ربما تكون قد سمعت عن عبارة "خطابات الاعتماد المتتالية" وتريد حقًا الحصول على معرفة متعمقة عنها ولكن لا تعرف من تسأل. من الجيد أنك هنا. لقد أبرزنا بعض التفاصيل المهمة حول خطابات الاعتماد المتتالية ، وكيف تعمل ، ومزاياها ، وبدائلها.
ما هي خطابات الاعتماد المتتالية؟
خطابات الاعتماد المتتالية عبارة عن خطابات ائتمان مزدوجة (LoC) تُستخدم معًا لتمويل معاملة. غالبًا ما يستخدم خطاب الاعتماد المتعاقب في المعاملات التي تنطوي على وسطاء بين المشترين والبائعين ، مثل البائعين ، أو عندما يتعين على البائع شراء البضائع التي يبيعها للمورد كرقم يتم بيعه للمشترين.
يتكون القرض الخلفي من LoCs منفصلين ، أحدهما صادر عن بنك المشتري للوسيط والآخر صادر عن الوسيط الوسيط. مع خطاب الاعتماد الأصلي من بنك المشتري ، يذهب الوسيط إلى بنكه ويصدر خطاب اعتماد ثانٍ ويفوز البائع.
وبالتالي ، يضمن البائع الدفع عند انتهاء العقد ويقدم المستندات ذات الصلة إلى البنك الوسيط. في بعض الحالات ، قد لا يعرف البائع حتى من هو المشتري النهائي.
كيف تعمل خطابات الاعتماد المتتالية؟
خطاب الاعتماد هو تعهد مكتوب من البنك بأنه سيدفع للبائع (يسمى المستفيد) إذا لم يفعل ذلك العميل (الحامل).
على سبيل المثال ، افترض أن الشركة "أ" تاجر جملة. يقدم أحد عملائها ، وهو بائع تجزئة كبير ، ملاحظة إلى الشركة "أ" لتؤكد للشركة "أ" أنها تستطيع الدفع مقابل الطلبات الكبيرة من الأحجار الكريمة الموضوعة هناك.
لتلبية طلب كبير ، يتعين على الشركة "أ" شراء الكثير من المواد الخام من أحد مورديها. يطلب المورد شهادة من بنك الشركة "أ". بفضل الإيصال من المتجر ، تعرف الشركة "أ" أنها ستتلقى راتبًا ويمكنها إصدار الشهادة إلى المورد.
تعتبر الأوراق المالية أكثر شيوعًا في البورصات الدولية عندما لا يعرف المشترون أو البائعون بعضهم البعض جيدًا أو القوانين والاتفاقيات التي قد تعقدها بعض البورصات.
تابع ...
غالبًا ما تطلب البنوك تأمينًا أو ضمانًا ماليًا لإصدار شهادة لمالكها. تفرض البنوك أيضًا رسومًا وتكون التكلفة عادةً نسبة مئوية من حجم الحساب.
تحكم إجراءات الجمارك وخدمة التجارة الدولية للائتمان المستندي استخدام الأوراق المالية المستخدمة في المعاملات الدولية. في الولايات المتحدة ، يحكم رمز تداول العملات الأجنبية الأوراق المالية المستخدمة في البورصات المحلية.
غالبًا ما تكون بطاقات الخصم أداة قابلة للتداول ، مما يعني أن البنك المُقرض يجب أن يدفع للمستفيد أو أي بنك يحدده المستفيد.
في بعض الحالات ، يمكن أيضًا نقل بطاقة الائتمان ، مما يعني أنه يحق لك منح ميزة للشركة الأخرى (مثل أحد الوالدين أو حتى طرف ثالث).
لأن الحرفين مترابطان ومترابطان ، فهو قرض موثوق. من المهم ملاحظة أن الحسابات المستقبلية تتداخل. أي أن المهمة والسيطرة والشروط الأخرى هي نفسها. في هذا الصدد ، يصبح خطاب الدين الأول هو ضمان الدين الثاني.
مزايا خطابات الاعتماد المتتالية
تعد خطابات الاعتماد من الخلف إلى الخلف طريقة ذكية وسهلة وسريعة لتأمين الصرف الأجنبي بين البلدين. تم إصدار خطاب الاعتماد الأصلي من قبل البنك باسم العميل ، بينما كان الخطاب الآخر من الوسيط الذي حصل على دعم البنك نفسه. فيما يلي بعض الفوائد الرئيسية لقرض بطاقة الائتمان.
- مخاطر منخفضة
- التأكيد والنجاح
- مصدر ثقة
# 1. مخاطر منخفضة
قروض السداد المستقبلية تخفف الضغط على جميع المشاركين في التبادل من المشتري إلى البائع. إنها أيضًا مجموعة متنوعة من الضمانات بأن البنك سوف يقوم بالدفع في حالة عدم استيفاء عملائه لفترة العقد.
# 2. التأكيد والنجاح
تعد طلبات القروض اللاحقة فعالة أيضًا وغير مكلفة حيث يعتني البنك بالتخطيط والخدمات الأخرى نيابة عنك. يمكن للعملاء استشارة التجار وخبراء السوق. يمكنك حتى زيارة موقع البنك وقراءة الملاحظات ، لأنها مصدر موثوق للمعلومات للمستخدمين.
# 3. مصدر ثقة
مع دعم البنوك للتبادل ، أصبحت الصفقة أكثر موثوقية وأمانًا للتجار الذين يتعين عليهم قبول الدفع. غالبًا ما تستخدم الأوراق كملاذ أخير عندما يكون هناك ديون معدومة للمشتري
اقرأ أيضا: 5 استراتيجيات سريعة لاسترداد الديون المعدومة
بدائل لخطاب الاعتماد من ظهر إلى ظهر
# 1. خطاب اعتماد قابل للتحويل
بمجرد إصدار الفاتورة ، يُسمح بتحويل جزء أو جزء من قيمة القرض إلى طرف ثالث أو ما يسمى بالمستفيد الثاني. في المثال أعلاه ، المستفيد هو بائع وهو الآن قادر على تحويل كل أو جزء من قيمة الشهادة إلى الشركة المصنعة الفعلية للمنتجات ويمكنه القيام بذلك ما لم يستخدم رصيده الخاص.
يقوم البنك المُقرض ، والذي يكون عادةً البنك المُقرض أو المستشار ، بإصدار خطاب التحويل (TLC) بشكل أساسي وإبلاغ المستفيد الثاني. سيبدو TLC مثل LC الأصلي ، مع بعض الاستثناءات. إذا تطلب خطاب الاعتماد الأصلي أربع مستندات - الفواتير وفواتير العمل وقوائم الحزم وشهادات المنشأ - فإن خطاب الاعتماد المنقح يحتوي على نفس المستندات ونفس المستندات.
# 2. التنازل عن العائدات
افترض أن لدينا مشترًا ووسيطًا وموردًا. بناءً على طلب الوسيط ، يطلب المشتري خطاب اعتماد ، ولكن هذه المرة لم يرد ذكر أن خطاب الاعتماد يجب أن يكون قابلاً للتحويل. يتم إصدار خطاب الاعتماد وإرساله إلى البنك المُبلغ ، والذي يقوم بدوره بإبلاغ المستفيد ، المعروف أيضًا باسم الوسيط أو الوسيط.
يعلم المستفيد أن مورده يريد نوعًا من الضمان بأنه سيتم الدفع له ، لكن المستفيد يريد الحفاظ على أقصى قدر من السيطرة على المعاملة. يمكن أن يكون تحويل الدخل هو الحل.
عند استلام خطاب الاعتماد ، سيتواصل المستفيد مع مصرفه مع خطاب الاعتماد الأصلي في متناول اليد ويطلب تخصيص قيمة محددة لخطاب الاعتماد الأصلي إلى المزود. على سبيل المثال ، إذا تم إصدار خطاب الاعتماد بمبلغ 50,000 دولار أمريكي ، فقد يكون طلب التخصيص 35,000 دولار أمريكي.
سيطلب البنك تقديم خطاب الاعتماد الأصلي مع الطلب الكتابي للمهمة. يحتاج البنك إلى LC الأصلي من أجل دعم الجزء الخلفي من خطاب الاعتماد المستندي الذي يشير إلى أنه تم تخصيص تخصيص للطرف المعين وقيمة التخصيص.
تذكر أن معظم خطابات الاعتماد قابلة للتداول بحرية ، مما يعني أن المستفيد يمكنه تقديم المستندات إلى أي بنك. من خلال اعتماد خطاب الاعتماد ، فإن أي بنك قد يتلقى المستندات سيعرف أنه قد تم إجراء التنازل.
بمجرد حضور المصادقة ، سيصدر البنك مستندًا أو خطابًا بعنوان تخصيص الدخل موجه ، في هذه الحالة ، إلى المزود. سيشير محتوى هذا المستند إلى أن تحويل الدخل قد تم لصالحك بقيمة معلنة. سيشير أيضًا إلى أنه إذا تم السداد وفقًا لخطاب الاعتماد ، فسيتم السداد تلقائيًا وفقًا للتخصيص.
الآن بعد أن حجب المورد تخصيص الإيرادات ، يمكنك أن تطمئن إلى أنه سيتلقى الدفع وتسليم البضائع إلى الوسيط / المستفيد. إذا سارت الأمور وفقًا للخطة ، ينظم المستفيد الشحنة ، ويحصل على المستندات اللازمة للسحب مقابل خطاب الاعتماد ، ويقدم هذه المستندات إلى البنك ، ويقوم البنك بالدفع لكل من المستفيد وصاحب تحويل الدخل.
مرة أخرى ، قد يبدو هذا كحل مثالي للمشتري والوسيط / الوسيط والمورد ، ولكن هل يمكن أن يحدث خطأ ما في هذا النهج؟ للأسف نعم.
مع تطبيق التخصيص ، بمجرد أن يسلم البائع البضائع إلى الوسيط / السمسار ، يفقد البائع السيطرة على المعاملة. في أسوأ الحالات ، يمضي المورد قدمًا ويشحن البضائع إلى المشتري ، ولكنه يتصل به أيضًا ليقترح ألا يستخدم خطاب الاعتماد كوسيلة للدفع.
قد يقترحون أنه بدلاً من LC ، سيكونون سعداء لتقديم شروط الحساب المفتوح. يمكنهم اقتراح أنه بعد استلام المشتري للبضائع ، يمكنهم إجراء الدفع عن طريق التحويل المصرفي.
قد يكون المشتري ، غير مدرك أنه قد تم إصدار تخصيص إيرادات ، متحمسًا لاحتمال عدم الاضطرار إلى دفع رسوم فحص LC للبنك والموافقة على اقتراح فتح الحساب.
وفي الوقت نفسه ، لدينا المزود يجلس بصبر في انتظار الدفع. بعد أسبوعين إلى ثلاثة أسابيع ، يمكنهم الاتصال بالبنك للاستعلام عن حالة دفع البدل فقط لمعرفة أن المستندات المتعلقة بخطاب الاعتماد لم يتم تقديمها بعد. سيتم إحالة الموفر إلى السطر في تخصيص الدخل الذي سيتم فيه الدفع إذا تم السداد وفقًا لخطاب الاعتماد.
يحاول الموفر بعد ذلك الاتصال بالوسيط / السمسار فقط ليجد أن الهاتف قد تم فصله ويبدو أنهم غادروا المدينة. نظرة مقدم الخدمة للدفع في الوقت الحالي ليست جيدة جدًا. لهذا السبب نفسه ، يمكن للموردين أو المصنعين تجنب هذه الاتفاقية.
كيف يمكن للمرء فتح LC ظهر إلى ظهر؟
من أجل فتح Back to Back LC ، يلزم المستندات التالية:
- شهادة تسجيل الاستيراد (IRC)
- شهادة رقم تعريف دافع الضرائب (TIN)
- الفاتورة الأولية.
- مذكرة تغطية التأمين وما إلى ذلك.
- الرخصة التجارية.
- شهادة عضوية الغرفة التجارية.
ما هو الفرق بين LC من الخلف إلى الخلف و LC القابل للتحويل؟
في وقت الإصدار ، يحتاج البنك المسؤول عن خطاب الاعتماد المستندي إلى الإشارة إلى أنه قابل للتحويل حتى يكون صالحًا. عندما يتم استيفاء هذا الشرط ، وعندها فقط ، يمكن للمستلم تحويل الرصيد إلى طرف ثالث. في هذا الإجراء بالذات ، هناك خطاب LC واحد متضمن. في حالة خطاب اعتماد من نوع ظهر إلى ظهر ، سيصدر البنك خطاب اعتماد ثانوي على أساس خطاب اعتماد أساسي ، والذي سيكون بمثابة ضمان في هذا السيناريو.
كيف يمكن للمرء الحصول على خطاب الاعتماد؟
تقدم العديد من البنوك خطابات الاعتماد ، ويمكنك الحصول عليها عن طريق الاتصال بممثل البنك. من المرجح أن تصدر خطابات الاعتماد من البنوك ذات الأقسام التجارية الدولية المتخصصة أو الأقسام التجارية. إذا لم يقدم البنك الذي تتعامل معه خطابات اعتماد ، فمن المحتمل أن يحيلك إلى مؤسسة أخرى تقدم لك خطابات الاعتماد.
متى يجب على المصدر التنازل عن خطاب الاعتماد؟
إذا كان المستورد يتمتع بمركز تفاوض أفضل من المصدر ورفض استخدام خطاب الاعتماد ، فقد يضطر المصدر إلى التخلي عن خطاب الاعتماد.
ما هي تكلفة خطاب الاعتماد؟
يتم تحديد تكلفة خطاب الاعتماد من قبل البنك الذي يصدره. عادةً ، يتم حساب الرسوم كنسبة مئوية من مبلغ المعاملة. يمكنك توقع دفع بضع نقاط مئوية ، لكن الرسوم الدقيقة ستعتمد على تاريخك الائتماني والبنك المعني.
وفي الختام
تحل خطابات الاعتماد المتعاقب بشكل أساسي محل ديون بنكين يوفران المشترين والوسطاء وبالتالي يساعدون في تسهيل التبادلات بين الأطراف التي قد تكون متباعدة وقد لا تكون قادرة على التحقق من الدين الفردي.
ذات صلة: ما هي أنواع خدمات السمسرة والوسطاء؟
المنشورات ذات الصلة؟
