La tasa impositiva efectiva es la tasa efectiva aplicada a su ingreso imponible para sus corporaciones. Eres un contribuyente. En sí mismo, eso no debería ser impactante. (Si este es el caso, lamentamos la franqueza de nuestra entrega de las malas noticias. Sin embargo, un abogado y un contador son dos personas a las que debe consultar de inmediato. La carga fiscal es un tema más complejo. Sin embargo, hay muchos niveles al sistema tributario estadounidense. Hay niveles de impuestos para varias categorías de ingresos y deducciones que pueden alterar significativamente la obligación tributaria de una persona a través de decenas de miles de permutaciones. El efecto final es que cada asalariado tiene una brecha entre su pago de impuestos teórico y la cantidad que realmente envían al IRS En este artículo, discutiremos la fórmula de la tasa impositiva efectiva y la tasa impositiva promedio.
¿Qué es la tasa impositiva efectiva?
El término "tasa impositiva efectiva" se refiere a la tasa típica de impuestos que experimentan las corporaciones o un individuo. La tasa impositiva efectiva de un individuo es la tasa promedio a la que se gravan todos sus ingresos imponibles.
Se cree que los tramos de tasas impositivas efectivas en los Estados Unidos son más favorables para el 95% de las personas, ya que toman en cuenta hasta el último dólar de ingresos de los contribuyentes.
La tasa impositiva marginal, por otro lado, puede ser más manejable para aquellos en bandas impositivas más altas.
Una tasa impositiva efectiva es una métrica que los inversores pueden usar para medir la rentabilidad de una empresa, por lo que la familiaridad con la idea es crucial. Sin embargo, en un esquema de impuestos progresivos, la tasa puede cambiar drásticamente de un año a otro ya que los diferentes niveles de ingresos imponibles se gravan a tasas diferentes. Sin ese contexto, es difícil determinar qué condujo a un aumento o disminución inesperados en la tasa impositiva.
La tasa impositiva de una empresa puede disminuir, por ejemplo, si modifica su contabilidad de activos para pagar menos impuestos. Sin embargo, la tasa impositiva es una representación razonable de la tasa impositiva total.
¿Cómo funciona la tasa impositiva efectiva?
La cantidad promedio de impuestos que debe como porcentaje de su ingreso imponible se conoce como su tasa impositiva efectiva. Su tasa impositiva efectiva es la media de todas las tasas impositivas aplicadas a sus ingresos por el IRS. Conocer los tramos impositivos utilizados por el IRS es el primer paso para calcular su tasa efectiva.
Sin embargo, si es soltero y gana $ 60,000 en el año fiscal 2020, estará en la tasa impositiva marginal del 22%, pero en realidad no pagará el 22% de sus ingresos en impuestos. Solo el exceso de $41,775 ($18,225) estaría sujeto a la tasa impositiva del 22%.
Para calcular su tasa impositiva efectiva, divida toda su factura de impuestos por su ingreso total. Debido a que dos contribuyentes en el mismo tramo pueden tener tasas impositivas efectivas diferentes, calcular el impuesto efectivo puede ser un desafío.
¿Qué es un ejemplo de una tasa impositiva efectiva?
Supongamos que en el año 2022, el ingreso de una persona fue de $50,000. Así es como podrían calcular sus impuestos en 2023:
- $0 – $10,275 al 10% = $10,275 de ingreso gravado al 10% = $1,027.50
- $10,275 – $41,775 al 12% = $31,500 de ingreso gravado al 12% = $3,780
- $41,775 – $50,000 al 22% = $8,225 de ingreso gravado al 22% = $1,809.50
- Impuestos totales = $6,617
Es importante tener en cuenta que cambiar los tramos impositivos no afecta el tratamiento fiscal de ningún ingreso por debajo del nuevo nivel. Este plan fiscal combina las características de las estructuras fiscales progresivas y planas. Sobre los primeros $10,275 de ingreso, los contribuyentes en los Estados Unidos pagan la misma tasa, sin importar si ganan $50,000 o $50 millones.
Debido al sistema de tramos impositivos, la tasa impositiva efectiva es un reflejo más preciso de la verdadera obligación tributaria de un individuo. Dado que la categoría impositiva más alta solo se aplica a la porción más rica de los ingresos de un individuo, la tasa impositiva marginal máxima es engañosa.
Por ejemplo, si la tasa impositiva marginal es del 22 % y una persona gana $50,000 22, no necesariamente se deduce que la persona pagará el 11,000 % de sus ingresos en impuestos. En verdad, pagó menos de la mitad de esa cantidad, aunque la cifra habría sido de $13.2 si se redondeara. La tasa impositiva efectiva de esta persona era del XNUMX%, el porcentaje de sus ingresos que realmente pagó en impuestos porque su ingreso estaba gravado a diferentes tasas según su fuente.
Fórmula de tasa impositiva efectiva
Para calcular la tasa impositiva efectiva de una empresa, divida su factura fiscal por su beneficio antes de impuestos. Para calcular la tasa impositiva efectiva de un individuo, debemos dividir su factura de impuestos por su ingreso imponible.
Los ciudadanos y residentes de EE. UU. pueden calcular su "Impuesto total" e "Ingreso imponible" utilizando el formulario 1040. El formulario determina el ingreso imponible total de una persona y una cantidad estimada de impuestos adeudados o reembolsados. Este documento es necesario para presentar la declaración de impuestos federales sobre la renta de una persona.
Aquí está la fórmula para la tasa impositiva efectiva para corporaciones e individuos:
Tasa impositiva efectiva para corporaciones = Gastos fiscales totales/ Ganancias antes de impuestos
Tasa Impositiva Efectiva para Individuo = Gastos Tributarios Totales/ Renta Imponible.
¿Cómo calculo mi tasa impositiva efectiva?
Analicemos el proceso que utilizan las personas y las corporaciones con una tasa impositiva efectiva para determinar su impuesto anual adeudado, un indicador clave del flujo de efectivo y la planificación fiscal.
- Sume los gastos de la persona utilizando la información de su declaración de impuestos
- Por lo tanto, es necesario determinar la renta imponible del individuo. Se calcula tomando el ingreso bruto del individuo y deduciendo sus exenciones y deducciones totales. Calcule su ingreso imponible restando sus exenciones y deducciones de su ingreso bruto.
- La tasa impositiva efectiva se calcula dividiendo el gasto fiscal total del individuo por su ingreso imponible.
Siguiendo estos procedimientos se obtendrá la fórmula para una corporación:
- Los gastos totales se pueden encontrar en una parte del estado de resultados directamente encima de la línea de ingresos netos, así que ahí es donde comenzaremos.
- Al completar un estado de resultados, el siguiente paso es determinar e informar la utilidad neta de la empresa. Al sumar la factura total de impuestos a la ganancia neta, se obtiene el EBT. Por lo tanto, Ganancias antes de impuestos = Ganancias después de impuestos
- La tasa impositiva efectiva de las corporaciones se determina dividiendo su gasto fiscal total por su EBT.
Tipo impositivo Sociedad = Gasto fiscal total / (Utilidad neta + Gasto fiscal total).
¿Cuál es la diferencia entre las tasas impositivas efectivas y marginales?
Los contribuyentes pueden utilizar tasas impositivas marginales y efectivas para calcular su obligación tributaria en función de sus ingresos y categoría impositiva.
- Tasa efectiva de impuestos. La tasa impositiva efectiva de un contribuyente es el porcentaje de su ingreso anual que se destinará a impuestos.
- Tasa de impuesto marginal. La tasa impositiva es este porcentaje de los ingresos de una persona después de la primera. Nuestro sistema tributario es progresivo, lo que significa que a medida que aumenta su ingreso, también aumenta el porcentaje de su ingreso sujeto a impuestos en la siguiente banda impositiva. Si está pagando sus impuestos en 2022, caerá en uno de los siete tramos impositivos diferentes, que varían en porcentaje del 10% al 37%. Una vez que su deducción estándar y/o deducciones detalladas se hayan tomado de su ingreso anual bruto, ahí es donde usted cae a los efectos de calcular su tasa impositiva marginal. En general, una tasa impositiva marginal mayor es típica en los niveles de ingresos más altos.
El porcentaje del ingreso anual de un contribuyente que se destina al pago de impuestos se conoce como tasa impositiva promedio (a veces denominada tasa impositiva efectiva). La tasa impositiva marginal, por otro lado, es la tasa a la que un contribuyente está sujeto a impuestos sobre su "último dólar de ingresos".
Además, con un ingreso gravable de $24,750, un solo contribuyente pagaría 10% en impuestos hasta $10,275 y luego pagaría 12% en impuestos sobre los restantes $14,475 ya que parte del ingreso está en el tramo de 12%. Dado que el último dólar de ingresos está sujeto a impuestos a la tasa máxima del 12 por ciento, esta sería la tasa impositiva marginal. La tasa impositiva marginal es la tasa más alta que paga un contribuyente, mientras que la tasa impositiva promedio es sustancialmente más baja. Además, lee Costo marginal: significado, fórmulas y cómo calcular, ¡simplificado!
¿Cómo puedo reducir mi tasa impositiva efectiva?
Tanto los particulares como los empresarios preguntan con frecuencia a los planificadores financieros sobre las estrategias de reducción de impuestos. Aunque la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos (TCJA) eliminó otras deducciones detalladas y exenciones personales, muchos contribuyentes se beneficiaron de las deducciones básicas más altas de la ley.
Analizaremos algunas estrategias que pueden ayudarlo a reducir aún más sus ingresos imponibles.
#1. Planes ofrecidos por empleadores
Aquellos que son elegibles para participar en un 401(k) o 403(b) a través de su lugar de trabajo pueden ahorrar hasta $22,500 antes de impuestos en 2023.
El máximo de contribuciones antes de impuestos para personas de 50 años o más se incrementa en $7,500 en 2023 para contribuciones de "puesta al día". Los aplazamientos de nómina permiten ahorrar dinero en un plan de jubilación patrocinado por el empleador antes de que se deduzcan los impuestos del cheque de pago.
En pocas palabras, el ingreso antes de impuestos del empleado se reduce por el monto de la contribución para el año fiscal en curso.
#2. Cuentas de Retiro Individual (IRA)
Las cuentas de jubilación individuales (IRA) tradicionales son otra opción para que las personas depositen dinero para su futuro. En 2023, el límite de contribución anual de IRA es de $6,500. Aquellos que tienen 50 años o más pueden aprovechar la disposición de recuperación y contribuir con $1,000 adicionales.
Las contribuciones de IRA tradicional pueden reducir los impuestos en el año de la contribución. Sin embargo, a diferencia de las contribuciones del plan patrocinado por el empleador, las contribuciones de IRA se realizan con efectivo después de impuestos, lo que significa que los impuestos sobre la renta ya se han deducido de la cantidad aportada.
Una contribución típica de IRA puede ser total o parcialmente deducible de impuestos para los contribuyentes (o sus cónyuges) que participan en un plan de jubilación patrocinado por el empleador. El IRS tiene reglas que determinan quién es elegible para una deducción y cuánto puede reclamar.
Nuevas normas modificaron el límite de edad para realizar aportes. Las contribuciones a cuentas IRA regulares no eran elegibles para contribuyentes mayores de 7012 años en 2019 y años anteriores. La fecha de finalización ahora es 2020 en lugar de 2025. Las contribuciones de hasta $ 7,500 por año en 2023 serán totalmente deducibles de impuestos para los contribuyentes mayores de 70 años.
#3. Guardar dinero para la jubilación
Maximizar los ahorros para la jubilación es una de las estrategias más sencillas para reducir los ingresos imponibles. Existen varias opciones de cuentas de ahorro para el retiro, pero a continuación se describen dos de las más populares debido a los beneficios fiscales que brindan en el año en que se realizan las contribuciones.
#4. Consultar sobre cuentas de gastos flexibles
Algunos empleadores pueden reservar dinero antes de impuestos en una cuenta de gastos flexibles, que luego se puede usar para cosas como costos médicos.
Ahorrar dinero en una cuenta de gastos flexibles (FSA, por sus siglas en inglés) con impuestos diferidos que es administrada por un empleador es un excelente método para estirar aún más su cheque de pago. En 2023, la contribución máxima de un empleado es de $3,050.
La condición de "úsalo o piérdelo" del plan significa que los participantes pierden cualquier exceso de efectivo al final del año. A los empleadores se les permite cierto margen de maniobra en forma de un período de gracia o una opción de transferencia para su personal participante. Con la disposición de transferencia, un empleado puede transferir hasta $610 al año del plan 2023.
Si un empleado elige el período de gracia, tiene hasta 2.5 meses después de que termine el año del plan para gastar los fondos restantes; sin embargo, no pueden transferirse al año siguiente. Los empleadores pueden proporcionar uno u otro, pero no ambos.
¿Cuál es la diferencia entre la tasa impositiva y la tasa impositiva efectiva?
La tasa impositiva efectiva de individuos o corporaciones se puede definir como el porcentaje de sus ingresos que se destina al pago de impuestos. Los ingresos del trabajo, como los salarios, y los ingresos no derivados del trabajo, como los dividendos en acciones, están sujetos a impuestos, pero a tasas diferentes. Esto da como resultado una tasa impositiva efectiva para las personas físicas. Al comparar la tasa impositiva legal con la tasa impositiva efectiva, recuerde que la primera se refiere a la tasa promedio a la que se gravan las utilidades antes de impuestos de una empresa y la segunda al porcentaje legal establecido por la ley.
Si tiene a mano una copia de su Formulario 1040, puede determinar su tasa impositiva efectiva dividiendo su impuesto total de la línea 16 entre su ingreso imponible de la línea 11(b).
Tasa de impuesto promedio
Cuando una persona suma todos sus ingresos sujetos a impuestos y los divide por la cantidad de impuestos que realmente debe, el resultado es su tasa impositiva promedio. La tasa impositiva efectiva es otro nombre para este concepto. Para determinar la tasa impositiva promedio de un individuo, solo necesita dividir su obligación tributaria entre su ingreso imponible. En todo momento, el tipo impositivo marginal será superior al tipo impositivo medio. La tasa promedio del impuesto sobre la renta no incluye gravámenes estatales y locales, impuestos sobre las ventas o impuestos sobre la propiedad. Su función principal es ayudar a las personas a evaluar posibles ganancias o pérdidas monetarias.
Importancia de la tasa impositiva promedio
Los inversores utilizan la tasa impositiva promedio como una medida de la rentabilidad de una empresa. Esta cifra puede cambiar en el futuro. No siempre está claro qué factores dan como resultado una tasa impositiva reducida. Por ejemplo, en lugar de invertir en mejoras adicionales, la corporación puede tomar medidas para reducir su obligación tributaria. Hay dos tipos de estados financieros que utilizan las empresas. Uno se utiliza para presentar declaraciones de impuestos y el otro se utiliza para informar información financiera. Estos dos documentos no reflejan necesariamente los costes fiscales reales.
Conclusión
En conclusión, para calcular su tasa impositiva efectiva, tome su obligación tributaria total y divídala por su ingreso imponible. El IRS establece y actualiza estos soportes anualmente. Calcular su tasa impositiva efectiva es tan simple como dividir su factura de impuestos del Formulario 1040 por su ingreso imponible. Para obtener la tasa impositiva efectiva de una empresa, tome la carga fiscal general y divídala entre las ganancias antes de intereses. Siempre busque el consejo de un asesor o profesional fiscal calificado si tiene preguntas sobre sus impuestos.
Preguntas frecuentes sobre la tasa impositiva efectiva
¿Cómo calcula Turbotax la tasa impositiva efectiva?
La “tasa impositiva efectiva” es la tasa promedio a la que se deben pagar los impuestos federales de los ingresos imponibles. Simplemente divida su deuda tributaria por su ingreso imponible total para obtener su tasa impositiva efectiva.
¿Cómo difieren los tramos impositivos según los declarantes?
Debido a la disparidad en los tramos impositivos, los socios que presentan una declaración conjunta tendrán una tasa impositiva efectiva diferente a la de los contribuyentes individuales. El Servicio de Rentas Internas (IRS, por sus siglas en inglés) tiene la discreción de ajustar los tramos impositivos para individuos y familias en los años subsiguientes.
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