قد تكون توقعات التدفق النقدي الناجحة هي العنصر الوحيد الأكثر أهمية في خطة العمل. إذا لم يكن هناك ما يكفي من المال لدفع الفواتير ، فإن جميع السياسات والاستراتيجيات والعمليات التجارية الحالية غير مجدية. هذا هو ما تهدف إليه توقعات التدفق النقدي: التنبؤ بالمتطلبات النقدية في وقت مبكر. لذلك في سياق هذا المنشور ، سنهتم بكل تفاصيل نماذج التنبؤ بالتدفق النقدي والقوالب والأدوات.
نستخدم مصطلح "النقد" للإشارة إلى الأموال التي يمكن إنفاقها. يعد حسابك المصرفي والودائع والأوراق المالية السائلة مثل صناديق سوق المال أمثلة على النقد. إنها ليست مجرد نقود على شكل عملات معدنية وفواتير
ما يجب أن تعرفه عن التنبؤ بالتدفق النقدي
تغطي الفقرات التالية تفاصيل مهمة يجب أن تعرفها عندما يتعلق الأمر بالتنبؤ بالتدفق النقدي ، وأدواته ، واستخداماته ، وطرق التنبؤ المختلفة.
# 1. الأرباح ليست مثل النقد
سوف ينفد النقد من الأعمال المربحة إذا لم يتتبعوا مواردهم المالية ويتحكمون في التدفق النقدي وكذلك الدخل.
على سبيل المثال ، قد تنفق شركتك أموالاً لا تظهر في بيان الأرباح والخسائر كمصروفات. يتم تخفيض هوامش ربحك كنتيجة للنفقات العادية. ومع ذلك ، فإن بعض النفقات ، مثل شراء المخزون ، وإعادة هيكلة الديون ، والمعدات الجديدة ، وشراء الأصول ، تقلل من التدفق النقدي الخاص بك ولكن ليس من ربحيتك. نتيجة لذلك ، يمكن للشركة أن تنفق الأموال بينما لا تزال تبدو ناجحة.
من ناحية المبيعات ، يمكن لشركتك إجراء عملية بيع للعميل وإصدار فاتورة ، ولكن لا يمكنها استلام الدفعة على الفور. يزيد البيع من إيرادات بيان الربح والخسارة ، لكنه لا يظهر في حسابك المصرفي حتى يدفع لك العميل.
هذا هو السبب في أن توقعات التدفق النقدي أمر بالغ الأهمية. يمكّنك من توقع مقدار الأموال التي ستحصل عليها في البنك في نهاية كل شهر ، بغض النظر عن مدى ربحية شركتك.
# 2. طريقتان لإنشاء توقعات التدفق النقدي
يمكن إجراء توقعات التدفق النقدي بعدة طرق. "الطريقة المباشرة" هي الأولى ، و "الطريقة غير المباشرة" هي الثانية. كلتا الطريقتين صحيحة وصالحة. بمعنى آخر ، إنها مسألة تفضيل. يمكنك اختيار الطريقة التي تناسبك بشكل أفضل والأسهل في الفهم.
الخبراء ، لسوء الحظ ، يمكن أن يكونوا بغيضين. يبدو أنه في كل مرة تستخدم فيها أداة واحدة ، يخبرك خبير مالي تجاري مفترض أنك تفعل ذلك بشكل خاطئ. في بعض الأحيان ، يشير هذا إلى أن المحترف ليس على دراية كافية بإدراك وجود العديد من الخيارات. (زاناكس)
النهج المباشر للتنبؤ بالتدفق النقدي
الطريقة المباشرة للتنبؤ بالتدفق النقدي أقل شيوعًا من الطريقة غير المباشرة ، لكنها أبسط بكثير في الاستخدام.
إنه أقل شيوعًا لأنه من الصعب إنشاؤه باستخدام تقارير قياسية من برنامج المحاسبة الخاص بك. ومع ذلك ، إذا كنت تقوم بالتنبؤات - بالنظر إلى المستقبل في الوقت المناسب - فلن تعتمد على البيانات من نظامك المحاسبي ، لذلك قد يكون خيارًا أكثر أمانًا.
عيب استخدام الطريقة المباشرة هو أن بعض المصرفيين والمحاسبين والمستثمرين قد يفضلون رؤية توقعات التدفق النقدي باستخدام الطريقة غير المباشرة. لكن لا تقلق. النهج المباشر هو بنفس القدر من الموثوقية. بعد أن غطينا العملية المباشرة ، سننتقل إلى الطريقة غير المباشرة.
تعتمد الطريقة المباشرة للتنبؤ بالتدفق النقدي على الصيغة البسيطة:
التدفق النقدي = النقد المستلم - المصروف النقدي.
إليك كيف يبدو التنبؤ بالتدفق النقدي عمليًا مع قالب:
لنبدأ بتقدير الأموال التي ستحصل عليها ، ثم ننتقل إلى بقية توقعات التدفق النقدي.
التنبؤ بالنقد المستلم
تحصل على المال من أربعة أماكن مختلفة:
# 1. مبيعات منتجاتك وخدماتك
هذا هو جزء "النقد من العمليات" من توقعات التدفق النقدي. عندما تبيع سلعك وخدماتك ، سيدفع لك بعض المستهلكين نقدًا على الفور - هذا هو الصف في جدول البيانات المسمى "المبيعات النقدية". تتلقى الأموال على الفور ويمكنك إيداعها في حسابك المصرفي.
قد يُطلب منك أيضًا تقديم فواتير للعملاء ثم استلام الدفع. يتيح لك ذلك تتبع الأموال المستحقة لك في حسابات القبض. من ناحية أخرى ، عندما يدفع المستهلكون فواتيرهم ، تظهر الأموال في صف "النقد من حسابات القبض" لتوقعات التدفق النقدي. إن أبسط طريقة للتنبؤ بهذا الصف هي التفكير في الفواتير التي سيتم دفعها من قبل العملاء المحتملين / العملاء ومتى سيتم دفعها.
# 2. قروض واستثمارات جديدة في عملك
يمكنك أيضًا الحصول على نقود عن طريق الحصول على قرض مصرفي جديد أو القيام باستثمار. عندما تحصل على هذا النوع من المال ، فسوف تقوم بتسجيله في صفوف القرض والاستثمار. من المهم إبقاء هذين الشكلين من التدفقات النقدية منفصلين ؛ في المقام الأول لأنه يجب سداد القروض بينما لا يتم سداد الاستثمارات.
# 3. بيع الأصول
المركبات والمرافق والعقارات هي أمثلة على الأصول المملوكة لشركتك. عندما تبيع أحد الأصول ، فإنك تتلقى عادةً نقودًا ، والتي تراقبها في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك ضمن علامة التبويب "مبيعات الأصول". على سبيل المثال ، ستظهر أرباح بيع شاحنة لم تعد تتطلبها أعمالك في بيان التدفق النقدي الخاص بك.
# 4. ضريبة الدخل والمبيعات الأخرى
بصرف النظر عن المبيعات ، قد تحقق الشركات إيرادات من مجموعة متنوعة من المصادر. على سبيل المثال ، يمكن للأموال الموجودة في حساب التوفير الخاص بشركتك أن تولد دخلًا من الفوائد.
تستخدم العديد من الشركات ضريبة المبيعات وضريبة القيمة المضافة و HST / GST وأنظمة الضرائب الأخرى لرفع الضرائب من عملائها. يجب على الشركات الإبلاغ عن تراكم هذه الأموال في توقعات التدفق النقدي في صف معين ، وليس في المبيعات. تريد القيام بذلك لأن الأموال المكتسبة من الضرائب ليست ملكك ؛ إنها أموال الحكومة ، وعليك أن تدفعها لهم في النهاية.
التنبؤ بالنقد المصروف
ستقوم بإعداد توقعات للتدفق النقدي لما تخطط لإنفاقه في فئات قليلة ، على غرار الطريقة التي تضع بها نموذجًا للنقد الذي تخطط لتلقيه:
# 1. الإنفاق النقدي ودفع فواتيرك
يعد الإنفاق النقدي ودفع الحسابات الدائنة شكلين من أشكال الإنفاق النقدي المرتبطين بأنشطة عملك التي يمكنك التخطيط لها. عندما تستخدم المصروفات النثرية أو تدفع فاتورة على الفور ، فإن هذا يسمى الإنفاق النقدي.
ومع ذلك ، هناك فواتير تحصل عليها ثم تدفعها لاحقًا. الحسابات الدائنة هي المكان الذي تقوم فيه بتتبع هذه الفواتير. عندما تقوم بدفع الفواتير التي كنت تراقبها في الحسابات الدائنة ، سيظهر هذا الدفع النقدي كـ "دفع حسابات مستحقة الدفع" في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك. ضع في اعتبارك الفواتير التي ستدفعها ومتى ستدفعها عند توقع هذا الصف.
يتم استبعاد مدفوعات القروض وعمليات الاستحواذ على الأصول وتوزيعات الأرباح وضرائب المبيعات في هذه الفئة من توقعات التدفق النقدي.
# 2. دفعات القرض
عندما تتوقع سداد الديون / القروض ، يجب عليك تضمين السداد الأساسي في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك. يتم الإبلاغ عن الفائدة على القرض على أنها "تكلفة غير تشغيلية" ، والتي سنتناولها لاحقًا.
# 3. شراء الأصول
ستقوم بنمذجة عمليات الاستحواذ على الأصول في توقعات التدفق النقدي الخاصة بك بنفس الطريقة التي تراقب بها مبيعات الأصول. تُعرف مشتريات الأصول الملموسة طويلة الأجل باسم مشتريات الأصول. المركبات والآلات والمباني والعناصر الأخرى التي قد تتمكن من إعادة بيعها في المستقبل. إذا احتفظت بالمخزون في متناول اليد ، فستتمكن من شرائه كأصل.
# 4. المصاريف غير التشغيلية الأخرى وضريبة المبيعات
يمكن أن توجد نفقات أخرى تسمى "غير تشغيلية" في شركتك. هذه هي التكاليف التي لا تتعلق مباشرة بتشغيل شركتك ، مثل المدخرات والفوائد المدفوعة على القروض.
ستقدر أيضًا متى سيتعين عليك دفع الضرائب وتضمين تلك التدفقات النقدية الخارجة في هذا الجزء.
الطريقة غير المباشرة
الطريقة غير المباشرة للتنبؤ بالتدفق النقدي دقيقة تمامًا مثل الطريقة المباشرة وتؤدي إلى نتائج مماثلة.
بينما يفحص النهج المباشر المصادر والاستخدامات النقدية ، تبدأ الطريقة غير المباشرة بصافي الدخل وتضيف عناصر مثل الاستهلاك الذي يؤثر على الربحية ولكن ليس الرصيد النقدي.
علاوة على ذلك ، نظرًا لأنه يمكنك بسهولة الحصول على بيانات التقرير من نظام المحاسبة الخاص بك ، فإن النهج غير المباشر أكثر شيوعًا لعمل بيانات التدفق النقدي في الماضي.
يتم إنشاء بيان التدفق النقدي غير المباشر عن طريق أخذ صافي الدخل (الأرباح) ثم إضافة العناصر التي تؤثر على الربح وليس على النقد. يمكنك أيضًا التخلص من عناصر مثل العروض الترويجية التي تمت جدولتها ولكن لم يتم دفع ثمنها بعد.
لمعرفة التدفق النقدي الحقيقي ، ستقوم بإجراء خمسة أنواع من التغييرات على رقم الربح الخاص بك:
# 1. قم بإجراء التعديلات اللازمة لحساب التغيير في حسابات القبض
لا يتم دفع جميع الأرباح نقدًا على الفور. يجب عليك تغيير صافي الربح في توقعات التدفق النقدي غير المباشر لمراعاة حقيقة أن بعض إيراداتك لم ينتج عنها نقد في البنك بل عززت حساباتك المدينة بدلاً من ذلك.
# 2. قم بإجراء التعديلات اللازمة لحساب التحول في الذمم الدائنة
ستحتاج إلى دفع التكاليف التي حجزتها في بيان الدخل الخاص بك ولكن لم يتم تحرير فاتورة بها بعد.
هذا مشابه لكيفية حساب حسابات القبض. أيضًا نظرًا لأنه لا يزال لديك النقد في متناول اليد ولم تدفع فواتيرك ، فستحتاج إلى إضافة هذه النفقات مرة أخرى.
# 3. الإهلاك والضرائب
تقلل الضرائب والاستهلاك من ربحيتك في بيان الدخل الخاص بك. نظرًا لأن الاستهلاك ليس له أي تأثير على التدفق النقدي الخاص بك ، فستحتاج إلى إعادته إلى بيان التدفق النقدي. ربما تم قياس الضرائب على أنها نفقات ، لكن الأموال قد تظل في حسابك المصرفي. إذا كان الأمر كذلك ، فستحتاج إلى إعادة تضمينه للحصول على توقعات دقيقة للتدفق النقدي.
# 4. الاستثمارات والقروض
ستحتاج إلى تضمين أي نقود إضافية حصلت عليها في شكل قروض ومدخرات ، تمامًا كما فعلت مع الطريقة المباشرة للتدفق النقدي. في هذا الصف ، تأكد من خصم أي مدفوعات قرض.
# 5. الأصول المشتراة والمباعة
ستحتاج إلى تضمين أي مشتريات أو مبيعات للأصول في تقديرات التدفق النقدي. هذا مشابه للنهج المباشر للتنبؤ بالتدفق النقدي.
التدفق النقدي يدور حول الإدارة
تذكر: يجب أن تكون قادرًا على التنبؤ بالتدفق النقدي باستخدام التخمينات المستنيرة. يعتمد هذا على فهم شامل لإيرادات شركتك ، ومبيعات الائتمان ، والمبالغ المستحقة القبض ، والمخزون ، وتدفقات الذمم الدائنة. هذه تنبؤات مفيدة للغاية. من ناحية أخرى ، تتعقب الإدارة الحقيقية التوقعات كل شهر بجدول زمني مقابل المراجعة الفعلية بحيث يمكن اكتشاف التعديلات وإدارتها مبكرًا. يمكن أن تخبرك توقعات التدفق النقدي الناجحة بموعد نفاد النقد في المستقبل حتى تتمكن من التخطيط وفقًا لذلك. من الأفضل دائمًا الاستعداد مسبقًا حتى تتمكن من إعداد حد ائتمان أو الحصول على تمويل إضافي لمساعدة الشركة على تجاوز فترات انخفاض التدفق النقدي. حافظ على صحة شركتك من خلال التنبؤ الدقيق والبسيط للتدفق النقدي.
التنبؤ بالتدفق النقدي والرصيد النقدي
حساب التدفق النقدي سهل في نموذج التنبؤ بالتدفق النقدي المباشر. ببساطة قم بخصم مبلغ المال الذي تنوي إنفاقه في شهر من مبلغ المال الذي تنوي الحصول عليه. هذا ما ستطلق عليه "صافي رصيدك النقدي". إذا كان الرقم موجبًا ، فهذا يعني أنك تلقيت أموالًا أكثر مما أنفقته. سوف تستثمر أموالًا أكثر مما تكسبه إذا كان الرقم سالبًا.
من خلال تطبيق التدفق النقدي الصافي على رصيدك النقدي ، يمكنك توقع رصيدك النقدي.
أدوات للتنبؤ بالتدفق النقدي
التنبؤ بالتدفق النقدي للأسف ليس بالأمر السهل أن تكمله بنفسك. يمكنك القيام بذلك باستخدام جداول البيانات ، لكن العملية تستغرق وقتًا طويلاً وعرضة للأخطاء. لحسن الحظ ، هناك حلول غير مكلفة ستجعل العملية أكثر بساطة - ولا تتطلب جداول بيانات أو خبرة محاسبية واسعة. لدينا غطت ذلك في منشور مختلف.
وفي الوقت نفسه ، إلى حد ما ، فإن جداول بيانات ونماذج وقوالب التنبؤ بالتدفق النقدي المذكورة في هذا المنشور فعالة للغاية. في حين أن أدوات التنبؤ بالتدفق النقدي هذه عرضة للأخطاء البشرية ، إلا أنها تساعدك في التعرف على كيفية عملها حقًا.
في كلتا الحالتين ، تتضمن بعض الأدوات التي قد تحتاجها للتنبؤ بالتدفق النقدي جداول البيانات (Microsoft أو Google) وبيانات الوقت الفعلي وأدوات المحاسبة الأخرى مثل QuickBooks و CashAnalytics وما إلى ذلك.
ما هو التنبؤ بالتدفق النقدي؟
يعني التنبؤ بالتدفق النقدي معرفة المبلغ الذي ستجنيه وتنفقه في المستقبل. تعد توقعات التدفق النقدي أداة مهمة لعملك لأنها تتيح لك معرفة ما إذا كان لديك ما يكفي من المال لإدارة العمل أو تنميته. سيظهر أيضًا عندما يغادر المزيد من المال العمل أكثر مما يأتي.
كيف تفعل توقعات التدفق النقدي؟
تجعل طريقة التنبؤ بالتدفق النقدي المباشر من السهل معرفة التدفق النقدي. فقط خذ مبلغ المال الذي تخطط لإنفاقه في شهر وخذه من مبلغ المال الذي تخطط للحصول عليه. هذا ما تقصده بعبارة "صافي التدفق النقدي". إذا كان الرقم أكبر من الصفر ، فستحصل على أموال أكثر مما تنفقه.
ما هما النوعان الرئيسيان لتوقعات التدفق النقدي؟
طرق التنبؤ المباشرة وغير المباشرة هما النوعان الأساسيان. يركز التنبؤ المباشر على بيانات التدفق الحقيقي ، بينما يستخدم التنبؤ غير المباشر الميزانيات العمومية المتوقعة وبيانات الدخل.
ما هي 4 طرق التنبؤ الأساسية؟
في حين أن هناك العديد من تقنيات التنبؤ الكمي المستخدمة بشكل شائع ، فهذه هي طرق التنبؤ الأساسية الأربعة:
- خط مستقيم،
- المتوسط المتحرك
- الانحدار الخطي البسيط،
- الانحدار الخطي المتعدد.
وفي الختام
بالإضافة إلى نموذج التنبؤ بالتدفق النقدي المذكور أعلاه ، هنا هو نموذج أكثر شمولاً يمكنك تعديله على راحتك. هذا قالب إسقاط مالي كامل يغطي الجوانب المالية الأخرى التي قد تحتاجها عند توقع بيان التدفق النقدي.
