هناك نوعان من الضرائب المتميزة التي يتم فرضها على أصول الشخص المتوفى مؤخرًا. نظرًا لأن هذه الضرائب تُدفع على أصول الشخص المتوفى ، فإنها تسمى أحيانًا "ضرائب الموت". تشير ضرائب الوفاة إلى ضريبتين متميزتين: ضريبة الميراث وضريبة التركات. على الرغم من أن هاتين الضريبتين تستهدفان أصول الشخص المتوفى ، إلا أنهما تتمتعان بمعدلات ضريبية مختلفة وإعفاءات مهمة تساعد الأشخاص على تقليل المبلغ الخاضع للضريبة أو تجنب دفع ضرائب الوفاة تمامًا.
ضريبة الميراث مقابل ضريبة العقارات
ضريبة الميراث هي ضريبة مفروضة على جميع الأصول الموروثة من قبل الشخص عند وفاة المالك الأصلي. لا توجد ضريبة ميراث محددة على المستوى الفيدرالي ، لذلك تحدد كل ولاية معدل ضريبة الميراث بغض النظر عن الولايات الأخرى. وبشكل أكثر تحديدًا ، هناك 6 ولايات فقط لديها ضريبة ميراث مطبقة في حين أن غالبية الولايات ليس لديها ضريبة ميراث مطبقة. يوفر الجدول التالي معدل ضريبة الميراث في الولايات الست التي تم تعيين ضريبة الميراث فيها:
| الدول التي لديها ضريبة الميراث | |
| الولايه او المحافظه | معدل ضريبة الميراث |
| ولاية ايوا | حتى 12٪ |
| كنتاكي | حتى 16٪ |
| ميريلاند | حتى 10٪ |
| نبراسكا | حتى 18٪ |
| نيو جيرسي | حتى 16٪ |
| ولاية بنسلفانيا | حتى 15٪ |
An ضريبة العقارات التي تُفرض على صافي ثروة الشخص وقت الوفاة. يتم تحديد ضريبة العقارات على المستوى الفيدرالي ، لذلك فهي تنطبق على جميع الولايات. يمكن أن يكون معدل الضريبة العقارية في الولايات المتحدة حادًا جدًا حيث يصل إلى 40٪ من المبلغ الخاضع للضريبة. على الرغم من أن ضريبة العقارات يمكن أن تكون مرتفعة جدًا ، إلا أن معظم الناس لا يصادفون هذه الضريبة بسبب الإعفاء الضريبي.
اقرأ أيضا: كيفية دفع ضرائب أقل: طرق بسيطة لدفع ضرائب أقل بشكل قانوني
تتمتع ضريبة العقارات في الولايات المتحدة بإعفاء ضريبي كبير ، مما يسمح لمعظم الناس بنقل أصولهم معفاة من الضرائب. اعتبارًا من عام 2022 ، تم تحديد الإعفاء من الضرائب العقارية بمبلغ 12,060,000 دولار. هذا يعني أن جميع الأفراد الذين تقل قيمة ثروتهم الصافية عن 12,060,000 دولار لن يخضعوا للضريبة. على سبيل المثال ، إذا كان صافي ثروة الشخص 10,000,000،12,060,000،13,060,000 دولار ، فلن تكون هناك ضريبة عقارية مستحقة لأن المبلغ أقل من 1,000,000،XNUMX،XNUMX دولار. من ناحية أخرى ، إذا كان الميراث XNUMX،XNUMX،XNUMX دولار ، فسيتعين على المستفيد دفع ضريبة على XNUMX،XNUMX،XNUMX دولار ، وهو مبلغ خاضع للضريبة في هذه الحالة.
بمجرد الوصول إلى حد الإعفاء من ضريبة العقارات ، يصبح تصاعديًا ، على غرار معدل ضريبة الدخل المهيكل. يبدأ معدل ضريبة الميراث بنسبة 18٪ ويزيد بسرعة إلى 40٪ بمجرد وصول المبلغ الخاضع للضريبة إلى 1,000,000،XNUMX،XNUMX دولار.
| معدلات ضريبة الميراث لعام 2022 | |
| المبلغ الخاضع للضريبة | معدل ضريبة القوس |
| $ 0 - $ 10,000 | 18% |
| $ 10,001 - $ 20,000 | 20% |
| $ 20,001 - $ 40,000 | 22% |
| $ 40,001 - $ 60,000 | 24% |
| $ 60,001 - $ 80,000 | 26% |
| $ 80,001 - $ 100,000 | 28% |
| $ 100,001 - $ 150,000 | 30% |
| $ 150,001 - $ 250,000 | 32% |
| $ 250,001 - $ 500,000 | 34% |
| $ 500,001 - $ 750,000 | 37% |
| $ 750,001 - $ 1,000,000 | 39% |
| $ 1,000,000 + | 40% |
7 طرق لخفض نفقات ضريبة الموت
على الرغم من أن العديد من الأفراد لن يتم فرض ضرائب عليهم أبدًا بسبب الإعفاء الضريبي المرتفع على العقارات والعدد المنخفض من الولايات التي لديها ضريبة الميراث ، فقد يظل من المهم فهم طرق خفض القاعدة الضريبية وتقليل النفقات الضريبية للمستقبل. لحسن الحظ ، هناك طرق لخفض المبلغ الخاضع للضريبة لكل من ضريبة الميراث وضريبة العقارات ، ولكنها تتطلب بعض التخطيط وربما العمل عن كثب مع مستشار مالي قبل وفاة المالك الأصلي. قد تساعد الأساليب المذكورة أدناه الشخص على تقليل المبلغ الخاضع للضريبة أو تجنب دفع ضريبة الميراث تمامًا.
# 1. تمرير جميع الأصول للزوج / الزوجة
إذا كنت تعيش في واحدة من الولايات الست التي لديها ضريبة ميراث ، فيمكنك نقل جميع الأصول إلى زوجتك معفاة من الضرائب. سيستمر تمريرها بعد الوفاة ، لكن لن يتم فرض ضرائب عليها من خلال ضريبة الميراث لأن الأزواج معفيين من ضريبة الميراث. من المهم ملاحظة أنه يعمل فقط مع ضريبة الميراث. إذا كانت القيمة الصافية للفرد أقل من 6 دولار ، فلن تكون هناك حاجة لدفع أي ضرائب. من ناحية أخرى ، إذا كانت القيمة الصافية تزيد عن 12,060,000 دولار ، فسيتعين دفع ضريبة العقارات ما لم يتم استخدام طرق أخرى لخفض القاعدة الخاضعة للضريبة.
# 2. انتقل إلى دولة مختلفة
لا تسري ضريبة الميراث إلا في 6 ولايات ، مما يعني أن هناك طريقة لتجنب دفع ضريبة الميراث عن طريق الخروج من الولاية. من المهم أن نفهم كيف تُفرض ضريبة الميراث قبل الخروج ببساطة من الولاية ونأمل أن يكون ذلك كافياً لتجنب دفع الضريبة. يتم دفع ضريبة الميراث من قبل المستفيد ، ويتم دفعها على أصول الأشخاص الذين عاشوا في الولاية التي تسري فيها الضريبة. من المهم أيضًا ملاحظة أن بعض الولايات قد تفرض أيضًا ضرائب على الأصول الموجودة في الولاية حتى لو لم يكن الشخص المتوفى قد عاش في الولاية.
هناك طريقة جيدة لتجنب دفع ضريبة الميراث وهي الانتقال إلى ولاية أخرى وبيع جميع الممتلكات والأصول الأخرى المرتبطة بالدولة التي تفرض ضريبة الميراث. بمجرد تحديد جميع الأصول في دولة لا تخضع لضريبة الميراث ، قد يكون من المفيد التفكير في كيفية خفض القاعدة الخاضعة للضريبة لضريبة العقارات.
# 3. هدية الأصول لأفراد الأسرة
من الممكن أيضًا تمرير قدر كبير من الثروة كهدايا. مبلغ الهدية المعفاة من الضرائب التي يمكن منحها لشخص آخر هو 16,000 دولار لعام 2022. ويزيد هذا الحد أيضًا لأن الحد كان 15,000 دولار فقط لعام 2021. كل شخص لديه أيضًا حد هدية مدى الحياة يمكنه منحه دون دفع الضرائب: الإعفاء من الهدية مدى الحياة هو 12,060,000 دولار ، مما يعني أن الشخص يمكنه منح 12,060,000 دولار معفاة من الضرائب. قد يكون من الصعب نقل ملايين الدولارات في شكل هدايا دفعة واحدة ، ولكن هذه طريقة جيدة لخفض القاعدة الضريبية قبل تطبيق ضريبة العقارات. إذا كان لديك عدد كافٍ من الأشخاص ، فقد تخفض القاعدة الضريبية الخاصة بك بما يصل إلى 12,060,000 دولار ، والتي قد تصل قيمتها إلى ملايين الدولارات من المدخرات.
قد لا تكون هذه النصيحة مفيدة للأشخاص الذين ليس لديهم صافي ثروة كبيرة ، ولكن من المهم ملاحظة أن الأشخاص الذين ليس لديهم صافي ثروة كبيرة لا يحتاجون إلى القلق بشأن دفع ضريبة العقارات لأن الضريبة تعفي أول مبلغ قدره 12,060,000،12,060,000،XNUMX دولار. صافي الثروة. من ناحية أخرى ، إذا وصلت صافي ثروتك إلى أكثر من XNUMX دولار ، فقد يكون من المفيد توزيع بعض أموالك بين أفراد الأسرة لتجنب دفع الضرائب عليها لاحقًا.
# 4. إنشاء صندوق ائتماني غير قابل للنقض
هناك طريقة لتجنب الضرائب العقارية تمامًا ، وذلك من خلال إنشاء ائتمان غير قابل للنقض من شأنه الاحتفاظ ببعض الأصول وإدارتها. من المهم ملاحظة أن ضريبة العقارات لا تنطبق إلا إذا لم يحصل الشخص المتوفى على أي فائدة وليس له أي سلطة على الثقة. من الطرق السهلة للتأكد من أن الشخص ليس له رأي في الثقة هي إنشاء ثقة لا رجعة فيها لا تسمح بأي تغييرات في المستفيدين بعد الاختيار الأصلي. في هذه الحالة ، لا يتم احتساب الأموال المودعة في الصندوق الاستئماني أبدًا تجاه ضريبة العقارات. يحدث هذا لأنه بمجرد إنشاء الثقة ، ينقل صاحب الأصل الملكية إلى شخص آخر لديه الثقة. نظرًا لأنه لا رجوع فيه ، لا يمكن تغيير المستفيد من الثقة ، وبالتالي لن تخضع العائدات لضريبة العقارات.
# 5. شراء تأمين على الحياة
شراء التأمين على الحياة له مزايا وعيوب. يمكنك توفير المال على الضرائب بسبب كيف التأمين على الحياةأعمال م. يمكن خصم التأمين على الحياة من الضرائب ، ولكن لا ينبغي شراؤه لغرض وحيد هو خفض الوعاء الضريبي. بدلاً من ذلك ، يجب اعتبارها شبكة أمان لأفراد عائلة المتوفى. قد يؤدي شراء التأمين على الحياة إلى تقليل القاعدة الخاضعة للضريبة للفترة التي يكون فيها الشخص على قيد الحياة. من ناحية أخرى ، بمجرد وفاة الشخص ، سيتم احتساب أموال التأمين على الحياة من تركة الشخص وسيتم فرض ضرائب عليها وفقًا لذلك. فقط بعد فرض الضريبة على العائدات يمكن توزيعها على المستفيدين.
قد يكون من الحكمة تضمين التأمين على الحياة في الثقة غير القابلة للنقض التي نوقشت أعلاه. في هذه الحالة ، يتخلى صاحب التأمين على الحياة عن ذلك ويمرره إلى صندوق الثقة غير القابل للنقض. نظرًا لأن المالك الأصلي للتأمين ليس لديه حق الوصول إلى الثقة غير القابلة للإلغاء والتأمين ، فإن عائدات التأمين على الحياة ، بالإضافة إلى الأصول الأخرى التي تم تمريرها إلى الصندوق ، لن تخضع لضريبة العقارات.
# 6. أنشئ صندوق ائتماني خيري
هناك طريقة أخرى لخفض المبلغ الخاضع للضريبة لضريبة العقارات وهي إعطاء بعض المال للجمعيات الخيرية. قد يوفر أيضًا إعفاءات ضريبية وامتيازات مالية أخرى على مدى عمر المتبرع. اعتمادًا على الثقة التي تفتحها ، قد تختلف الإعفاءات الضريبية التي تتلقاها. هناك نوعان من الصناديق الخيرية التي تستحق المناقشة: الصناديق الاستئمانية الخيرية (CLTs) والصناديق الخيرية المتبقية (CRTs). لذلك ، كلا النوعين من الثقة يسمحان للفرد بحماية ثروته من الضرائب بطرق مختلفة.
الصناديق الخيرية الرائدة (CLTs) هي صناديق استئمانية غير قابلة للإلغاء توزع الدخل من الأصول التي تحتفظ بها الصناديق على المؤسسات الخيرية التي تختارها. عادةً ما تعمل CLTs لفترة محددة من الوقت ، وبمجرد توقفها عن العمل ، يتم تمرير الأصول من الصندوق إلى المستفيدين الذين عادةً ما يكونون أفرادًا من العائلة. هذه طريقة مفيدة لتمرير الأصول طويلة الأجل والمدرة للدخل لأنه يمكنك أيضًا الحصول على إعفاءات ضريبية للتبرعات الخيرية وتجنب ضريبة العقارات على الأصول التي يحتفظ بها الصندوق الاستئماني.
الصناديق المتبقية الخيرية (CRTs) تشبه CLTs ، لكن هيكلها مختلف قليلاً. تتيح لك CRTs الحصول على دخل من أحد الأصول التي سيتم التبرع بها للجمعيات الخيرية بمجرد وفاتك. في هذه الحالة ، لن يبقى الأصل مع أحد أفراد الأسرة أو وريث ، لكنهم سيوفرون خصمًا ضريبيًا على العقارات بالإضافة إلى إعفاءات ضريبية على أرباح رأس المال. اعتمادًا على نوع الأصول التي تمتلكها ، قد ترغب في الموازنة بين إيجابيات وسلبيات كلتا المؤسستين قبل اختيار الأصول التي ستوفر لك أكبر فائدة.
# 7. قم بإعداد شراكة محدودة
من الممكن تجنب دفع الضرائب العقارية من خلال إنشاء شركة قابضة تمتلك جزءًا من أصولك بينما يتم إدراج الورثة كشركاء محدودين. في هذه الحالة ، ستعمل الشركة القابضة كعمل تجاري وسيكون لها شركاء يتشاركون أرباح الشركة. نظرًا لأن الورثة شركاء محدودين ، فستظل لديك القدرة على اتخاذ القرارات في الشركة. القدرة على اتخاذ القرارات هي إحدى السمات المهمة التي تفتقر إلى الثقة التي لا رجعة فيها. نظرًا لأن الأصول التي تم التعهد بها للشراكة لا تعتبر ملكية شخصية ، فلن يتم احتسابها من خلال ضريبة العقارات. قد تكون الشراكة المحدودة خيارًا رائعًا للأشخاص الذين يرغبون في الوصول إلى أصولهم والقدرة على إدارة أصولهم بشكل مستقل.
ما هو الخيار الأفضل؟
هناك طرق عديدة لتوفير المال على ضرائب الموت. اعتمادًا على الظروف ، قد ترغب في الجمع بين الاستراتيجيات المتعددة الموضحة أعلاه. على سبيل المثال ، إذا كان عليك دفع ضرائب الميراث والعقارات ، فقد ترغب في التفكير في إعادة التوطين وكذلك فتح ائتمان غير قابل للنقض. من ناحية أخرى ، إذا كنت ترغب في إدارة أصولك ، فقد ترغب في فتح شراكة محدودة واستدعاء اللقطات. يمكنك أيضًا القيام بشيء جيد وتوفير الضرائب من خلال الصناديق الخيرية. يعتمد الخيار الأفضل على وضع مالي معين ، والتفضيل الشخصي ، وأنواع الأصول المرهونة. من المهم أيضًا ملاحظة أن العديد من الخيارات التي تمت مناقشتها أعلاه لها تكلفة ، لذلك من الأفضل التحدث إلى مستشار مالي محترف قبل اتخاذ قرار بشأن كيفية تجنب ضرائب الوفاة.
مقالات ذات صلة
