Le programme d'assurance vieillesse, survivants et invalidité (OASDI) de la sécurité sociale limite le montant total du revenu imposable qu'un individu est responsable de payer au cours d'une année donnée. Lorsque ces revenus sont pris en compte dans le calcul des prestations, la même limite annuelle est appliquée. Cependant, cette limite change environ chaque année en réponse aux fluctuations de l'indice qui suit le salaire moyen national. Cette somme est aussi parfois appelée la limite imposable. Le montant maximal des revenus imposables pour la sécurité sociale était de 142,800 2021 $ en 2023. Parallèlement, les revenus supérieurs à ce seuil ne sont pas soumis à la taxe de sécurité sociale et ne sont pas pris en compte lors du calcul des prestations de retraite au titre de la sécurité sociale. Mais quel est le plafond des cotisations sociales en XNUMX et pourquoi est-il parfois plus élevé que le fédéral ?
Eh bien, découvrons…
Vue d’ensemble
La sécurité sociale, qui porte parfois le nom d'assurance vieillesse, survivants et invalidité, est un programme d'assurance. Fondamentalement, il aide à remplacer une partie du revenu d'une personne en cas de retraite, d'invalidité ou de décès. De même, il est principalement soutenu par la taxe de sécurité sociale, qui est prélevée sur tous les revenus du travail (à l'exception des revenus de placement) jusqu'à un plafond de revenu imposable. Le montant autorisé le plus élevé augmente chaque année parallèlement à l'indice qui suit la croissance du salaire moyen national. À compter de 2021, ce montant passe à 142,800 XNUMX $. tandis que tout revenu dépassant le seuil est exonéré de l'impôt.
Depuis l'introduction de la taxe de sécurité sociale en 1937, il y a toujours eu une limite au montant des revenus soumis à l'impôt. Il a été soulevé un grand nombre de fois. Fondamentalement, soit sur une base ad hoc, soit automatiquement à la suite d'une formule que le Congrès a établie pour l'augmenter. Cependant, selon l'Office fédéral de la politique de retraite et d'invalidité, l'objectif général de la limite maximale de revenu imposable est de
- Maintenir la relation entre les gains avant la retraite et les niveaux de prestations à mesure que les salaires augmentent;
- Réduire le déficit de financement projeté pour la Sécurité sociale ; et
- Créer une structure de charges sociales moins régressive.
Fiscalité Liée à la Sécurité Sociale
Généralement, la taxe d'assurance vieillesse, survivants et invalidité (AVS) et la taxe d'assurance invalidité (taxe DI) font toutes deux partie de la taxe de sécurité sociale. Les impôts AVS et AI sont obligatoires pour les employés et leurs employeurs. D'autre part, les personnes qui sont leurs propres employeurs sont responsables du paiement de la part des impôts de l'employé et de l'employeur.
Depuis 1937, date à laquelle il a été fixé à 3,000 142,800 $, le plafond du revenu imposable de la sécurité sociale est passé à 2021 1982 $ en 2009. Fondamentalement, depuis l'établissement de la formule de financement actuelle en 2011, il augmente généralement chaque année. Les seules exceptions aux périodes couvertes sont 2015 à 2016 et XNUMX à XNUMX, alors que ce n'était pas le cas.
Le montant des salaires assujettis à la taxe de sécurité sociale en 2022 est soumis à une limite annuelle imposée par le gouvernement fédéral. Le montant de la limite imposable aux fins de la sécurité sociale passera à 147,000 2022 $ en 142,800, contre 2021 2022 $ en 9,114. En 147,000, le plafond d'imposition de la sécurité sociale soumis à une déduction sur le salaire d'un employé sera de 6.2 XNUMX $ (XNUMX XNUMX $ x XNUMX %) .
En d'autres termes, les bénéficiaires du système de sécurité sociale recevront une prestation avec une augmentation marginale en 2022. L'ajustement au coût de la vie (COLA) a été augmenté en octobre 2021 de 5.9 % pour 2022. Ceci, cependant, est nettement plus élevé. que l'augmentation de 1.3 % applicable pour 2021.
Fondamentalement, il y a deux composantes à la taxe. Le premier est la taxe sur les salaires; une exigence de la Federal Insurance Contributions Act (FICA) et la seconde est la taxe sur le travail indépendant; celui que la loi sur les cotisations pour le travail indépendant (SECA) exige. Il est important que ces deux taxes soient obligatoires. L'autre composante est connue sous le nom de taxe Medicare, parfois appelée «taxe d'assurance hospitalisation».
Les salaires bruts, traitements et pourboires d'un employé seront additionnés et serviront de base au calcul des charges sociales. En règle générale, un employeur est responsable de déduire et de remettre ces impôts à l'organisme gouvernemental approprié au nom d'un employé. En 2022, le taux ou la limite de la taxe de sécurité sociale restera inchangé à 6.2 % pour l'employeur et l'employé.
L'employé et l'employeur sont chacun responsables du paiement d'une partie de la taxe Medicare, ce qui donne un taux d'imposition total de 2.9 % pour les années d'imposition 2021 et 2022.
En règle générale, le gouvernement détermine généralement les plafonds annuels d'imposition de la sécurité sociale en fonction de l'évolution de l'indice national des salaires (NAWI), qui a tendance à augmenter chaque année. Le but de ces modifications est de s'assurer que les prestations de sécurité sociale des bénéficiaires continuent de suivre le rythme de l'inflation en vigueur.
Une taxe sur les salaires de la sécurité sociale de 6.2 % n'affectera aucun revenu supplémentaire que vous gagnez au-delà du plafond salarial qui s'applique à vous. Par exemple, un travailleur qui gagne 175,000 2022 $ en 9,114 sera responsable de 147,000 6.2 $ de cotisations de sécurité sociale (XNUMX XNUMX $ x XNUMX %).
Il est important de garder à l'esprit, cependant, que la base salariale pour la taxe Medicare n'a pas de limite supérieure. L'employé n'a qu'à payer la taxe de sécurité sociale sur les premiers 147,000 1.45 $ de son revenu. Néanmoins, ils seront responsables du paiement de la taxe Medicare de 175,000 % sur la totalité de 200,000 2022 $ de leur revenu. Pendant ce temps, les travailleurs qui gagnent plus de 0.9 XNUMX $ en XNUMX seront assujettis à un prélèvement Medicare supplémentaire de XNUMX % de leurs revenus.
Cependant, il est possible que les revenus élevés voient leur salaire net diminuer. Ceci est le résultat de la combinaison de la récente augmentation du plafond fiscal de la sécurité sociale et de la taxe élevée de Medicare. Malheureusement, cela indique que les employés ayant plus de 200,000 2021 $ de revenus en 2022 seront probablement assujettis à une obligation fiscale plus élevée en XNUMX.
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La Social Security Administration (SSA) a annoncé le 13 octobre que le maximum des revenus soumis à l'impôt sur les salaires de la sécurité sociale passera à 147,000 1 $ le 2023er janvier 4,200. Il s'agit d'une augmentation de 2021 142,800 $ par rapport au maximum des revenus soumis à la taxe sur les salaires de la sécurité sociale en 2023, qui était de XNUMX XNUMX $. La Social Security Administration (SSA) a également publié une fiche d'information. Celui qui fournit un aperçu concis des ajustements au coût de la vie (COLA) de XNUMX.
L'administration de la sécurité sociale (SSA) effectue un calcul annuel ; pour déterminer le taux d'inflation ainsi que l'indice national des salaires moyens. Généralement, le plafond salarial imposable fait l'objet d'un ajustement automatique chaque année. Et cela est le résultat d'augmentations de l'indice national des salaires moyens plutôt que de le taux d'inflation.
| 2022 | 2023 | |
| passif | $143,000 | $143,000 |
| Plafond salarial | $142,800 | $147,000 |
| Taxes de sécurité sociale | $8,854 | $8,866 |
Les tarifs FICA
La taxe FICA (Federal Insurance Contributions Act) est une combinaison des charges sociales de la sécurité sociale et de l'assurance-maladie. La modification des taux d'imposition FICA n'est possible que si une nouvelle législation fiscale est promulguée.
Une taxe sur les salaires de 12.4 % est prélevée sur les salaires jusqu'au plafond des gains imposables. Alors que les employeurs paient 6.2 % de la taxe sur les salaires de 12.4 % de la sécurité sociale sur les salaires jusqu'au seuil de revenu imposable ; les travailleurs paient l'autre moitié. En revanche, les travailleurs indépendants paient la totalité du taux d'imposition de 12.4 %.
En d'autres termes, la sécurité sociale et l'assurance-maladie combinées retenue à la source le taux pour les employeurs et les employés est de 7.65 %. Alors que seule la part de la sécurité sociale est limitée au montant maximum imposable. Le taux d'imposition sur les salaires de Medicare correspond à 1.45% sur tous les revenus des employeurs et des employés. Cependant, dans le cas des travailleurs indépendants, ils devront payer la totalité des 2.9 %).
| Employeur | 7.65 % (6.2 % + 1.45 %) |
| Employés | 7.65 % (6.2 % + 1.45 % |
| Travailleur indépendant | 15.3 % (12.4 % + 2.9 %) |
De plus, les taux de cotisations sociales mentionnés ci-dessus ne tiennent pas compte d'un supplément de 0.9 % de taxes Medicare. Les 0.9 % que les employés hautement rémunérés dont les salaires dépassent certains seuils doivent payer. Cependant, cela peut varier en fonction de leur statut de dépôt :
- 250 000 $ pour les contribuables mariés qui déposent leurs impôts ensemble.
- 125,000 XNUMX $ est le montant pour les contribuables mariés mais qui déclarent séparément.
- 200,000 100,000 $ pour les contribuables célibataires et XNUMX XNUMX $ pour tous les autres contribuables.
Cependant, comme il n'y a pas d'ajustements pour l'inflation dans ces seuils de salaire légalement mandatés, ils continuent de s'appliquer à un nombre croissant de travailleurs sur une base annuelle.
Les revenus de la Sécurité Sociale sont imposables. C'est normalement soumis à l'impôt au niveau fédéral. Cependant, que vous deviez ou non payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale dépend du montant de vos revenus. Néanmoins, vous devez prévoir de payer des impôts sur vos prestations de sécurité sociale. Surtout si vous avez d'autres sources de revenu à la retraite, comme un 401 (k) ou travail à temps partiel. Si vous n'avez pas d'autres sources de revenu de retraite, vous n'aurez pas à payer d'impôt sur le revenu.
Cependant, si vous vivez uniquement de l'argent que vous recevez de la sécurité sociale, il est probable que vous n'aurez pas à payer d'impôts sur ces paiements. La fiscalité de la sécurité sociale est régie par un patchwork de lois étatiques. Quoi qu'il en soit, il est dans votre intérêt de collaborer avec un conseiller financier. Une personne qui peut vous aider à comprendre comment divers types de revenu de retraite sont assujettis à l'impôt.
Fondamentalement, vous devrez d'abord évaluer votre revenu total avant de pouvoir décider si votre sécurité sociale est imposable ou non. En général, pour déterminer le revenu total aux fins de cette discussion ; il vous suffit d'ajuster votre revenu brut, qui comprend tout intérêts non imposables, plus cinquante pour cent de vos paiements de sécurité sociale.
Cependant, lors de la détermination de votre revenu total, votre revenu combiné et vos prestations de sécurité sociale sont pris en considération. C'est entre-temps si vous êtes marié et que vous produisez vos impôts conjointement avec votre conjoint.
Après cela, vous devrez déterminer quelle partie de votre revenu de sécurité sociale est imposable, le cas échéant. Vous pouvez le faire en comparant simplement votre revenu total aux montants de base qui correspondent à votre statut de dépôt. Vous constaterez que vous vous situez dans l'un de ces trois groupes une fois que vous vous examinerez. Dans le cas où votre revenu total est :
- Si vos prestations de sécurité sociale sont inférieures au montant de base, vous n'avez pas à payer d'impôts sur celles-ci.
- Vos revenus de la Sécurité Sociale, entre le montant de base et le montant maximum, peut être taxé jusqu'à cinquante pour cent.
- Vos prestations de sécurité sociale, au-dessus d'un certain seuil, peuvent être imposables à un taux pouvant atteindre 85 %.
Conclusion
Le plafond de l'assiette salariale ne s'applique qu'à la cotisation de sécurité sociale. Le montant maximum des revenus imposables au cours d'une année donnée est égal au plafond de l'assiette salariale. Cette base sera de 147,000 2022 $ pour les revenus de l'année XNUMX. Il s'agit des informations les plus récentes sur le plafond salarial des revenus de la sécurité sociale.
En revanche, il n'y a pas de limite supérieure à la base salariale de la taxe Medicare. Chaque dollar de salaire imposable est soumis à la taxe Medicare.
Des millions de personnes âgées, de personnes handicapées et de conjoints survivants bénéficient de la sécurité sociale. Afin de suivre l'inflation, la Social Security Administration augmente les prestations chaque année. Cela se traduit généralement par un paiement plus important pour les bénéficiaires.
Les augmentations annuelles peuvent ne pas être suffisantes pour maintenir le tout à long terme. S'appuyer uniquement sur la Sécurité Sociale en la retraite est une mauvaise idée, surtout si vous pouvez économiser davantage. Il est possible de construire un pécule substantiel avec des investissements à imposition différée.
FAQ sur le plafond fiscal de la sécurité sociale
Qu'est-ce que les informations de base sur la sécurité sociale ?
Les employeurs, les employés et les travailleurs indépendants sont tous soumis à deux impôts différents. La taxe de sécurité sociale - à la suite de la loi fédérale sur les cotisations d'assurance (FICA). Le premier impôt concerne la vieillesse, les survivants et l'assurance invalidité, ce qui est plus courant. La deuxième taxe concerne l'assurance hospitalisation (taxe Medicare).
Quel est le montant maximum des indemnités soumises à la cotisation sociale ?
Il existe un plafond sur le montant des indemnités soumises à la taxe de sécurité sociale. Mais il n'y a pas de plafond sur le montant de l'indemnisation due à la taxe Medicare. Le taux d'imposition FICA pour les employeurs est de 7.65 % en 2022. Ceci, selon les lois fédérales sur les cotisations d'assurance, comprend des contributions de 6.2 % à la taxe de sécurité sociale et de 1.45 % à Medicare (le même qu'en 2021).
Y a-t-il une différence entre l'OASDI et la sécurité sociale ?
Le terme « sécurité sociale » fait référence au nom officiel du programme gouvernemental OASDI. OASDI est l'abréviation d'assurance vieillesse, survivants et invalidité.
Combien d'argent sera prélevé sur mon chèque de sécurité sociale pour les impôts chaque mois ?
En fonction de vos revenus combinés, le montant des impôts prélevés sur votre paiement de sécurité sociale variera. Pendant ce temps, le taux d'imposition pour les employeurs est de 7.65% en 2022 selon la loi fédérale sur les cotisations d'assurance, y compris des contributions de 6.2% à la taxe de sécurité sociale et de 1.45% à Medicare (le même qu'en 2021).
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