale et le fonds d'affectation spéciale de l'assurance-maladie hospitalière qui couvre également les coûts des prestations associées aux deux programmes gouvernementaux.
Les impôts fédéraux sur le revenu, quant à eux, servent à financer les biens et services publics tels que les parcs nationaux, les autoroutes, etc. Il couvre également les intérêts courus sur la dette publique américaine.
Une chose unit ces taxes (FICA VS FIT); L'Internal Revenue Service (IRS) collecte les deux types d'impôts et distribue les fonds à leurs agences respectives.
FICA et FIT contribuent de manière significative à la capacité du gouvernement fédéral à couvrir ses coûts de fonctionnement quotidiens. Pendant très longtemps, le gouvernement a généralement fonctionné avec un déficit. Cela signifie que les dépenses courantes ont dépassé les recettes courantes. Par conséquent, il est important de noter que pas un centime de l'argent que vous cotisez ne va maintenant dans un compte d'épargne pour votre avenir. Au contraire, la législation stipule que chaque fois que vous atteignez l'âge de la retraite ou l'âge d'éligibilité à Medicare, vous pourrez demander ces prestations de vieillesse conformément à la loi. Les dépenses non discrétionnaires, telles que les paiements de l'assurance-maladie et de la sécurité sociale, représentent l'essentiel du budget du gouvernement fédéral.
Récupérez-vous l'argent de la FICA ?
Si vous payez plus d'impôts FICA que vous ne le devriez, vous avez droit à un remboursement de l'argent supplémentaire. Si vous n'êtes pas redevable de ces impôts mais qu'il y a une retenue sur votre salaire, vous avez peut-être payé en trop.
Le FICA est-il automatiquement déduit ?
Oui. Les taxes FICA, ou charges sociales, sont prélevées automatiquement sur votre chèque de paie. Le gouvernement reçoit l'argent, ainsi que la contribution de contrepartie de votre employeur (qui représente 7.65 % supplémentaires de votre salaire), de votre entreprise.
Comment puis-je réclamer mon remboursement d'impôt FICA ?
Même si de nombreux immigrants ne sont pas dus à l'impôt FICA, leur employeur ne s'en rend parfois pas compte avant qu'il ne soit trop tard. Vous avez droit à un remboursement d'impôt FICA si votre employeur vous a retenu des impôts FICA malgré le fait que vous en soyez exonéré, que ce soit involontairement ou en raison de votre incapacité à fournir suffisamment d'informations sur le type de visa avec lequel vous voyagiez.
Vous pouvez l'obtenir dès que possible en le demandant à votre employeur. Cependant, si cela échoue, l'IRS le délivrera également. La voie IRS est plus difficile et prend plus de temps, mais elle aboutira finalement à un remboursement.
Conclusion
Les travailleurs qui gagnent un salaire doivent cotiser à la sécurité sociale et à l'assurance-maladie par le biais de la loi fédérale sur les contributions aux assurances (FICA).
En termes simples, si vous recevez un revenu gagné tel qu'un salaire ou des bénéfices d'une entreprise, vous devez payer l'impôt FICA
Votre employeur et vous paierez chacun la moitié de l'impôt FICA (Federal Insurance Contributions Act) retenu sur votre salaire. Les travailleurs indépendants, en revanche, doivent couvrir les rôles d'employé et d'employeur, ils doivent donc payer 15.3% d'impôt fédéral sur le travail indépendant.
En fin de compte, vous serez qualifié pour ce qu'on appelle les avantages acquis. Automatiquement, vous y aurez droit à 100% car vous les avez payés au préalable.
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