Le taux d'imposition effectif est le taux effectif appliqué à votre revenu imposable pour vos sociétés. Vous êtes un contribuable. En soi, cela ne devrait pas être choquant. (Si tel est le cas, nous regrettons la franchise avec laquelle nous avons annoncé la mauvaise nouvelle. Un avocat et un comptable sont cependant deux personnes que vous devriez consulter immédiatement. Le fardeau fiscal est une question plus complexe. Cependant, il existe plusieurs niveaux. au système fiscal américain. Il existe des niveaux d'imposition pour diverses catégories de revenus et de déductions qui peuvent modifier considérablement l'assujettissement à l'impôt d'une personne à travers des dizaines de milliers de permutations. L'effet final est que chaque salarié a un écart entre son paiement d'impôt théorique et le montant qu'ils envoient réellement à l'IRS.Dans cet article, nous discuterons de la formule du taux d'imposition effectif et du taux d'imposition moyen.
Qu'est-ce que le taux d'imposition effectif ?
Le terme « taux d'imposition effectif » fait référence au taux d'imposition typique des sociétés ou des particuliers. Le taux d'imposition effectif d'un particulier est le taux moyen auquel l'ensemble de son revenu imposable est imposé.
On estime que les tranches de taux d'imposition effectif aux États-Unis sont plus favorables pour 95 % des personnes puisqu'elles tiennent compte du moindre dollar de revenu des contribuables.
Le taux d'imposition marginal, en revanche, peut être plus gérable pour ceux qui se trouvent dans des tranches d'imposition plus élevées.
Un taux d'imposition effectif est une mesure que les investisseurs peuvent utiliser pour évaluer la rentabilité d'une entreprise, donc la familiarité avec l'idée est cruciale. Cependant, dans un régime fiscal progressif, le taux peut varier considérablement d'une année à l'autre, car différents niveaux de revenu imposable sont imposés à des taux différents. Sans un tel contexte, il est difficile de déterminer ce qui a entraîné une augmentation ou une diminution inattendue du taux d'imposition.
Le taux d'imposition d'une entreprise peut diminuer, par exemple, si elle modifie sa comptabilité d'actif afin de payer moins d'impôts. Cependant, le taux d'imposition est une représentation raisonnable du prélèvement fiscal total.
Comment fonctionne le taux d'imposition effectif ?
Le montant moyen des impôts que vous devez en pourcentage de votre revenu imposable est appelé votre taux d'imposition effectif. Votre taux d'imposition effectif est la moyenne de tous les taux d'imposition appliqués à vos revenus par l'IRS. Connaître les tranches d'imposition utilisées par l'IRS est la première étape dans le calcul de votre taux effectif.
Cependant, si vous êtes célibataire et gagnez 60,000 2020 $ au cours de l'année d'imposition 22, vous serez au taux d'imposition marginal de 22 %, mais vous ne paierez pas réellement 41,775 % de vos revenus en impôts. Seul l'excédent supérieur à 18,225 22 $ (XNUMX XNUMX $) serait assujetti au taux d'imposition de XNUMX %.
Pour calculer votre taux d'imposition effectif, divisez la totalité de votre facture d'impôt par votre revenu total. Étant donné que deux contribuables dans la même tranche peuvent avoir des taux d'imposition effectifs différents, le calcul de l'impôt effectif peut être un défi.
Qu'est-ce qu'un exemple de taux d'imposition effectif ?
Supposons qu'en 2022, le revenu d'une personne était de 50,000 2023 $. Voici comment ils pourraient calculer leurs impôts en XNUMX :
- 0 $ – 10,275 10 $ à 10,275 % = 10 1,027.50 $ de revenu imposé à XNUMX % = XNUMX XNUMX $
- 10,275 $ – 41,775 12 $ à 31,500 % = 12 3,780 $ de revenu imposé à XNUMX % = XNUMX XNUMX $
- 41,775 $ – 50,000 22 $ à 8,225 % = 22 1,809.50 $ de revenu imposé à XNUMX % = XNUMX XNUMX $
- Taxes totales = 6,617 XNUMX $
Il est important de garder à l'esprit que la modification des tranches d'imposition n'a aucune incidence sur le traitement fiscal des revenus inférieurs au nouveau niveau. Ce plan fiscal combine les caractéristiques des structures fiscales forfaitaires et progressives. Sur les premiers 10,275 50,000 $ de revenu, les contribuables aux États-Unis paient le même taux, qu'ils gagnent 50 XNUMX $ ou XNUMX millions de dollars.
En raison du système de tranches d'imposition, le taux d'imposition effectif reflète plus fidèlement la véritable obligation fiscale d'un individu. Étant donné que la tranche d'imposition la plus élevée ne s'applique qu'à la partie la plus riche du revenu d'un individu, le taux d'imposition marginal le plus élevé est trompeur.
Par exemple, si le taux marginal d'imposition est de 22 % et qu'une personne gagne 50,000 22 $, il ne s'ensuit pas nécessairement qu'elle paiera 11,000 % de son revenu en impôt. En vérité, il a payé moins de la moitié de ce montant, bien que le chiffre aurait été de 13.2 XNUMX $ s'il avait été arrondi. Le taux d'imposition effectif de cette personne était de XNUMX %, soit le pourcentage de son revenu qu'il payait effectivement en impôt car son revenu était imposé à des taux différents selon sa source.
Formule du taux d'imposition effectif
Pour calculer le taux d'imposition effectif d'une entreprise, divisez sa facture d'impôt par son bénéfice avant impôts. Pour calculer le taux d'imposition effectif d'un particulier, il faut diviser sa facture d'impôt par son revenu imposable.
Les citoyens et résidents américains peuvent calculer leur « impôt total » et leur « revenu imposable » à l'aide du formulaire 1040. Le formulaire détermine le revenu imposable total d'un individu et un montant estimé d'impôt dû ou remboursé. Ce document est nécessaire pour produire la déclaration de revenus fédérale d'un particulier.
Voici la formule du taux d'imposition effectif pour les sociétés et les particuliers :
Taux d'imposition effectif pour les sociétés = dépenses fiscales totales/bénéfices avant impôts
Taux d'imposition effectif pour les particuliers = dépenses fiscales totales/revenu imposable.
Comment calculer mon taux d'imposition effectif ?
Décomposons le processus que les personnes et les sociétés ayant un taux d'imposition effectif utilisent pour déterminer leur impôt annuel dû, un indicateur clé des flux de trésorerie et de la planification fiscale.
- Faire le total des dépenses de la personne en utilisant les informations de sa déclaration de revenus
- Il est donc nécessaire de déterminer le revenu imposable du particulier. Il est calculé en prenant le revenu brut de l'individu et en déduisant le total de ses exemptions et déductions. Calculez votre revenu imposable en soustrayant vos exonérations et déductions de votre revenu brut.
- Le taux d'imposition effectif est calculé en divisant la charge fiscale totale du particulier par son revenu imposable.
En suivant ces procédures, vous obtiendrez la formule pour une société :
- Les dépenses totales peuvent être trouvées dans une partie de l'état des résultats directement au-dessus de la ligne de revenu net, c'est donc là que nous allons commencer.
- Lorsque vous remplissez un état des résultats, l'étape suivante consiste à déterminer et à déclarer le bénéfice net de l'entreprise. L'ajout de la facture fiscale totale au bénéfice net donne l'EBT. Par conséquent, bénéfice avant impôts = revenu après impôts
- Le taux d'imposition effectif des sociétés est déterminé en divisant leur charge fiscale totale par leur EBT.
Taux d'imposition Société = Charge fiscale totale / (Revenu net + Charge fiscale totale).
Quelle est la différence entre les taux d'imposition effectifs et marginaux ?
Les contribuables peuvent utiliser les taux d'imposition marginaux et effectifs pour calculer leur impôt à payer en fonction de leur revenu et de leur tranche d'imposition.
- Taux d'imposition effectif. Le taux d'imposition effectif d'un contribuable est le pourcentage de son revenu annuel qui ira aux impôts.
- Taux d'imposition marginal. Le taux d'imposition est ce pourcentage du revenu d'une personne après le premier. Notre système fiscal est progressif, ce qui signifie qu'à mesure que votre revenu augmente, le pourcentage de votre revenu soumis à l'imposition à la tranche d'imposition suivante augmente également. Si vous payez vos impôts en 2022, vous tomberez dans l'une des sept tranches d'imposition différentes, allant en pourcentage de 10 % à 37 %. Une fois que votre déduction forfaitaire et/ou vos déductions détaillées ont été prélevées sur votre revenu annuel brut, c'est là que vous tombez aux fins du calcul de votre taux marginal d'imposition. Généralement, un taux d'imposition marginal plus élevé est typique aux niveaux de revenu plus élevés.
Le pourcentage du revenu annuel d'un contribuable qui sert à payer des impôts est connu sous le nom de taux d'imposition moyen (parfois appelé taux d'imposition effectif). Le taux marginal d'imposition, en revanche, est le taux auquel un contribuable est assujetti à l'impôt sur son «dernier dollar de revenu».
De plus, avec un revenu imposable de 24,750 10 $, un contribuable célibataire paierait 10,275 % d'impôts jusqu'à 12 14,475 $, puis paierait 12 % d'impôts sur les 12 XNUMX $ restants puisqu'une partie du revenu se situe dans la tranche de XNUMX %. Étant donné que le dernier dollar de revenu est assujetti à l'impôt au taux maximal de XNUMX %, il s'agirait du taux d'imposition marginal. Le taux d'imposition marginal est le taux le plus élevé qu'un contribuable paie, tandis que le taux d'imposition moyen est nettement inférieur. Aussi, lisez Coût marginal : signification, formules et comment calculer, simplifié !
Comment puis-je réduire mon taux d'imposition effectif ?
Les particuliers et les propriétaires d'entreprise demandent fréquemment aux planificateurs financiers des stratégies de réduction d'impôt. Même si la Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) a éliminé plusieurs autres déductions détaillées et exemptions personnelles, de nombreux contribuables ont bénéficié des déductions de base plus élevées prévues par la loi.
Nous passerons en revue certaines stratégies qui peuvent vous aider à réduire encore plus votre revenu imposable.
#1. Plans offerts par les employeurs
Ceux qui sont éligibles pour participer à un 401 (k) ou 403 (b) via leur lieu de travail peuvent économiser jusqu'à 22,500 2023 $ avant impôts en XNUMX.
Le maximum des cotisations avant impôt pour les personnes de 50 ans et plus est augmenté de 7,500 2023 $ en XNUMX pour les cotisations de « rattrapage ». Les reports de paie permettent d'économiser de l'argent dans un régime de retraite parrainé par l'employeur avant que les impôts ne soient prélevés sur le chèque de paie.
En termes simples, le revenu avant impôt de l'employé est diminué du montant de la cotisation pour l'année d'imposition en cours.
#2. Comptes de retraite individuels (IRA)
Les comptes de retraite individuels traditionnels (IRA) sont une autre option permettant aux gens de mettre de l'argent de côté pour leur avenir. En 2023, la limite de cotisation annuelle à l'IRA est de 6,500 50 $. Ceux qui ont 1,000 ans ou plus peuvent profiter de la disposition de rattrapage et contribuer XNUMX XNUMX $ de plus.
Les contributions traditionnelles à l'IRA peuvent réduire les impôts l'année de la contribution. Cependant, contrairement aux cotisations à un régime parrainé par l'employeur, les cotisations à l'IRA sont versées en espèces après impôt, ce qui signifie que les impôts sur le revenu ont déjà été déduits du montant cotisé.
Une contribution typique à l'IRA peut être entièrement ou partiellement déductible d'impôt pour les contribuables (ou leurs conjoints) qui participent à un régime de retraite parrainé par l'employeur. L'IRS a des règles qui déterminent qui est admissible à une déduction et combien ils peuvent réclamer.
De nouvelles réglementations ont modifié l'âge limite pour cotiser. Les contributions aux IRA ordinaires n'étaient pas éligibles pour les contribuables âgés de plus de 7012 ans2019 en 2020 et les années précédentes. La date de fin est maintenant 2025 plutôt que 7,500. Les cotisations jusqu'à 2023 70 $ par année en XNUMX seront entièrement déductibles d'impôt pour les contribuables de plus de XNUMX ans.
#3. Mettre de l'argent de côté pour la retraite
Maximiser l'épargne-retraite est l'une des stratégies les plus simples pour réduire le revenu imposable. Il existe plusieurs options pour les comptes d'épargne-retraite, mais deux des plus populaires sont décrites ci-dessous en raison des avantages fiscaux qu'elles procurent au cours de l'année où les cotisations sont versées.
#4. Renseignez-vous sur les comptes de dépenses flexibles
L'argent peut être mis de côté avant impôt dans un compte de dépenses flexible par certains employeurs, qui peut ensuite être utilisé pour des choses comme les frais médicaux.
Économiser de l'argent dans un compte de dépenses flexibles à imposition différée (FSA) administré par un employeur est une excellente méthode pour étirer davantage votre salaire. En 2023, la cotisation maximale d'un employé est de 3,050 XNUMX $.
La condition « utilisez-le ou perdez-le » du régime signifie que les participants perdent tout excédent de liquidités à la fin de l'année. Les employeurs ont droit à une certaine marge de manœuvre sous la forme d'une période de grâce ou d'une option de report pour leur personnel participant. Avec la disposition de report, un employé peut reporter jusqu'à 610 $ à l'année du régime 2023.
Si un employé choisit la période de grâce, il a jusqu'à 2.5 mois après la fin de l'année du plan pour dépenser les fonds restants ; cependant, ils ne peuvent pas être reportés à l'année suivante. Les employeurs peuvent fournir l'un ou l'autre, mais pas les deux.
Quelle est la différence entre le taux d'imposition et le taux d'imposition effectif ?
Le taux d'imposition effectif des particuliers ou des sociétés peut être défini comme le pourcentage de leur revenu qui sert à payer des impôts. Les revenus du travail, tels que les salaires, et les revenus du capital, tels que les dividendes en actions, sont tous deux soumis à l'impôt, mais à des taux différents. Il en résulte un taux d'imposition effectif pour les particuliers. Lorsque vous comparez le taux d'imposition légal avec le taux d'imposition effectif, rappelez-vous que le premier fait référence au taux moyen auquel les bénéfices avant impôt d'une entreprise sont imposés, et le second au pourcentage légal fixé par la loi.
Si vous avez une copie de votre formulaire 1040 à portée de main, vous pouvez déterminer votre taux d'imposition effectif en divisant votre impôt total de la ligne 16 par votre revenu imposable de la ligne 11(b).
Taux d'imposition moyen
Lorsqu'une personne additionne l'ensemble de son revenu imposable et le divise par le montant d'impôt qu'elle doit réellement, le résultat est son taux d'imposition moyen. Le taux d'imposition effectif est un autre nom pour ce concept. Pour déterminer le taux d'imposition moyen d'un particulier, il lui suffit de diviser son obligation fiscale par son revenu imposable. En tout temps, le taux d'imposition marginal sera supérieur au taux d'imposition moyen. Le taux moyen d'imposition sur le revenu n'inclut pas les prélèvements étatiques et locaux, les taxes de vente ou les taxes foncières. Sa fonction principale est d'aider les gens à évaluer les gains ou les pertes monétaires potentiels.
Importance du taux d'imposition moyen
Les investisseurs utilisent le taux d'imposition moyen comme mesure de la rentabilité d'une entreprise. Ce chiffre peut changer à l'avenir. Il n'est pas toujours clair quels facteurs entraînent un taux d'imposition réduit. Par exemple, plutôt que d'investir dans des améliorations supplémentaires, la société peut prendre des mesures pour réduire son impôt à payer. Il existe deux types d'états financiers que les entreprises utilisent. L'un est utilisé pour le dépôt des déclarations de revenus et l'autre est utilisé pour la déclaration des informations financières. Ces deux documents ne reflètent pas nécessairement les coûts fiscaux réels.
Conclusion
En conclusion, pour calculer votre taux d'imposition effectif, prenez votre charge fiscale totale et divisez-la par votre revenu imposable. L'IRS établit et met à jour ces tranches chaque année. Le calcul de votre taux d'imposition effectif est aussi simple que de diviser votre facture d'impôt du formulaire 1040 par votre revenu imposable. Pour obtenir le taux d'imposition effectif d'une entreprise, prenez le fardeau fiscal global et divisez-le par les bénéfices avant intérêts. Demandez toujours l'avis d'un conseiller fiscal qualifié ou d'un professionnel si vous avez des questions concernant vos impôts.
FAQ sur le taux d'imposition effectif
Comment Turbotax calcule-t-il le taux d'imposition effectif ?
Le « taux d'imposition effectif » est le taux moyen auquel les impôts fédéraux doivent être prélevés sur le revenu imposable. Divisez simplement votre dette fiscale par votre revenu imposable total pour obtenir votre taux d'imposition effectif.
Comment les tranches d'imposition diffèrent-elles selon les déclarants ?
En raison de la disparité des tranches d'imposition, les partenaires déclarant conjointement auront un taux d'imposition effectif différent de celui des déclarants uniques. L'Internal Revenue Service (IRS) a le pouvoir discrétionnaire d'ajuster les tranches d'imposition des particuliers et des familles au cours des années suivantes.
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