La tasa impositiva efectiva sirve como una herramienta valiosa tanto para la planificación fiscal como para evaluar la competencia en gestión fiscal. Es recomendable calcular anualmente su tasa impositiva efectiva para hacer los ajustes necesarios a su monto de retención y planificar de manera efectiva su presupuesto para el próximo año. Si su preparador de impuestos no le proporciona su tasa impositiva efectiva, usted mismo puede calcularla fácilmente. Consulte esta publicación de blog para obtener información adicional e instrucciones sobre cómo calcular la tasa impositiva y sus partes constituyentes. Contiene una guía integral para ayudarlo a obtener la información requerida.
Cómo calcular la tasa de impuestos
La tasa impositiva efectiva es el porcentaje de los ingresos que las personas físicas o jurídicas deben pagar en impuestos. La tasa impositiva efectiva para individuos se refiere a la tasa impositiva promedio aplicada tanto a los ingresos del trabajo (por ejemplo, salarios) como a los ingresos no derivados del trabajo (por ejemplo, dividendos en acciones). Generalmente, la tasa impositiva efectiva para una sociedad anónima se refiere a la tasa promedio a la cual están sujetas a tributación sus utilidades antes de impuestos, mientras que la tasa impositiva estatutaria representa el porcentaje legalmente establecido y determinado por la ley. Además, la tasa impositiva efectiva es también el monto del impuesto federal sobre la renta que se adeuda sobre los ingresos de una persona, menos los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y los impuestos locales, estatales y estatales. Impuestos FICA. Aunque es posible reemplazar la tasa impositiva efectiva con una medida de la tasa impositiva marginal de una persona, las dos no tienen ninguna relación. Al comparar los impuestos pagados por varias organizaciones o individuos, la tasa impositiva efectiva es útil.
La tasa impositiva efectiva para las corporaciones se determina dividiendo el gasto fiscal por las ganancias de la empresa antes de impuestos. El tipo impositivo efectivo para las personas físicas se calcula dividiendo sus gastos fiscales por su renta imponible. El formulario 1040 en los Estados Unidos proporciona información sobre el "Impuesto total" y el "Ingreso imponible" de una persona. El formulario calcula el ingreso imponible total de un individuo y proporciona una estimación de la cantidad de impuestos adeudados o reembolsados por el gobierno. Se utiliza para presentar declaraciones de impuestos federales sobre la renta individuales.
| para un individuo | ETR = Impuesto Total ÷ Renta Imponible |
| Para una corporación | ETR = Impuesto total ÷ Ganancias antes de impuestos |
La tasa impositiva efectiva y la tasa impositiva marginal pueden diferir debido a las diferentes tasas impositivas aplicadas a diferentes umbrales de ingresos. En consecuencia, la tasa impositiva efectiva proporciona una medida más precisa de la carga fiscal total soportada por un individuo en un año determinado.
Cómo calcular la fórmula de la tasa de impuestos
Las personas pueden calcular su tasa impositiva efectiva general dividiendo su carga impositiva total por sus ingresos imponibles. Este cálculo ayuda a comparar las tasas impositivas efectivas de diferentes personas o estimar los pagos de impuestos de una persona en estados con impuestos altos versus estados con impuestos bajos, lo cual es un factor relevante para aquellos que contemplan la reubicación de jubilación. A continuación, se presenta una discusión sobre la fórmula que se debe usar para calcular la tasa impositiva efectiva de una corporación o de un individuo para comprender el impuesto adeudado.
Para individuos
La fórmula para la Tasa Impositiva Efectiva Individual: Gasto Tributario Total / Renta Imponible
Corporaciones
Fórmula de la tasa impositiva efectiva de la corporación: Gasto fiscal total / EBT
Dado que EBT prácticamente es igual a los ingresos netos + el gasto fiscal total, el cálculo anterior se puede cambiar de la siguiente manera:
Tipo impositivo efectivo Corporación = Gasto fiscal total / (Utilidad neta + Gasto fiscal total)
Una explicación paso a paso que te ayudará a comprender cómo las personas físicas y jurídicas con tasa impositiva efectiva determinan su carga fiscal anual, lo que representa su planificación fiscal.
- Primero, a partir de la declaración de impuestos sobre la renta que se presentó, calcule los gastos generales de la persona.
- A continuación, calcule los ingresos imponibles de la persona. Puede calcularlo tomando el ingreso bruto total de la persona y restándole todas las exenciones y deducciones. Por ejemplo, la renta imponible es igual a la renta total bruta menos todas las exenciones más todas las deducciones.
- Finalmente, como se demostró anteriormente, determine la tasa impositiva efectiva de la persona dividiendo el gasto fiscal total por la renta imponible.
Pasos para calcular la fórmula de una corporación:
Paso 1: Primero, encuentre el gasto total de la corporación en su estado de resultados, inmediatamente arriba del ingreso neto.
Paso 2: Calcular el ingreso neto de la corporación para el estado de resultados. El gasto fiscal total más el ingreso neto es igual a EBT. EBT = Ingreso neto + Impuestos.
Paso 3: Finalmente, divida todo el gasto fiscal por EBT para calcular la tasa impositiva efectiva de la corporación.
Cómo calcular las tasas de impuestos sobre la propiedad
Los impuestos que gravan el valor de la tierra, los edificios y otros activos físicos se conocen como impuestos sobre la propiedad. Los impuestos inmobiliarios ad valorem, de los cuales existen muchas variedades, son el tipo más común de impuesto a la propiedad. El propietario del inmueble es responsable del pago de esta cantidad, que es determinada por el municipio donde se encuentra el inmueble. El valor de la tierra u otra propiedad poseída es el factor principal para determinar el monto del impuesto adeudado. Las mejoras de agua y alcantarillado, la policía y la protección contra incendios, las escuelas y bibliotecas, y las nuevas carreteras y autopistas son posibles gracias a los impuestos recaudados por la ciudad o el pueblo. Las tasas y categorías de propiedades sujetas a impuestos sobre bienes inmuebles no son uniformes en todo el país. Es fundamental examinar detenidamente las normas fiscales pertinentes antes de realizar la compra de una propiedad.
En comparación con los impuestos sobre la renta y el valor agregado, el impuesto a la propiedad inmobiliaria representa una parte muy pequeña de los ingresos federales en la mayoría de los países de la OCDE. La valoración de la propiedad se utiliza para calcular los impuestos sobre la propiedad. Esto se refiere a las estructuras de la propiedad y la tierra circundante. Cada uno a cinco años, los asesores fiscales generalmente evaluarán la propiedad y le cobrarán al propietario del registro la cantidad apropiada según las pautas establecidas por la autoridad fiscal. Los tasadores determinan ese valor combinando el valor tasado de la propiedad con el impuesto sobre la milla, como el impuesto sobre la milla. Mill levy es esta tasa general. Cada ciudad, condado y sistema escolar puede gravar sus propiedades. Primero se determina el impuesto sobre la molienda requerido para cada entidad para alcanzar el impuesto sobre la molienda general. El mill levy (un mill es igual a la décima parte de un centavo) es la tasa del impuesto a la propiedad. Un molino cuesta $1 por cada $1,000 de valor tasado de la propiedad.
Cómo calcular las tasas impositivas a partir de la declaración de ingresos
La cuenta de resultados tiene una estructura particular. Justo en la parte superior, los datos de ventas e ingresos se enumeran primero, luego las fuentes adicionales de dinero. El ingreso completo no se deduce de los gastos hasta después. Al final, el informe muestra la ganancia o pérdida neta de la empresa. Un estado de resultados proporciona un resumen del rendimiento y la rentabilidad de una empresa. Al sumar los ingresos, gastos, ganancias y pérdidas, determina la utilidad neta después de impuestos. El propósito de este documento es identificar áreas potenciales para el control de costos e ingresos. Por lo tanto, esta información es esencial para la planificación. Los gerentes y ejecutivos toman decisiones para mover organizaciones en función de los estados de resultados, ya que nadie quiere trabajar para una empresa que siempre pierde dinero. Similar a esto, los bancos y los prestamistas monitorean de cerca los registros financieros para evitar pérdidas e incumplimientos de préstamos.
Simplemente dividiendo el gasto del impuesto sobre la renta por las ganancias (o el dinero ganado) antes de impuestos se obtiene la tasa impositiva efectiva. En un estado de resultados, el gasto por impuestos suele ser la última línea antes del resultado final o el ingreso neto.
Como calcular Tasa de impuesto sobre el cheque de pago
¿Quiere saber cuánto le descontarán de su sueldo los impuestos y otras deducciones? Si trabaja como empleado, su empleador generalmente debe deducir varios impuestos de sus ingresos, incluidas las retenciones de impuestos federales, el seguro social y los impuestos de Medicare. Además, puede optar por realizar deducciones voluntarias de su salario, como las de jubilación, atención médica u otros costos. Su salario neto es la suma restante después de estas deducciones.
Se debe completar un Formulario W-4 del IRS cuando comience un nuevo empleo para especificar cuánto impuesto federal sobre la renta y otras deducciones se descontarán de sus cheques de pago. Su empleador podrá determinar la retención adecuada en función de la información que proporcione en su W-4, como su estado civil para efectos de la declaración de impuestos (como soltero o casado que presenta una declaración conjunta) y la cantidad de dependientes. Completar correctamente su formulario W-4 puede evitar que incurra en una sanción fiscal si se retienen impuestos insuficientes durante todo el año. Puede actualizar su retención en cualquier momento entregando a su empleador un nuevo formulario W-4. Es posible que tenga una retención adicional para las autoridades fiscales correspondientes en su estado o municipio si tiene que pagar impuestos sobre la renta estatales o locales.
Aquí hay algunos consejos adicionales para calcular su tasa de impuestos:
- Guarde toda su documentación relacionada con los impuestos durante al menos siete años.
- Puede pedir ayuda al IRS si tiene alguna pregunta sobre su declaración de impuestos.
- Una empresa de preparación de impuestos o un preparador de impuestos voluntario pueden ayudarlo con sus impuestos.
Consejos adicionales para calcular la tasa de impuestos
Ponga sus registros de impuestos en orden. Toda la documentación que evidencie sus ingresos anuales, como los formularios W-2 de su(s) empleador(es) y cualquier formulario 1099 que haya recibido.
Descubre cuál es tu situación fiscal. Su estado civil y el número de dependientes determinarán esto.
Determine en qué categoría impositiva se encuentra. Su estado civil para efectos de la declaración y los ingresos imponibles determinarán esto.
Se debe determinar el impuesto a la renta. El ingreso neto de una persona es su ingreso bruto menos todas las asignaciones y exenciones fiscales.
Multiplique su ingreso imponible por su tasa impositiva. Calcular su obligación tributaria de esta manera.
Asegúrate de pagar tus cuotas. Puede enviar su pago de impuestos electrónicamente, por correo o en persona.
¿Qué quiere decir con tasa impositiva?
El porcentaje de una renta o suma de dinero que se debe pagar en impuestos se conoce como tasa impositiva. Estos representantes están a favor de tasas impositivas más bajas sobre las ganancias de capital.
¿Cómo se calcula una tasa de impuestos?
Simplemente dividiendo el gasto del impuesto sobre la renta por las ganancias (o el dinero ganado) antes de impuestos se obtiene la tasa impositiva efectiva. En un estado de resultados, el gasto por impuestos suele ser la última línea antes del resultado final o el ingreso neto.
¿Qué es la tasa de impuestos federales?
Ahora hay siete tramos impositivos en los Estados Unidos, con tasas que van del 10% al 37%. Incluso si su salario lo coloca en la categoría impositiva del 37 %, eso no significa que el gobierno se quede con el 37 % de todo lo que gana.
¿Cuál es la tasa impositiva en EE. UU. 2023?
Los mismos siete tramos de impuestos federales sobre la renta que el año fiscal 2022–2023 se aplicarán al año fiscal 2023: la declaración que presentará en 2024: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % y 37%. La categoría impositiva en la que se encuentra depende de su estado civil y de los ingresos imponibles, que incluyen los salarios.
¿Cuánto es el IVA?
El 4 de enero de 2011, la tasa estándar del IVA aumentó del 17.5% al 20%. Los sellos postales, las transacciones financieras y las transacciones inmobiliarias son algunos de los artículos que no están sujetos al IVA. Los bienes y servicios que ofrece una empresa determinan la tasa de IVA que cobra. La tasa de IVA principal de Nigeria es del 7.5% (frente al 5% a partir del 1 de febrero de 2020). Solo un pequeño subconjunto del suministro tiene tasa cero, lo que permite que el contribuyente reciba un reembolso de cualquier IVA incurrido.
¿Cuánto por ciento es el IVA?
La mayoría de los bienes y servicios están sujetos a la tarifa estándar. Multiplique el precio inicial por 1.2 para determinar el coste final al tipo normal de IVA (20%).
¿Es el IVA o el IVA?
El Impuesto sobre el Valor Añadido, también conocido como IVA, es un impuesto general al consumo que grava el valor añadido a los productos y servicios en la Unión Europea. Todos los productos y servicios comprados y vendidos para uso o consumo dentro de la Unión Europea están más o menos cubiertos por este reglamento.
¿Cuáles son los 3 tipos de IVA?
Diferentes tipos de IVA
1) Tipo de entrada de IVA. Una obligación de impuesto al consumo es un impuesto sobre los gastos asociados con el uso de productos y servicios.
(2) Tipo de ingreso de IVA. El IVA tipo renta no excluye de la base imponible los materiales o artículos adquiridos a otras empresas en el año de adquisición.
3) Tipo PNB IVA.
¿Quién paga el IVA?
Debido a su inclusión en el precio de los bienes y servicios, el IVA es un impuesto sobre los gastos que recae sobre el consumidor final. El vendedor debe incluir el componente de IVA por separado y mencionarlo en el Factura fiscal antes de cobrar el pago del comprador y pagar al gobierno.
¿Quién cobra el IVA?
Contrariamente a impuesto de venta, que a menudo solo recauda el vendedor final (es decir, en la venta final), cada vendedor agrega el IVA de la etapa actual al costo de un artículo para el consumidor. En el caso del IVA, el vendedor final cobrará al cliente el importe total del impuesto.
Resumen Final
Divida el impuesto total por la renta imponible para obtener la tasa impositiva promedio. Para calcular esto para un individuo, divida la línea 24 (total de impuestos pagados) por la línea 15 (total de ingreso imponible). Utilizando el Formulario 1040 del Servicio de Impuestos Internos (IRS), puede determinar la tasa impositiva promedio. Simplemente identifique el total de impuestos en el formulario (línea 24) y divida esa suma por la totalidad de los ingresos imponibles (línea 15). La tasa impositiva promedio es igual a impuestos totales / ingresos totales.
Artículos Relacionados
- QUÉ ES LA TASA IMPOSITIVA EFECTIVA: Definición, Cómo Funciona y Calculada
- IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE AUTÓNOMOS: Definición, Tasa, Cómo Calcular y Presentar Declaración
- IMPUESTOS FICA: Qué Es, Tasa y Cómo Calcularlo
- Cómo calcular el salario anual: pasos simples.
- CÓMO CALCULAR LA INFLACIÓN: ¡Explicado!
- IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS DE NUEVA YORK: tasa de impuestos, calculadora y todo lo que debe saber
Referencias
