كقاعدة عامة ، إذا كنت تولد دخلًا من الفوائد من أصولك ، في الغالبية العظمى من الظروف ، فسوف تحتاج إلى دفع ضريبة على هذا الدخل. تخضع أرباحك من الفوائد لنفس الضرائب مثل تلك التي تحصل عليها من راتبك. حتى لو بدا أن الفائدة التي جنيتها لم تكن سوى مبلغ صغير جدًا ، فإنها لا تزال تعتبر دخلاً. وبالتالي ، سوف تحتاج إلى دفع ضرائب عليها. بعبارة موجزة ، فإن دخل الفوائد الخاضع للضريبة هو مجرد اسم آخر للأموال التي تجنيها من الاستثمارات التي تخضع للضرائب من جانبك. لذلك ، من المفيد أن يكون لديك فهم أفضل لكيفية تأثير دخل الفوائد على التزامك الضريبي الإجمالي. ستزودك هذه المقالة بمزيد من المعلومات حول ماهية دخل الفوائد الخاضعة للضريبة في مصلحة الضرائب الأمريكية وماذا يعني ذلك على 1040 الخاص بك.
بشكل عام ، يتم التعامل مع الغالبية العظمى من دخل الفوائد كدخل منتظم لأغراض تقديم إقرارك الضريبي الفيدرالي. وبالتالي ، فهي تخضع لمعدلات الضرائب المطبقة على الدخل العادي. ومع ذلك ، هناك بعض الاستثناءات الملحوظة لهذه القاعدة.
دخل الفوائد الخاضعة للضريبة
إنها حقيقة من حقائق الحياة أنه يجب على المرء أن يسلم أموال الضرائب. عندما تشير خدمة الإيرادات الداخلية إلى "الدخل" ، فإنها تشير إلى كل الأموال التي تربحها. سواء أكان ذلك مكسبًا من خلال عملك أو غير مضمون من خلال أصولك. ومع ذلك ، يشمل هذا دخل الفوائد ، الذي يمكنك كسبه من خلال الحسابات المالية مثل تلك الموجودة في البنوك أو شركات الوساطة ، وكذلك من أصول محددة مثل السندات أو الصناديق المشتركة.
على الرغم من أنه قد يبدو وكأنه مبلغ تافه ، بضعة دولارات هنا وهناك؟ تطلب منك دائرة الإيرادات الداخلية الإبلاغ ودفع الضرائب على أي دخل فائدة تحصل عليه على مدار العام. وفقًا لخدمة الإيرادات الداخلية ، فهو دخل ، مما يعني أنه يجب عليك دفع ضرائب عليه. عادةً ، بنفس السعر الذي تحصل عليه على غالبية الأموال الأخرى ، يمكن أن تحصل عليها خلال السنة الضريبية.
اقرأ أيضا: معدل ضريبة الشركات الصغيرة: دليل 2023 لأصحاب الأعمال الصغيرة
في الأساس ، يمكنك كسب فائدة على الأموال التي تدخرها في حساب التوفير أو حساب سوق المال. بالإضافة إلى قلة أخرى ، هناك مصادر دخل أقل وضوحًا. قد يشمل ذلك السندات والقروض التي قدمتها لأشخاص آخرين إذا تجاوزت الفائدة التي فرضتها 600 دولار أمريكي للسنة ، وحتى المبلغ الضئيل الذي جلبته وديعة ضمان إيجار المنزل.
بالإضافة إلى ذلك ، من الممكن أن تطلب منك مصلحة الضرائب سداد مدفوعات ضريبية ربع سنوية إذا كان لديك دخل من الفوائد الخاضعة للضريبة بشكل منتظم. من ناحية أخرى ، لن تضطر إلى دفع ضرائب على أي فائدة تتراكم على أرباح التأمين. واحدة تتركها عند الإيداع لدى إدارة شؤون المحاربين القدامى.
ما هو دخل الفوائد؟
يعتمد الإقراض والاستثمار ، إلى حد كبير ، على مدفوعات الفائدة. يؤدي استخدام أصول الدائن في شكل التزامات ، مثل القروض والرهون العقارية ، إلى تحميل الدائن الفائدة على المقترض. يشير مصطلح "دخل الفوائد" إلى الأموال التي حصل عليها هؤلاء المقرضون من خلال تحصيل مدفوعات الفائدة.
يقوم المستثمرون بتوزيع رؤوس أموالهم بين مجموعة متنوعة من الأدوات الاستثمارية على أمل الحصول على عائد. يأخذ هذا بشكل عام شكل الاهتمام في معظم الأوقات. ومع ذلك ، هناك العديد من السبل المختلفة التي يمكن أن تؤدي إلى دخل من الفوائد.
تخضع الغالبية العظمى من أشكال دخل الفوائد للضرائب على المستويين الفيدرالي ومستوى الولاية. يتضمن ذلك أي فائدة تتلقاها من أو مما يلي:
- سندات الشركات
- سندات الادخار والخزانة الأمريكية
- صناديق الاستثمار / صناديق الاستثمار المتداولة
- حسابات سوق المال
- الودائع على شكل شهادات (CD)
- يتم تقديم القروض لأشخاص آخرين
- التدقيق وحسابات التوفير
- دخل الفوائد من الشركات ذات الضرائب المختلفة ، مثل الشراكات أو الشركات S.
هل هناك أي نوع من الاهتمام غير خاضع للضريبة؟
بشكل عام ، على عائدك الفيدرالي ، فإن الفائدة التي تحصل عليها من سندات الادخار وسندات الخزانة الأمريكية هي الدخل الخاضع للضريبة. على الرغم من أنها معفاة من الضرائب في معظم الولايات. يعمل هذا أيضًا في الاتجاه المعاكس ؛ الفائدة التي تربحها على السندات المحلية معفاة من الضرائب على المستوى الفيدرالي.
وفي الوقت نفسه ، من الممكن أيضًا تجنب ضرائب الدولة على فوائد السندات البلدية. ولكن فقط إذا تم إصدار السند في نفس الولاية التي تعيش فيها. يمكن أيضًا إعفاء فوائد سندات الادخار من الضرائب. يمكن أن يكون هذا صحيحًا فقط إذا كنت تستخدمه لدفع نفقات التعليم العالي المؤهلة ، مثل الرسوم الدراسية والرسوم.
بالإضافة إلى ذلك ، هناك سندات بلدية مخصصة للنشاط الخاص. الفائدة عليها معفاة من ضريبة الدخل العادية. ومع ذلك ، فهي تخضع للحد الأدنى البديل للضريبة (AMT).
ما لم تكن دافع ضرائب واحدًا بدخل يزيد عن 73,600،2021 دولارًا أمريكيًا في عام 75,900 أو 2022،114,600 دولارًا أمريكيًا في عام 2021 ، فإن الحد الأدنى البديل للضريبة (AMT) ليس شيئًا يجب أن تقلق بشأنه. الحد الأدنى لدافعي الضرائب المتزوجين والمقدمين للضرائب بشكل مشترك هو 118,100،2022 دولار للسنة الضريبية XNUMX و XNUMX،XNUMX دولار للسنة الضريبية XNUMX.
إذا كنت دافع ضرائب واحدًا وحصلت على أكثر من 73,600،2022 دولارًا أمريكيًا في عام 75,900 أو 2023،114,600 دولارًا أمريكيًا في عام 2022 ، فلا داعي للقلق بشأن AMT. الحد الأدنى للسنة الضريبية لتقديم دافعي الضرائب المتزوجين معًا هو 118,100،2023 دولارًا لعام XNUMX و XNUMX،XNUMX دولارًا أمريكيًا للسنة الضريبية XNUMX.
ماذا يحدث إذا لم أصرف الفائدة؟
في معظم الحالات ، تخضع مدفوعات الفائدة للضريبة في السنة التي يتم استلامها فيها. لذلك ، حتى إذا لم تلمس الفائدة في حساب الاستثمار الذي يدفع فائدة على أساس منتظم ، فستظل مدينًا بضريبة عليه في العام الذي تم اكتسابه فيه.
يخضع معظم دخل الفوائد للضرائب إما في وقت الاستلام أو في وقت الانسحاب. عندما يتم منحك فائدة ، حتى إذا قررت عدم إخراجها ، فلا تزال مسؤولاً عن دفع الضرائب عليها.
تعتبر الحسابات المؤجلة للضرائب مثل 401ks و IRAs استثناء لهذه القاعدة. هناك تأجيل ضريبي على الفوائد والأرباح الأخرى في هذه الحسابات حتى تبدأ في سحب الأموال من الحساب.
ما النموذج الذي يجب علي ملؤه؟
استرخ واترك الصعداء إذا قمت بتعيين محاسب للتعامل مع إعداد وحفظ الضرائب نيابة عنك. لهذا السبب ، لا داعي للقلق بشأن إكمال هذه القطعة. سوف يقومون بكل العمل من أجلك. وينطبق الشيء نفسه إذا قمت بإعداد ضرائبك باستخدام برنامج الضرائب أو تطبيق إعداد الضرائب.
بشكل عام ، عندما تنتهي من إدخال جميع المعلومات حول الفائدة الخاضعة للضريبة من النماذج الخاصة بك (1099-INT و W2s وغيرها) ، سيقوم البرنامج على الفور بنقلها كلها إلى النموذج 1040 الخاص بك. هذا هو النموذج الأساسي الذي يمتلكه دافعو الضرائب الفرديون لتقديم دخل الفوائد الخاضعة للضريبة إلى مصلحة الضرائب كل عام.
ومع ذلك ، بالنسبة لأولئك الذين يكملون الضرائب باستخدام النماذج الورقية ، كما يفعل بعض الأشخاص. عندما تذهب إلى ملف ضرائبك ، يجب أن تتأكد من أن لديك جميع نماذج 1099-INT. إصدار تم إصداره للمستثمرين من قبل مختلف دافعي الفوائد. إذا لم تقم بذلك ، فقد يُطلب منك إجراء تغييرات على عودتك إذا كان هناك تفاوت كبير في الأرقام.
الجزء 1 من الجدول (ب): الفوائد والأرباح العادية في نموذج 1040. في الأساس ، هذا هو المكان الذي يسجل فيه المستثمرون جميع إيرادات الفوائد التي يتلقونها لهذا العام. هذا هو الغرض منه. يحتاج أي مستثمر يصدر نموذج 1099-INT إلى أن يكون قادرًا على نسخ معلومات دخل الفوائد الخاضعة للضريبة بشكل مناسب في النموذج إلى الإقرار الضريبي الفردي الخاص به باستخدام نموذج IRS 1040.
ما هي الفائدة الخاضعة للضريبة على 1040؟
إذا كنت تربح أكثر من 1,500 دولار من الفوائد الخاضعة للضريبة أو أرباح الأسهم خلال العام ، فستحتاج إلى تسجيل كل هذا الدخل في الجدول ب ، المرتبط بالنموذج 1040 الخاص بك. ومع ذلك ، إذا كانت أرباحك للسنة غير مستوفاة أو تتجاوز الحد المعين ، لا يتعين عليك إكمال الجدول "ب". وبدلاً من ذلك ، ما عليك سوى تسجيل الفائدة المعفاة من الضرائب وفوائد الدخل الخاضعة للضريبة في الأسطر المناسبة من النموذج 1040 (السطران 2 أ و 2 ب).
وفي الوقت نفسه ، تحتاج أوراق 1099-INT إلى الحصول على جميع المعلومات الضرورية لك. من المحتمل أنهم فقدوا بعض القطع. بشكل أساسي ، إذا كنت تحصل على فائدة تزيد عن 10 دولارات من بنك أو شركة سمسرة في عام معين ، عندها فقط يمكنهم تقديم الأوراق المناسبة. لذلك ، إذا تلقيت فائدة بقيمة 5 دولارات أمريكية من حساب التوفير ، فستظل الفائدة خاضعة للضرائب ؛ ومع ذلك ، قد لا تتلقى 1099-INT لذلك.
بالإضافة إلى ذلك ، من المتوقع أن تسجل أي دخل من الفوائد ، بغض النظر عن قلة ذلك ، في إقرارك الضريبي. ومن ثم ، فمن الجيد أن تتعقب ذلك بنفسك أيضًا بسبب هذه الحاجة. وفي الوقت نفسه ، من الممكن أن تتراكم إذا كان لديك العديد من الحسابات في مجموعة متنوعة من المواقع.
الإفصاح عن دخل الفوائد الخاضعة للضريبة
عندما يحين وقت إرسال الإقرار الضريبي إلى مصلحة الضرائب الأمريكية ، اعتمادًا على نوع الفائدة التي تتلقاها ، ستحتاج إلى الإعلان عن الدخل الخاضع للضريبة في موقع مختلف عما كنت ستحصل عليه في الماضي.
- في 1040 ، يجب عليك الإبلاغ عن الفائدة الخاضعة للضريبة في الجدول ب.
- بعد ذلك ، في السطر 2 ب من النموذج 1040 ، ستدخل الإجمالي الذي لديك من الجدول B.
- في النموذج 1040 ، السطر 2 أ ، ستحتاج إلى الكشف عن أي فائدة تلقيتها من سندات البلدية المعفاة من الضرائب.
- عند تحديد الحد الأدنى البديل للضريبة ، فإن فائدة سندات النشاط الخاص هي مصروف قابل للخصم. ويجب عليك الإبلاغ عن ذلك في النموذج 6251 ، السطر 2g ، كتعديل.
وفي الختام
هناك العديد من الدوافع المختلفة التي تجعل الناس يختارون ادخار أموالهم. مهما كانت الفائدة التي تحصل عليها من مدخراتك واستثماراتك ، فإنها تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. هذا بغض النظر عن مصدر الأموال. يخضع للضرائب بنفس معدل الدخل العادي ، والذي يعتمد على شريحة الضرائب التي تقع فيها عادة للسنة المحددة.
إذا كانت لديك استثمارات تدفع فوائد ، بعد نهاية شهر يناير ، فستتلقى 1099-INT. قد يكون هذا من مؤسساتك المالية أو شركات الاستثمار للإبلاغ عن دخل الفوائد إلى دائرة الإيرادات الداخلية. يمنحك هذا فكرة عن مقدار الفائدة التي حصلت عليها. وأيضًا ما هي معلومات دخل الفائدة التي يتعين عليك إرسالها إلى مصلحة الضرائب (خدمة الإيرادات الداخلية).
الأسئلة الشائعة حول الفوائد الخاضعة للضريبة
ما مقدار الضريبة التي يجب علي دفعها على الأموال التي أجنيها من الفائدة؟
في معظم الأوقات ، يكون معدل الضريبة الذي ينطبق على دخل الفائدة المكتسب هو نفس معدل الضريبة الذي ينطبق على باقي دخلك. لذلك ، إذا كانت شريحة الضرائب النموذجية الخاصة بك هي 25 بالمائة ؛ ستكون مسؤولاً أيضًا عن دفع الضرائب على الفائدة بمعدل 25 بالمائة.
متى يتم فرض ضريبة الفائدة؟
إذا كنت تستخدم طريقة المحاسبة النقدية ، كما يفعل معظم دافعي الضرائب ؛ دخل الفوائد خاضع للضريبة عندما تتلقى الدفعة. إذا استحقت في عام 2022 ولكنك لم تحصل على الدفعة حتى عام 2023 ؛ ستقوم بالإبلاغ عن عائدك لعام 2023 في عام 2024. هناك طرق لتأخير دخل الفوائد. تقدم بعض البنوك والاتحادات الائتمانية فائدة على الأقراص المدمجة ذات آجال استحقاق أقل من عام. يمكنك تأجيل الإبلاغ عن فوائد سندات الادخار حتى استحقاق السند.
هل توجد طريقة لتجنب الضرائب على دخل الفوائد؟
نعم. هناك بعض الأساليب التي يمكنك تجربتها ، خاصة مع الأصول التي تحقق قدرًا كبيرًا من الدخل. على الرغم من صعوبة تجنب دفع الضرائب على دخل الفوائد ؛ هناك بعض الاستراتيجيات التي يمكنك تجربتها.
هل تحتاج إلى الإبلاغ عن دخل الفوائد الذي تحصل عليه على قرض شخصي؟
لا ، هذا لأن الفائدة على القروض الشخصية لا تُحتسب كدخل. لذلك ، فأنت معفي من شرط الكشف عن دخل الفوائد إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
مقالات ذات صلة
- الاستثمارات عالية العائد: كيفية اكتشاف الاستثمارات عالية العائد (مع تحديث أفضل الخيارات!)
- كيف تعمل الفائدة: شرح مفصل وحساب
- دخل الفوائد: تعريف وعملية دخل الفوائد الخاضعة للضريبة
- حساب التوفير عالي الإنتاجية: أفضل حسابات التوفير لعام 2023 (مُحدَّث)
- حدود ضريبة الضمان الاجتماعي: ما هو حد ضريبة الضمان الاجتماعي لعام 2023؟
