تحدد خطة التقاعد الخاصة بك حد المساهمة السنوية ، والمعاملة الضريبية ، وشروط السحب ، والاستثمارات المسموح بها ، وهيكل الرسوم. تشجعك المزايا الضريبية التي تقدمها خطط التقاعد على الاستثمار من أجل التقاعد. تختلف أنواع خطط التقاعد في نوع المزايا الضريبية التي تقدمها ، وكذلك في حدود المساهمة وإرشادات السحب. يمكن تصميم خطط التقاعد للموظفين أو أصحاب الأعمال أو الأفراد العاملين لحسابهم الخاص ؛ بعضها مفتوح للجميع. نعلم جميعًا أن الادخار للتقاعد فكرة جيدة. تتضمن الأنواع المختلفة من تحديات خطة التقاعد أنه قد يكون من الصعب فهم العديد من خيارات خطة التقاعد ، خاصة بالنظر إلى أن بعض أسمائهم - مثل 401 (k) و سبتمبر الجيش الجمهوري الايرلندي- غير واضح.
أنواع خطط التقاعد
لقد ولت أيام اعتماد العمال على الضمان الاجتماعي وخطة معاشات الموظفين لتغطية نفقاتهم في سنوات التقاعد. إن المعاشات التقاعدية غير شائعة بالفعل ، والاستدامة المستقبلية للضمان الاجتماعي ليست مضمونة. يريدك العم سام أن تدخر من أجل التقاعد ويقدم مزايا ضريبية على حسابات التقاعد بسبب هذا. فيما يلي كيفية تحديد أفضل خيارات مدخرات التقاعد لك. في هذا الدليل النهائي ، سنرشدك خلال الأنواع المختلفة لخطط التقاعد المناسبة للاستخدام. تبرز الفروق الهامة التالية بين خطط التقاعد هذه فوق كل البرامج الأخرى:
اقرأ أيضًا: خطط التوظيف الذاتي: أفضل 2023 اختيارات ومقارنات ومراجعات
- المزايا الضريبية: تقدم بعض الخطط مزايا ضريبية عندما تساهم بالمال ، بينما يقدم البعض الآخر ذلك عندما تأخذ المال.
- الحد الأقصى للمساهمة: المبلغ السنوي المسموح لك بحفظه. متى يمكنك سحب الأموال من الخطة دون تكبد غرامات؟ ماذا عن غرامات الانسحاب غير المتوافقة؟ هم العوامل الرئيسية المساهمة.
# 1. 401 (ك): خطة تقاعد الموظف "القياسية"
يتيح عنصر 401 (ك) لخطة مشاركة الأرباح المؤهلة للموظفين تخصيص نسبة مئوية من رواتبهم للحسابات الشخصية. لا تعتبر تأجيلات الرواتب الطوعية دخلًا خاضعًا للضريبة للموظف (باستثناء تأجيلات روث المعينة). يجوز لأصحاب العمل الإيداع في حسابات موظفيهم. عند التقاعد ، تخضع المدفوعات ، بما في ذلك الأرباح ، للضريبة كدخل (باستثناء التوزيعات المؤهلة لحسابات روث المعينة).
هناك فئتان أساسيتان من برامج التقاعد التي يرعاها صاحب العمل
1. خطط المنافع المحددة: قد تكون خطط المعاشات التقاعدية قد طرحت في محادثة. اعتادت العديد من الشركات أن تضمن للموظفين مزايا تقاعد محددة في الماضي. استثمرت خطة التقاعد الأموال التي ساهم بها صاحب العمل في صندوق تقاعد واحد. اليوم ، خطط التقاعد هذه غير شائعة. ومع ذلك ، يمكنك العثور على شركة تساهم سنويًا في خطة التقاعد باستخدام صيغة مماثلة ولكن دون أي ضمانات بشأن المزايا المقدمة عند التقاعد.
2. خطط المساهمة المحددة: هم النوع الأكثر شيوعًا لخطة تقاعد أصحاب العمل المتاحة الآن. هذه الخطط مثل 401 (ك) ثانية و 403 (ب) ق- يتم إنشاؤها من قبل أرباب العمل بحيث يمكن للموظفين تقديم مساهمات للحسابات الفردية ضمن خطة العمل ، عادةً من خلال استقطاعات الرواتب.
# 2. خطة IRAs البسيطة (ترتيبات التقاعد الفردي)
واحدة من أكثر خطط التقاعد شعبية هي الجيش الجمهوري الأيرلندي. لغرض الاحتفاظ بالاستثمارات - بما في ذلك الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة والنقد - المخصصة للتقاعد ، يمكن لأي شخص إنشاء حساب IRA في مؤسسة مالية ، مثل أحد البنوك أو أعمال الوساطة. يتم تحديد المبلغ الذي يمكن للفرد أن يساهم به في حساب IRA كل عام بواسطة مصلحة الضرائب الأمريكية ، وتحدد مصلحة الضرائب الأمريكية كيفية فرض الضرائب على الأموال - أو حمايتها من الضرائب - عندما يقوم أحد المشتركين بإيداعات وسحب ، اعتمادًا على نوع الجيش الجمهوري الإيرلندي.
الفوائد الرئيسية للجيش الجمهوري الايرلندي
- وضعوك خلف عجلة القيادة. أنت تختار البنك أو الوساطة وتتخذ جميع قرارات الاستثمار بنفسك ، أو يمكنك توظيف شخص ما للقيام بذلك.
- أنت تحدد كيف ومتى تتلقى التخفيض الضريبي بناءً على أهليتك ونوع IRA الذي تختاره (روث أو تقليدي) وعوامل أخرى.
- تقدم IRAs مجموعة أكبر بكثير من خيارات الاستثمار من تلك الخاصة بخطط تقاعد الموظفين الأخرى.
تُعد خطة IRA البسيطة ، أو خطة مطابقة حوافز الادخار لحسابات التقاعد الفردية للموظفين ، خيارًا للشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل. يمكن للموظفين وأرباب العمل تقديم مساهمات في خطة التقاعد ، على غرار 401 (ك).
# 3. روث إيرا
عندما تحصل على المزايا الضريبية هو الفرق الرئيسي بين أ روث إيرا و معيار الجيش الجمهوري الايرلندي. عندما تساهم في حساب IRA نموذجي ، فأنت لا تدفع ضريبة الدخل ؛ لكنك تفعل عندما تسحب الأموال. في المقابل ، مع Roth IRA ، تدفع ضرائب على الأموال التي تساهم بها ولكن يمكنك سحبها معفاة من الضرائب في التقاعد ، مما يعني أن كل دولار في حسابك يذهب مباشرة إلى جيبك. يمكن إعداد معايير معينة و Roth IRAs ليتم ملؤها على أساس ما قبل الضرائب (لـ IRAs التقليدية) أو ما بعد الضريبة (لـ Roth IRAs) عن طريق خصم الرواتب للمستثمرين الذين يفضلون التطبيق العملي والمساءلة لخطط الادخار.
# 4. خطط تقاسم الأرباح (PSPs)
خطة تقاسم الأرباح أو الأسهم هي نوع من خطة المساهمة المحددة حيث يحدد صاحب العمل أو الخطة مقدار الأموال التي سيتم التبرع بها كل عام (من الأرباح أو غير ذلك). تحدد الصيغة في الخطة مقدار كل مساهمة سنوية يجب أن تذهب إلى كل مشارك. حسابات التقاعد هذه ، مثل خطط SEP ، مخصصة فقط لمساهمات صاحب العمل ؛ لا يسمح للموظفين بتقديم مساهمات اختيارية إضافية.
يمكن للشركات من أي حجم أن تختار تقديم خطط لتقاسم الأرباح ، ويمكنها القيام بذلك حتى إذا كان لدى موظفيها إمكانية الوصول إلى خيارات حساب التقاعد البديلة.
# 5. خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs)
توفر خطط ملكية أسهم الموظفين (ESOPs) للشركات طريقة لمنح الموظفين مزايا ملكية الأسهم بدلاً من المدفوعات المالية. قد يستفيد أرباب العمل من هذا النوع من خطط التقاعد من خلال تقديم حافز توظيف يوفر مزايا ضريبية للشركة. يكون الموظفون الذين يمتلكون الأسهم أكثر تحفيزًا لزيادة الربحية لأنهم سيحققون مكاسب مالية من نمو الشركة.
# 6. خطط 457
401 (ك) الخطط و 457 خطة متشابهة إلى حد كبير ، ولكن الشركات الحكومية والمنظمات غير الهادفة للربح فقط هي التي توفر صناديق التقاعد هذه. بالإضافة إلى ذلك ، نظرًا لأن خطط 401 (ك) هي خطط تقاعد مؤهلة ، فإنها تخضع لجميع متطلبات وقيود إعداد تقارير ERISA. ومع ذلك ، فإن 457 خطة غالبًا ما تكون خططًا غير مؤهلة ولا تخضع لنفس اللوائح. قد تتأهل بعض حكومات الولايات والحكومات المحلية ، وكذلك المنظمات غير الحكومية المعفاة من ضريبة الدخل الفيدرالية بموجب قسم IRC 501 ، لأنواع التعويضات المؤجلة المحددة في قسم IRC 457.
# 7. خطط الرصيد النقدي
تصف خطة المزايا المحددة المسماة "خطة الرصيد النقدي" الميزة بالطرق الأكثر شيوعًا لخطة المساهمة المحددة. بمعنى آخر ، تعبر خطة الرصيد النقدي عن الفائدة المضمونة من حيث رصيد الحساب المحدد. غالبًا ما يُضاف إلى حساب المشترك "ائتمان مدفوع" (مثل 5٪ من أجر صاحب العمل) و "ائتمان فائدة" كل عام بموجب خطة رصيد نقدي تقليدية (إما بسعر ثابت أو معدل متغير مرتبط إلى مؤشر ، مثل سعر سندات الخزانة لمدة عام واحد). يمكن للأفراد الأكبر سنًا زيادة مدخراتهم التقاعدية بشكل كبير من خلال خطط التوازن النقدي على أساس ما قبل الضريبة.
# 8. 403 (ب) الخطة
المدارس العامة وعدد قليل من المنظمات غير الربحية لديها خطط تقاعد تعرف باسم خطط 403 (ب) ، والتي تُعرف أحيانًا باسم خطط الأقساط المحمية من الضرائب ، أو TSAs. إنها تشبه خطة 401 (k) تدار من قبل منظمة هادفة للربح. تمكّن خطة 403 (ب) الموظفين من المساهمة بجزء من رواتبهم في الحسابات الشخصية ، تمامًا كما تفعل خطة 401 (ك). غالبًا ما لا تخضع التعويضات المؤجلة لضريبة الدخل الفيدرالية أو ضريبة الدخل الخاصة بالولاية حتى يتم توزيعها .. ومع ذلك ، قد توفر خطة 403 (ب) أيضًا حسابات روث محددة. في حين أن الدخل المساهم في حساب روث أصبح الآن خاضعًا للضريبة ، إلا أنه يتم تسليمه معفاة من الضرائب.
تتمتع المساهمة في حساب 403 (ب) بالمزايا التالية:
المزايا الضريبية: بشكل عام ، تقدم الحسابات 403 (ب) نفس المزايا الضريبية مثل 401 (ك) و حسابات IRA. اعتمادًا على ما إذا اخترت معيارًا أو Roth 403 (b) ، قد تتمكن من تخفيض فاتورتك الضريبية هذا العام في مقابل توزيعات التقاعد الخاضعة للضريبة ، أو إذا كنت تدفع ضرائب على مساهماتك ، فإن سحوبات التقاعد الضريبية- حر.
ارتباط صاحب العمل: تمامًا كما تفعل الشركات التي تقدم خطط 401 (ك) ، قد يعرض أصحاب العمل الذين يقدمون خطط 403 (ب) مطابقة بعض المساهمات الفردية لموظفيهم. حول كيف ومتى وما إذا كانت الشركة ستطابق مساهمات الموظفين ، لكل منها مجموعة سياساتها الخاصة. للحصول على معلومات خاصة بشأن برنامج المطابقة الخاص بشركتك ، تحدث إلى قسم الموارد البشرية لديك.
ما هي أكثر أنواع خطط التقاعد شيوعًا؟
تقدم خطط التقاعد مزايا ضريبية كمحفز للادخار للتقاعد. العديد من أنواع خطط التقاعد لها قيود مختلفة فيما يتعلق بعمليات السحب ، وسقوف الاشتراكات ، ومتى يتعين عليك دفع ضرائب الدخل. هناك خطط موضوعة للموظفين والمالكين الفرديين وأصحاب الأعمال وكل شخص آخر. ومع ذلك ، نظرًا للعوامل العديدة في هذه الخطط ، قد يكون أي فرد مؤهلاً أو غير مؤهل للحصول على مزايا ضريبية. لهذا السبب ، من الضروري التحدث مع مستشار ضرائب مؤهل حول وضعك الفريد. الأنواع الستة الأكثر شيوعًا لخطط التقاعد هي:
- 401 (ك)
- إيرا التقليدية.
- روث إيرا.
- سبتمبر إيرا.
- IRA البسيط والبسيط 401 (k)
- سولو 401 (ك)
ما هو أفضل نوع من خطة التقاعد؟
حسابات التقاعد المشتركة هي أفضل خطط التقاعد للبالغين. 401 (ك) و 403 (ب) و 457 (ب) وخطط الادخار التوفير هي أفضل برامج التقاعد التي يرعاها صاحب العمل.
ما هما النوعان الرئيسيان من حسابات التقاعد الفردي؟
النوعان الرئيسيان من حسابات خطة التقاعد الفردية هما روث إيرا و سبتمبر إيرا.
روث إيرا. الأرباح والسحوبات معفاة من الضرائب ، لكن المساهمات المقدمة بأموال بعد الضرائب غير قابلة للخصم.
سبتمبر إيرا. تمكن شركة صغيرة أو شخص يعمل لحسابه الخاص بصفته صاحب العمل من تقديم مساهمات إلى الجيش الجمهوري الايرلندي التقليدي الذي تم إنشاؤه باسم الموظف.
ما هي خطط التقاعد؟
التخطيط للتقاعد هو عملية تطوير خطة مالية تتضمن الادخار والاستثمار ، وأخيراً صرف الأموال لدعم الفرد في التقاعد. تحتوي مدخرات التقاعد على العديد من خيارات الاستثمار الشائعة ، بما في ذلك 401 (ك) ق وحسابات التقاعد الفردية ، والتي تسمح لهم بتنمية أموالهم بمزايا ضريبية محددة.
ما هي خطة التقاعد مثال؟
تعد الخطط 401 (ك) و 403 (ب) الخطط وخطط ملكية الأسهم للموظفين وخطط المشاركة في الأرباح بعض الأمثلة على خطط المساهمة المحددة. خطة تقاعد الموظفين البسيطة (SEP) هي طريقة بسيطة للادخار للتقاعد.
ما هي خطط التقاعد البسيطة؟
قد يتم إنشاء حساب تقاعد مؤجل من الضرائب يُعرف باسم خطة مطابقة حوافز الادخار لموظفي الشركات الصغيرة (SIMPLE) من قبل الشركات ، بما في ذلك العاملين لحسابهم الخاص. للمساهمات المقدمة إلى حساب SIMPLE ، يحق لصاحب العمل الحصول على خصم ضريبي. قد يتلقى IRA البسيط لكل موظف مؤهل مساهمات مطابقة أو غير اختيارية من الشركة ، ويمكن للموظف أيضًا تقديم مساهمات مؤجلة للراتب.
ما هي أهداف خطط التقاعد؟
التخطيط للتقاعد هو عملية اتخاذ قرار بشأن خيارات الاستثمار الإستراتيجية وأهداف الدخل لتحقيق الأهداف المالية المحددة.
لماذا وضع خطط التقاعد؟
لترك انطباع دائم. لقد بذلت الكثير من الجهد لتوفير حياة مريحة لعائلتك ، والحفاظ على مستوى معيشي ، والاستعداد لحالات الطوارئ ، والاستعداد لحياة أطول ، وتحقيق أهداف التقاعد ، ومكافحة التضخم ، وترك إرث ، والعديد من الأهداف الأخرى.
جزء النهاية
لتشجيع الناس على الادخار للتقاعد ، تقدم جميع خطط التقاعد مزايا ضريبية. تختلف خيارات خطة التقاعد من حيث أشياء مثل سقف الاشتراكات وقيود السحب ومتى يتعين عليك دفع ضرائب الدخل. تختلف الخطط في جمهورها المقصود ، فبعضها يخدم الأفراد ، والبعض الآخر للملكية والمديرين التنفيذيين للشركات ، والبعض الآخر مفتوح للجميع. ولكن بسبب العوامل العديدة في هذه البرامج ، قد يكون أي فرد مؤهلاً أو غير مؤهل للحصول على مزايا ضريبية. للحصول على مشورة تتناسب مع وضعك الفريد ، تحدث مع خبير ضرائب مؤهل.
مقالات لها صلة
- 403 (ب) مقابل 410 (ك): ما هي الخطة الأفضل؟ (+ إيجابيات وسلبيات)
- 403 (ب): ما هو 403 (ب)؟ (دليل نهائي وكل ما تريد معرفته
مراجع حسابات
