لحسن الحظ ، هناك العديد من حسابات الامتيازات الضريبية المتاحة لدعم أهدافك المالية والتقاعدية. ستركز هذه المقالة على Roth IRA ، وهو حساب تقاعد أصبح محبوبًا أكثر فأكثر. هناك بعض الإرشادات التي يجب اتباعها إذا كنت تفكر في استخدام Roth IRA ، ويمكن أن تكون خيارًا رائعًا لمدخرات التقاعد الخاصة بك. في هذا المنشور ، سوف تتعلم المزيد عن قواعد السحب والتوزيع والتحويل لـ Roth IRA.
مقدمات
يمكن زيادة مدخراتك التقاعدية بمساعدة Roth IRA ، التي تقدم مزايا ضريبية. لدى Roth IRAs الكثير من المتطلبات لأن مصلحة الضرائب تقدم حوافز ضريبية لهم. بالإضافة إلى ذلك ، قد تفقد بعض هذه المزايا إذا لم تلتزم بالقواعد.
طلب Roth IRA الحد الأدنى من التوزيعات
خلال عمر مالك الحساب ، لا يوجد حد أدنى للتوزيعات المعيارية لـ Roth IRA. إذا اخترت التعامل مع Roth IRA الذي ورثته من زوجتك باعتباره IRA الموروث بدلاً من نقله إلى زوجتك ، فستتم مطالبتك بإجراء الحد الأدنى من التوزيعات بناءً على متوسط العمر الخاص بك. كان بإمكان المستفيدين غير المتزوجين الوصول إلى هذا الخيار سابقًا ، لكن قانون الأمان قيده بدءًا من عام 2020.
قواعد Roth IRA لمدة خمس سنوات
بالنسبة لـ Roth IRAs ، هناك قاعدتان أساسيتان لمدة خمس سنوات:
وفقًا للائحة الأولى ، تخضع أرباح السحب للضرائب ما لم تنقضي خمس سنوات على الأقل منذ عام مساهمتك الأولية في Roth IRA. تبدأ الساعة في الأول من يناير من العام الذي قدمت فيه أي نوع من المساهمة إلى Roth IRA. كانت نقطة البداية 1 يناير 1 ، إذا قدمت أول مساهمة لك من روث في أوائل عام 2022 (قبل الموعد النهائي للضريبة) ، لكن المساهمة كانت للسنة الضريبية 2023. في 2022 يناير 1 ، سيتم استيفاء معيار الخمس سنوات.
ينص المطلب الثاني على وجوب الاحتفاظ بالتحويلات إلى حسابات روث هناك لمدة خمس سنوات على الأقل قبل سحبها. يبدأ المؤقت في الأول من كانون الثاني (يناير) من العام الذي تجري فيه التحويل. ما لم تفي بطريقة ما بالمتطلبات لتجنب هذه العقوبة ، فإن الانسحاب المبكر للتحويلات يؤدي إلى عقوبة بنسبة 1٪.
قواعد روث إيرا الموروثة
لديك بعض الخيارات إذا ورثت Roth IRA من زوجتك:
- اعتبر أن الجيش الجمهوري الأيرلندي هو ملكك.
- تعامل معه باعتباره IRA الموروث وابدأ في أخذ الحد الأدنى من التوزيعات الضرورية بدءًا من العام بعد وفاة المالك اعتمادًا على متوسط العمر المتوقع المتوقع.
- استنفاد الحساب في غضون خمس سنوات والتعامل معه باعتباره IRA موروثًا.
- ضع في اعتبارك دفع تعويضات مقطوعة.
حد قانون الأمان لعام 2019 من خياراتك إذا ورثت Roth IRA من شخص غير زوجتك. هؤلاء المستفيدين لديهم خيار صرف الحساب في غضون 10 سنوات أو تلقي توزيع مبلغ مقطوع.
قواعد نقل روث إيرا
هناك طريقتان نموذجيتان لنقل الأموال من وصي إلى آخر عند نقل Roth IRA ، مثل أثناء التمديد أو التحويل:
- التحويل المباشر: يتم نقل الأصول مباشرة إلى حساب Roth IRA الخاص بمؤسستك المالية المفضلة. إذا كان التحويل عينيًا ، فيمكنك الاحتفاظ باستثماراتك الحالية بدلاً من الاضطرار إلى بيعها نقدًا.
- التحويل غير المباشر: تطلب من أمين الحفظ شيكًا ، ثم تقوم بإيداع الأموال يدويًا في Roth IRA الآخر الخاص بك. تنطبق قاعدة الـ 60 يومًا على هذا النهج ، مما يعني أن لديك 60 يومًا فقط لنقل أموالك بدون ضرائب وعقوبات. قد تخضع لغرامة سحب مبكر وضرائب دخل على جزء من التحويل إذا لم تنهيه في غضون 60 يومًا. علاوة على ذلك ، لن تتمكن من إيداع أموال في حساب روث أكثر مما يسمح به سقف المساهمة السنوية.
قواعد Roth IRA للانسحاب
المساهمات في Roth IRA ليست معفاة من الضرائب ، ولكن الأرباح لديها القدرة على النمو معفاة من الضرائب ، كما أن عمليات السحب المؤهلة هي أيضًا معفاة من الضرائب والعقوبات. اعتمادًا على عمرك ، ومدة امتلاكك للحساب ، وظروف أخرى ، هناك متطلبات مختلفة للسحب والعقوبة من Roth IRA. لمنع احتمال فرض عقوبة سحب مبكر بنسبة 10٪ ، ضع القواعد التالية في الاعتبار قبل إجراء انسحاب لشركة Roth IRA:
يجب أن تتم عمليات السحب بعد سن 59½.
بعد فترة احتجاز مدتها خمس سنوات ، يلزم إجراء عمليات سحب.
- عقوبة السحب المبكر لها بعض الاستثناءات ، بما في ذلك مشتريات المنزل لأول مرة ، وتكاليف الكلية ، وتكاليف التبني أو الولادة.
- قواعد انسحاب Roth IRA إذا كنت أصغر من 59 درجة مئوية
وقد امتلكت Roth IRA لمدة تقل عن خمس سنوات
- قد تخضع أرباحك من Roth IRA للضرائب والعقوبات إذا قمت بسحبها قبل أن تبلغ 5912 وقبل أن يتم فتح الحساب لمدة خمس سنوات. في ظل السيناريوهات التالية ، قد تتمكن من الهروب من الغرامات (لكن ليس الضرائب):
- يمكنك استخدام السحب لتغطية تكلفة شراء منزلك الأول ، بحد أقصى يصل إلى 10,000 دولار.
- يستخدم السحب لتغطية تكاليف التعليم المؤهلة.
- يمكنك استخدام السحب لأغراض التبني المشروع أو التكاليف المتعلقة بالولادة.
- تفقد قدرتك على العمل أو تموت.
- إذا كنت عاطلاً عن العمل ، فأنت تستخدم السحب لتغطية أي فواتير طبية غير مدفوعة أو تأمين صحي.
- المدفوعات الدورية التي تكون متساوية في الحجم تشكل التوزيع.
وقد حصلت على Roth IRA لمدة خمس سنوات على الأقل.
إذا كنت تندرج تحت أحد الاستثناءات التالية ، فيمكنك سحب الأموال من حسابك دون دفع ضرائب أو غرامات.
- أنت تأخذ قرضًا بقيمة 10,000 دولار لشراء منزلك الأول.
- هناك انسحاب متعلق بالإعاقة.
- بعد وفاتك يتم السحب إلى المستفيد أو تركتك.
قواعد Roth IRA للانسحاب فوق سن 59½
- سحوبات روث إيرا تمت بعد أقل من خمس سنوات من الملكية.
- سيتم فرض ضرائب على أرباحك ولكن لن يتم فرض عقوبات عليها إذا لم تستوفِ شرط الاحتفاظ لمدة خمس سنوات.
- انسحابات من Roth IRA لديك أكثر من خمس سنوات.
- يمكن سحب Roth IRA معفاة من الضرائب بعد خمس سنوات.
- ضع في اعتبارك أنه لا يوجد حد أدنى للتوزيعات المطلوبة لـ Roth IRA ، على عكس الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي.
قواعد Roth IRA للانسحاب لجميع الأعمار
لديك ما يصل إلى 60 يومًا لإيداع الشيك من تحويل تقليدي أو Roth IRA إلى IRA آخر دون تكبد أي ضرائب أو غرامات. يمكنك إجراء ذلك مرة واحدة فقط كل عام ميلادي ، ويشار إليه باسم "التمديد غير الخاضع للضريبة".
روث توزيع قواعد الجيش الجمهوري الايرلندي
وقد أدى التركيز على المدفوعات "المعفاة من ضريبة الدخل" الممكنة إلى تصور أن Roth IRAs هي أداة استثمار مفضلة. ومع ذلك ، هذا هو المكان الذي قد يصبح فيه Roth IRA صعبًا. هذا يرجع إلى حقيقة أن لوائح IRS التي تحكم عمليات السحب من Roth IRA معقدة وتعتمد على حالة كل حساب وكل مالك. الاعتراف بقواعد توزيع Roth IRA يؤتي ثماره.
توزيع قواعد Roth IRA المؤهلة وغير المؤهلة
التوزيعات المؤهلة وغير المؤهلة متاحة لـ Roth IRAs. يمكنك تحديد ما إذا كان سيُطلب منك دفع ضريبة الدخل على التوزيع من خلال فهم الفرق. قد تخضع التوزيعات المبكرة ، التي يتم تعريفها على أنها تلك التي تتم قبل سن 59 ونصف ، والتي يتم تضمينها في إجمالي الدخل ، لضريبة إضافية بنسبة 10٪.
- بمجرد أن يكون حسابك نشطًا لأكثر من خمس سنوات ويبلغ عمرك 59 عامًا ونصف على الأقل ، أو نتيجة زوالك أو إعاقتك أو استخدام استثناء مشتري المنزل لأول مرة ، تتم عمليات التوزيع المؤهلة المعفاة من الضرائب ولا تحسب من دخلك الإجمالي. اعتبارًا من 1 يناير من السنة الضريبية الأولى التي تم فيها تحميل الحساب وتنتهي في 31 ديسمبر من العام الخامس ، تنطبق فترة الانتظار لمدة خمس سنوات لتوزيعات Roth IRA المؤهلة على جميع Roth IRAs الخاصة بك. على سبيل المثال ، إذا فتحت أول شركة Roth IRA لك في عام 2020 وقدمت مساهمة Roth لعام 2019 ، فستكون مساهمتك سارية بأثر رجعي حتى 1 يناير 2019 ، بداية فترة الانتظار التي تبلغ خمس سنوات.
- التوزيع الذي لا يلتزم بالمعايير المذكورة أعلاه يعتبر غير مؤهل. هل هذا يعني أن التوزيعات غير المؤهلة مشمولة في الدخل الإجمالي؟ لا، ليس دائما.
قواعد توزيع روث إيرا
هناك قواعد للحصول على توزيع غير مؤهل من Roth IRA ، على عكس IRAs التقليدية.
# 1. يتم تحديد أولويات المساهمات
في حال كان لديك العديد من Roth IRAs ، فإن المساهمات السنوية هي أول مبالغ يتم توزيعها. يمكن تقديم مساهمات روث في أي وقت وهي غير خاضعة للضريبة أو مدرجة في الدخل الإجمالي لأنها غير قابلة للخصم.
# 2. العملة المحولة هي التالية
المبالغ الموزعة بعد استخدام كل تبرعاتك هي أي تحويلات أكملتها. يتم توزيع مبالغ التحويل هذه على أساس الوارد أولاً صادر أولاً وخالٍ من الضرائب. ما لم يحدث استثناء ، فإن الأموال المحولة التي يتم أخذها قبل فترة الاحتفاظ بخمس سنوات أو عندما يكون عمرك 5912 أو أكثر قد تخضع لضريبة إضافية بنسبة 10٪.
# 3. الدخل يأتي أخيرًا
يتم إعطاء المبلغ النهائي للمال من الأرباح. ما لم يتم تطبيق استثناء آخر ، فإن الأرباح التي تم الحصول عليها قبل فتح الحساب لأكثر من خمس سنوات وأن عمرك لا يقل عن 5912 عامًا ، أو معاقًا ، أو يتم الدفع للمستفيد بعد وفاتك ، أو أنك تستخدم مشتري المنزل لأول مرة الإعفاء ، تخضع لضريبة الدخل وضريبة 10٪ إضافية.
# 4. إعفاءات من 10٪ ضريبة إضافية
التوزيعات التي تم إجراؤها بعد بلوغ سن 5912 ، الوفاة ، العجز ، التكاليف الطبية المؤهلة ، أقساط التأمين الصحي لبعض العاطلين عن العمل ، نفقات مشتري المنزل المؤهلين لأول مرة ، مصاريف التعليم العالي المؤهلة ، المدفوعات الدورية المتساوية بشكل كبير (SEPP) ، تحويل روث ، توزيع جنود الاحتياط المؤهلين أو نفقات الولادة أو التبني المؤهلة أو ضريبة مصلحة الضرائب هي من بين الاستثناءات.
روث IRA قواعد التحويل
لتحويل مدخرات التقاعد المؤجلة من الضرائب ، مثل صناديق IRA التقليدية و 401 (k) ، إلى مدخرات Roth حتى يتمكنوا من الاستفادة من عمليات السحب المعفاة من الضرائب في التقاعد ، يستخدم المستهلكون نهج التحويل Roth IRA. إذا كانوا غير قادرين على المساهمة مباشرة في Roth IRA ، يستخدمه الأشخاص ذوو الدخل المرتفع كحل بديل. يشار إليه على أنه باب خلفي روث إيرا في هذه الحالة. من السهل جدًا إجراء تحويل Roth IRA ، ولكن يجب أن تكون مستعدًا لدفع الضرائب على الأموال التي تقوم بتحويلها. القواعد التي يجب أن تعرفها قبل البدء في تحويل Roth IRA مذكورة أدناه.
حدود قواعد تحويل Roth IRA
طوال عام 2022 ، ستسمح لك الحكومة فقط بتقديم مساهمة مباشرة من Roth IRA بقيمة 6,000 دولار أو 7,000 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. في عام 2023 ، سترتفع هذه الحدود إلى 6,500 دولار ، أو 7,500 دولار إذا كان عمرك 50 عامًا أو أكثر. ومع ذلك ، لا يوجد حد أقصى للمبلغ الذي يمكنك تحويله في عام واحد من الأصول المؤجلة للضرائب إلى Roth IRA الخاص بك. لديك خيار تحويل جميع أموالك المؤجلة من الضرائب دفعة واحدة ، لكن القيام بذلك ليس دائمًا فكرة جيدة لأن القيام بذلك قد يضعك في معدل ضرائب أعلى.
قواعد تحويل Roth IRA
يعد تحويل 401 (k) أو IRA العادي إلى Roth IRA إجراءً مباشرًا في الممارسة العملية. الأمر بسيط للغاية ، في الواقع ، حتى أنه يمكنك ارتكاب خطأ قبل أن تدركه. الخطوات الأساسية الثلاثة لتحويل حساب التقاعد الخاص بك إلى Roth IRA هي كما يلي:
# 1. تقدم وافتح Roth IRA.
يجب عليك الذهاب إلى مؤسسة مالية وفتح حساب Roth IRA. يمكنك أيضًا استخدام Roth IRA الحالي للتعامل مع الحساب المحول إذا كان لديك حساب.
# 2. تحدث إلى مسؤولي خطتك.
اتصل بالمؤسسات المالية القديمة والجديدة لمعرفة ما هو مطلوب للتبديل إلى الحساب الجديد. إذا كنت تقوم بإنشاء حساب جديد فقط في نفس المؤسسة ، فيمكن أن تكون هذه الخطوة أبسط.
# 3. قم بإرسال المستندات المطلوبة.
يمكنك تحويل ذلك بمجرد أن تقرر نوع الأوراق التي يجب تقديمها. يجب تحديد الأصول التي يتم تحويلها. يجب عليك إرسال النموذج 8606 إلى مصلحة الضرائب لإعلامهم بأنك قمت بتحويل حساب إلى Roth IRA عندما يحين وقت تقديم ضرائبك للسنة التي أجريت فيها التحويل. في حين أن بعض الأشخاص قد لا يقومون في كثير من الأحيان بتحويل Roth IRA الخاص بهم ، فإن العديد من الأشخاص الآخرين الذين يكسبون الكثير للتأهل للحصول على Roth IRA القياسي يفعلون ذلك كل عام. الطريقة الوحيدة للاستفادة من المزايا العديدة للحساب هي القيام بذلك.
ما أنواع الحسابات التي يمكن تحويلها إلى Roth IRA وفقًا للقواعد؟
يُعرف تحويل أموال التقاعد إلى حساب Roth IRA ، سواء كان جديدًا أو موجودًا بالفعل ، باسم تحويل Roth IRA. غالبًا ما تقع أنواع الحسابات القابلة للتحويل ضمن مجموعة من مجموعتين.
للاستفادة من المزايا المختلفة ، يمكن تحويل جميع حسابات IRA الحالية إلى Roth IRAs ، بما في ذلك IRAs القياسية و SEP IRAs و SIMPLE IRAs. يعد الاتصال بالمؤسسات المالية حيث يتم الاحتفاظ بحساباتك وملء أي أوراق عمل جزءًا من العملية البسيطة.
أيضًا ، من خلال خيار التبييت ، تكون خطط التقاعد القائمة على صاحب العمل مؤهلة للتحويل إلى Roth IRA. طالما لديك الأموال اللازمة لدفع الضرائب المطبقة ، يمكنك تحويل حسابات 401 (k) القديمة من التوظيف السابق إلى Roth IRAs. من الممكن تحويل Roth 401 (k) دون تكبد الالتزامات الضريبية.
ما هي عيوب روث إيرا؟
على الرغم من أن Roth IRAs قد تبدو الخيار الأفضل ، إلا أن لها عيوبًا ، مثل الحد الأقصى المنخفض للمساهمة وغياب الإعفاء الضريبي الفوري.
كم من الوقت يحتاج المال ليكون في Roth IRA؟
سيتم فرض ضرائب على أرباحك ولكن لن يتم فرض عقوبات عليها إذا لم تستوفِ شرط الاحتفاظ لمدة خمس سنوات. تم سحب عمليات سحب روث إيرا بعد أكثر من خمس سنوات.
من لا يستطيع المساهمة في Roth IRA؟
لا يُسمح لك بالمساهمة على الإطلاق إذا كان دخلك المكتسب مرتفعًا جدًا.
هل يمكن للمواطنين غير الأمريكيين فتح Roth IRA؟
نعم هو الرد القصير. في حين أن بعض الأفراد قد يعتقدون أن المواطنين فقط هم من يمكنهم الحصول على حسابات تقاعد ، يمكن لأي شخص الحصول على 401 (ك) ، بالإضافة إلى معيار أو Roth IRA.
هل يمكنني فتح Roth IRA بدون دخل؟
لا يمكنك عادةً تقديم مساهمات إلى Roth IRA إذا لم يكن لديك أي دخل.
في أي عمر لا يجعل Roth IRA منطقيًا؟
إذا فتحت Roth IRA في وقت لاحق من حياتك وتجاوزت سن 5912 ، فلن تخضع لعقوبة السحب المبكر على الأرباح. يجب أن تنتظر خمس سنوات بعد فتح Roth IRA قبل أن تتمكن من سحب أرباحك المعفاة من الضرائب.
مقالات ذات صلة
- أفضل طرق استثمار الأموال: أفضل 7 + خيارات في عام 2023 وأفضل الممارسات
- ROTH 401 (K): قواعد السحب والمقارنات
- كيف يعمل الجيش الجمهوري الايرلندي؟ دليل 2023 للمبتدئين والمحترفين
- أنواع خطة التقاعد: أفضل دليل سهل لعام 2023
مراجع حسابات
